По данным Росстата доходы населения от предпринимательской деятельности выросли в 2023 году с учетом инфляции почти на 25% и составили 6 трлн рублей. Примерный доход: от нуля до нескольких млн. руб. в зависимости от успешности и популярности приложения. Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. В прошлом году доходы россиян от предпринимательской деятельности увеличились на 32% год к году, до 6 трлн руб.
Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Доходы россиян от предпринимательской деятельности во втором квартале снизились до 3,5% в общей структуре — это минимальный показатель с 2000 г., пишет РБК на основе данных Росстата. Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. Доходы населения России от предпринимательства по итогам 2023 года выросли почти на 1,5 трлн рублей и достигли 6 трлн. В начале предпринимательской деятельности будущему владельцу бизнеса необходимо найти идею, разработать детальный план действий.
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
То, что раньше завозилось в страну массово, теперь импортируется индивидуально, поясняет он. Обратите внимание на материал, где рассказываем про неочевидные варианты, как оптимизировать затраты и доходы. Подписывайтесь на Telegram-каналы «Финансиста» , чтобы узнать больше о финансовом менеджменте и автоматизации.
Этот показатель почти в два раза превышает доходы россиян за 2014 год, которые составили 3,32 трлн рублей Источник фото: Фото редакции Такие данные были представлены заместителем директора Центра развития НИУ ВШЭ Светланой Мисихиной в обзоре института. Общий объем доходов россиян также увеличился с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы.
Обратите внимание на материал, где рассказываем про неочевидные варианты, как оптимизировать затраты и доходы. Подписывайтесь на Telegram-каналы «Финансиста» , чтобы узнать больше о финансовом менеджменте и автоматизации.
Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП. Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант. Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки.
При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального. Эти факторы нужно учитывать при выборе режима налогообложения. Процедура состоит из 2 этапов. Этап 1. Скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД. Специального письма от налоговой инспекции о подтверждении перехода на НПД не будет, поэтому нужно проверить свой статус самозанятого на сайте ФНС. Этап 2. Уведомить ИФНС об отказе от применения текущего налогового режима.
Если опоздать с отправкой даже на один день, регистрацию в качестве плательщика НПД аннулируют.
Что будет за работу без ИП
Роспотребнадзор предлагает в среднем в полтора раза увеличить штрафы для бизнеса за неподачу уведомления о начале предпринимательской деятельности. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07.
Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
Александра Митрошина получила широкую известность благодаря своей странице в сети Instagram принадлежит организации Meta, признанной в РФ экстремистской , которая насчитывает более 4,2 млн подписчиков. В рамках своей деятельности девушка рекламировала и продавала онлайн-курсы по раскрутке блога.
Если вдруг ставка выросла или сдаваемых объектов стало больше, доходы вышли за пределы 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого перестает действовать, и рантье-физлицо с этого момента будет платить НДФЛ или может перейти в статус ИП и выбрать одну из двух схем — «упрощенку» или патент. При этом налогоплательщику могут быть доначислены налоги, которые подлежали уплате в связи с утратой им статуса самозанятого, а также соответствующие суммы пеней и налоговых санкций.
Платят налог самозанятые в приложении — ежемесячно, в срок до 28-го числа, следующего за отчетным периодом. До 12-го числа того же месяца придет уведомление в мобильное приложение «Мой налог», напоминающее о необходимости платежа. В мобильном приложении «Мой налог» формируется чек для возможности его предоставления нанимателю. НПД должен оплачиваться ежемесячно, поэтому в приложении происходит расчет подлежащей оплате суммы.
По желанию налогоплательщик может через приложение предоставить налоговому органу право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога. Пример расчета Собственник квартиры стоимостью 35 тыс. Кроме того, при НПД не делается никакого вклада в будущую пенсию, поскольку самозанятый не делает соответствующего взноса. Есть при самозанятости еще один нюанс: признаются объектом налогообложения НПД доходы от сдачи жилья по гражданско-правовым договорам, при условии, что арендатором является работодатель арендодателя или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ Законодательная база: глава 23 Налогового кодекса о налогах на доходы физических лиц и глава 32 Налогового кодекса о налоге на имущество физических лиц. НДФЛ выплачивается один раз в год — до 30 апреля нужно подать в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ, а потом до 15 июля оплатить налог. Налог уплачивается за предыдущий год, то есть до 30 апреля 2024 года нужно будет подать документ о доходах за 2023-й. Сделать это можно на сервисе «Уплата налогов и пошлин» или скачать форму платежного поручения на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить ее самостоятельно.
Оплатить можно онлайн, на сайте ФНС или через банк. В самом простом случае, когда одно физическое лицо сдает квартиру другому, все хлопоты по оформлению налога ложатся на наймодателя. Арендодатель самостоятельно рассчитывает сумму НДФЛ и подает налоговую декларацию о всех полученных от сдачи жилых помещений в аренду доходах. Но есть и вариант, при котором собственнику-физлицу можно вообще не беспокоиться об исчислении налога на доход от аренды квартиры.
Такое возможно в ситуации, когда жилье сдается юрлицу — российской компании, российскому подразделению иностранной организации, ИП, нотариусу или адвокату. В этом случае налоговым агентом выступает арендатор, который сам платит в бюджет, если это предусмотрено договором. Для освобождения от обязанности подачи налоговой декларации по окончании года нужно быть уверенным, что сумма НДФЛ была полностью удержана. Пример расчета Собственник сдает однокомнатную квартиру в Москве за 35 тыс.
Годовой доход при этом составит 420 тыс. Сумма фактического дохода при этом не изменится, но возни с бумагами будет меньше. Тогда финальный доход уже за вычетом налога составит 35 тыс. При налоговом режиме НДФЛ владелец съемного жилья — физлицо, он должен платить налог на имущество.
А вот ИП имущественный налог платить не нужно, за исключением случаев, когда сдается нежилая недвижимость, включенная в региональный перечень облагаемых по кадастровой стоимости объектов. Полный список оснований для налогового вычета такой: дорогостоящее лечение например, ЭКО, протезирование, оплата госпитализации в частной клинике — для самого собственника, супруга или супруги, родителей и несовершеннолетних детей медицинские услуги включая анализы, стоматологию, услуги частных врачей и оплата лекарств для самого рантье, его супруга, родителей, несовершеннолетних детей образовательные услуги для владельца квартиры — необязательно это должно быть высшее образование, автошкола тоже подойдет обучение и образование детей — детский сад, школа, развивающие курсы, музыка, спортшкола и так далее покупка квартиры: как рассчитывается налоговый вычет в этом случае, можно прочесть здесь индивидуальный инвестиционный счет. В год максимально можно вернуть 52 тыс. Пример расчета Владелец съемной квартиры сдает ее за 35 тыс.
За год он получает 420 тыс. В этом году он оплатил дорогостоящее лечение, потратив на него 150 тыс. Эта сумма может быть полностью исключена из налогооблагаемой базы как налоговый вычет. Тогда в декларации должны фигурировать, наряду с доходом и НДФЛ к уплате, также социальный налоговый вычет 150 тыс.
Недавно узнал, что меня могут наказать за «незаконную предпринимательскую деятельность». Подскажите, что мне грозит за то, что я пока не зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя? Возникают они, в основном, по причине незнания начинающими предпринимателями российского законодательства. Что такое «незаконная предпринимательская деятельность»? Определимся с понятиями Что такое «Предпринимательская деятельность» и «Незаконная предпринимательская деятельность» с точки зрения законодательства?
Это значит, что само отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушения: как только вы занялись подобной деятельностью без регистрации возможно даже не успев за это время получить доход — эта деятельность уже является незаконным предпринимательством. Признаки предпринимательской деятельности Какие же признаки деятельности явно указывают на то, что деятельность является предпринимательской? Законодательство на этот счёт не даёт однозначный ответ. В сложившейся судебной практике доказательствами, подтверждающими факт занятия физическими лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, являются: свидетельские показания лиц, оплативших денежную сумму за товары, работу или услуги; расписки в получении денежных средств; выставление образцов товаров в местах продажи; закупка товаров и материалов; документы передачи товаров либо выполнения работ, оказания услуг , с отметкой о получении вознаграждения; выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к ответственности; размещение рекламных объявлений. Факт регулярного получения на личный банковский счет денежных сумм от других физических лиц также может являться основанием в предъявлении обвинения в незаконном предпринимательстве.
ООО отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества. ИП отвечает по долгам всем своим имуществом 4. Ограничения по видам деятельности. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности, например: производство и торговля алкоголем за исключением пива.
Для ООО никаких ограничений по видам деятельности нет. Вывод денег из бизнеса. ИП может в любой момент снять заработанные деньги с расчетного счета. Учредители ООО могут выводить заработанные средства только путем выплаты дивидендов или заработной платы.
Ответственность и штрафы. Ответственность у ООО гораздо выше, чем у ИП например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО — от 30 000 до 40 000 рублей За административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Вебинары в записи.
Изменения для ИП в 2023 году: на что обратить внимание
Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака. 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации , если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Тогда мы спокойно включаем предпринимательские доходы в КУДиР в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату зачисления валютной выручки на иностранный счет и декларируем по УСН раз в год, в общем-то не сложно. Если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, малы или отсутствуют, банк будет уделять повышенное внимание переводам на личную карту.
Как платить налоги ИП в 2024 году
На практике, у нас с клиентами получается загрузить выписку на русском языке из иностранного банка например Армения в формате pdf вместе с отчетом в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика, без дополнительных копий и заверений. Если банк формирует выписки не на русском языке, их надо перевести на русский язык любым способом, например onlinedoctranslator. Как я сказал выше, от региона к региону и от инспектора к инспектору могут отличатся ожидания формы подачи таких подтверждающих обороты по счету документов, так что рекомендую изначально загрузить их в наиболее простом для вас варианте, а потом уже согласовать, вариант который устроит должностных лиц ИФНС в вашем регионе. ОДДС и подтверждающее документы подаются в одинаковой форме. Если ОДДС был подан на бумаге, по старинке, то и подтверждающие документы должны быть поданы на бумаге. Позиция ФНС по данному вопросу в письме Федеральной налоговой службы от 12 ноября 2020 г. Таких граждан РФ для целей валютных правил называют — специальными валютными резидентами РФ.
По пункту 2 раздела III обращений Согласно ч. Таким образом, физическое лицо — резидент исходя из предполагаемого количества дней, которое оно будет находиться за пределами территории Российской Федерации, в течение календарного года самостоятельно принимает решение о порядке осуществления валютных операций и исполнении неисполнении обязанностей по представлению в налоговые органы уведомлений об открытии счетов вкладов в банках, расположенных за пределами территории РФ, и отчетов о движении средств по ним. Другими словами, если есть изначальное понимание, что на 31 декабря вы точно проведете более чем 183 дня за пределами РФ, ждать когда пройдет 183 дня в календарном году и только потом открывать счет чтобы не подавать уведомление в ФНС не нужно, можно все и сразу. Пример: Выехали из РФ осенью 2022 г. Если выехали из РФ в марте 2022 г. Если гражданин РФ, вернется в РФ после длительного отсутствия, у него появится обязанность уведомить ФНС о своих действующих иностранных счетах, в разумные сроки, без применения к нему административной ответственности.
Возможно именно вам повезет и вас не разоблачат. Тактика ФНС по данным вопросам, административная и судебная практика еще не сформировалась, да и вокруг нас, все бурно изменяется каждый день. У меня был на эту тему пост на канале , информация о Протоколе на сайте ФНС тут и тут. В соответствии со ст. Что касается CRS , стандарт работает четко, уже не первый год. Передача финансовой информации осуществляется налоговыми органами стран участников автоматического обмена ежегодно, примерно в начале осени года следующего за отчетным, то есть ФНС получит информацию по счетам граждан за 2022 г.
Лично по вам никто ничего не передает, осуществляется обмен большим массивом данных по признаку гражданства, то есть по всем гражданам определенной страны в одном файле, а далее если у ФНС есть основания полагать, что могли быть допущены нарушения или уклонение от уплаты налогов, инспекторы в ручном режиме могут поднять нужную информацию из базы данных. Для многих номадов, бывает важно, где-то платить налоги, тем более по минимальным ставкам, если везде нерезидент. Один из тезисов данного материала — заплатить налоги в РФ, но заплатить мало, при этом подтвердить доходы, обороты и не ожидать пока при наличии активного ИП в РФ, даже если не проживаешь в РФ, тебя догонят предпринимательские налоги с мирового дохода. Как я писал выше, Минфин РФ и ФНС не видят преград для работы ИП в РФ из другой страны, то есть удаленно, но ожидают налоги с дохода полученного гражданином в статусе ИП от иностранных источников, если такой доход связан с предпринимательской деятельностью. Ставка налога, сроки авансовых платежей и сдачи деклараций не меняются. Смена физическим лицом налогового статуса РФ с резидента на нерезидента РФ не отражается на специальных налоговых режимах, например на УСН, АУСН, то есть ИП в эмиграции вправе применять упрощенные налоговые режимы: К доходам полученным от источников в РФ; К доходам полученным от иностранных источников.
ФНС рассматривает счет гражданина РФ за пределами РФ, в том числе который открыт как ИП в Армении, Киргизии, Казахстане, как счет физического лица, и если у такого физического лица есть активное ИП в РФ, а поступления на такой счет носят предпринимательский характер, надо декларировать такие предпринимательские доходы и платить налоги в РФ как ИП на УСН, независимо от налогового статуса физического лица. Для этого нужно подать уведомление в ФНС, о том что счет используется ИП для предпринимательской деятельности 3 , подавать ежеквартальные ОДДС с приложением выписки из иностранного банка. В таком случае, для ФНС все будет прозрачно и позволит исключить возникновения НДФЛ в РФ с иностранных доходов, если ИП преимущественно проживает в РФ, а если не проживает, позволит заплатить налоги с иностранных доходов, так как например при IT-сертификации ИП в Армении, налоги не возникают, что сложно назвать подтверждением их уплаты, если кто-то хочет получит от вас такое подтверждение. Доходы в иностранной валюте учитываются по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода п.
ООО отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества. ИП отвечает по долгам всем своим имуществом 4. Ограничения по видам деятельности.
Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности, например: производство и торговля алкоголем за исключением пива. Для ООО никаких ограничений по видам деятельности нет. Вывод денег из бизнеса. ИП может в любой момент снять заработанные деньги с расчетного счета. Учредители ООО могут выводить заработанные средства только путем выплаты дивидендов или заработной платы. Ответственность и штрафы. Ответственность у ООО гораздо выше, чем у ИП например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО — от 30 000 до 40 000 рублей За административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП.
Вебинары в записи.
При этом по абсолютным средним доходам с результатом 140,3 тысяч рублей в месяц ЯНАО также располагается на первой строчке. Также среди лидеров рейтинга по отношению доходов к потребкорзине представлены следующие регионы: Ненецкий автономный округ, Чукотский автономный округ, Магаданская область, Москва, Санкт-Петербург, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра и Сахалинская область. В целом у лидирующих восьми регионов соотношение доходов и фиксированного набора превышает 3. Как видно шесть из восьми регионов с высокими доходами — это северные регионы, что вполне ожидаемо. Ведь именно в этих регионах в сложных климатических условиях сосредоточена основная добыча углеводородов и других полезных ископаемых, а высокая прибыльность добычи природных ресурсов позволяет компаниям платить своим работникам более высокие зарплаты, в том числе в качестве компенсации за суровый климат и удаленность.
Отметим, что данный гражданин направил в налоговый орган требуемое уведомление после принятия оспариваемого решения о его привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Но налоговики при рассмотрении апелляционной жалобы пришли к выводу об отсутствии оснований для его освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС, хотя приведенные данные соответствовали критериям, установленным ст. ВС РФ признал названный вывод несостоятельным. Дело направлено на новое рассмотрение. Начисление НДС в повышенном размере Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС определения ВС РФ от 03. Но в приведенных делах подлежащий уплате в бюджет НДС был начислен налоговым органом сверх установленных в заключенных ими договорах цен, и вопрос, связанный с правильностью такой методики расчета налоговых обязательств, не являлся предметом спора между сторонами и предметом изучения судов. В этом деле гражданин также сдавал в аренду принадлежащие ему на праве собственности объекты недвижимости, полагая, что доход в виде арендной платы не связан с ведением предпринимательской деятельности, из-за чего при оказании услуг по аренде не исчислял и не уплачивал НДС. При проверке деятельность этого гражданина была признана предпринимательской, ему были доначислены НДС, штрафы и пени. При определении размера недоимки налоговый орган руководствовался положениями п.
Суды трех инстанций, признавая правомерным избранный инспекцией порядок определения размера недоимки по НДС, исходили из того, что в договорах аренды отсутствовало упоминание о включении налога в согласованную сторонами арендную плату, а платежные поручения на перечисление арендной платы содержали указание об осуществлении расчетов «без НДС». Но ВС РФ не согласился с таким подходом, указав следующее. По рассматриваемому делу судами установлено, что в договорах аренды плата за пользование имуществом установлена без выделения в ней сумм НДС. Налог не выделялся отдельно в расчетных документах и не указывался в платежных поручениях арендатора. Это означает, что в отношениях предпринимателя и арендатора цена услуг по аренде окончательно сформирована в тех размерах, которые отражены в договорах аренды, вне зависимости от того, признавался бы предприниматель плательщиком НДС на момент заключения договоров либо нет. Заключение договоров аренды налогоплательщиком изначально в статусе предпринимателя не привело бы к установлению большей арендной платы. К сведению: вменение арендодателю статуса предпринимателя по результатам налоговой проверки не должно влечь нарушение разумных ожиданий налогоплательщика относительно налоговых последствий совершенных им сделок и приводить к исчислению НДС в повышенном размере, который невозможно предъявить к уплате арендатору. В сложившейся ситуации изменение квалификации статуса гражданина может служить основанием для того, чтобы определить его права и обязанности как плательщика НДС способом, согласующимся с действительно сложившимися экономическими условиями деятельности налогоплательщика, — таким образом, как если бы НДС изначально предъявлялся к уплате арендатору в рамках установленных в договорах размерах платы за пользование имуществом, то есть с применением расчетной ставки налога п.
Дело было направлено на новое рассмотрение. Квалификация сделок по отчуждению товаров, работ, услуг и имущественных прав как хозяйственных операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, возможна в том числе в силу длительности, систематичности и массовости действий, направленных на их приобретение и продажу. В каждом конкретном случае, оценивая обстоятельства дела в совокупности и взаимосвязи, налоговый орган будет выяснять, использовалось ли имущество в предпринимательской деятельности, и определять, занимается физическое лицо предпринимательской деятельностью или реализует свое право на осуществление гражданско-правовых сделок. Что касается налоговых обязательств, сформированных по результатам контрольных мероприятий, с учетом имеющейся судебной практики можно сделать следующие выводы относительно доначисления НДС: при приобретении государственного муниципального имущества граждане, чья деятельность признана предпринимательской, должны выполнить обязанности налогового агента, установленные п. В отсутствие соответствующих доказательств НДС определяется налоговым органом расчетным методом.