Получить налоговый вычет вы можете не только за себя, но и за мужа или жену и детей до 18 или 24 лет, если они учатся очно. Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры.
Налоговый вычет: верните 13% от стоимости лечения зубов
Получение налогового вычета за лечение зубов в платной клинике: где и как оформить, сколько денег можно вернуть, какие документы для этого нужны? Рассказываем, как выросли налоговые вычеты и когда их можно получить. В соответствии с ним оплата лечения зубов относится к расходам на медицинские услуги, которые могут быть предъявлены налогоплательщиком к вычету при условии, что эти расходы понесены им за счёт собственных средств. Вычет за лечение можно получить в том налоговом периоде (календарном году), в котором имели место доходы и расходы. Какие документы необходимы для получения социального налогового вычета за лечение.
Налоговый вычет за протезирование и имплантацию зубов
По какой форме медицинская организация должна оформить справку для целей получения вычета за 2023 год: по "старой" форме 2001 года, или по новой форме , утвержденной в ноябре 2023 года? Управление ФНС России по г. Москве пояснило, что нововведения в части предоставления социальных вычетов по НДФЛ применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года.
Как подавать документы Способов подать документы в ФНС несколько: онлайн на сайте, личный визит в отделение, заказное письмо. При подаче онлайн вы существенно экономите время. Зато при личном визите сотрудник ФНС сразу же проверит все бумаги и подскажет, верно ли они оформлены. Если вы выбрали почту, то сложите все документы в конверт, не запечатывая его, и оформите ценное письмо с описью с двух экземплярах. Недостатком этого способа является невозможность заранее удостовериться в правильности подаваемых документов. О том, что пакет документов неполон или в декларации допущены ошибки, вы узнаете лишь после проверки, спустя 2-3 месяца. Пошаговая инструкция при подаче документов онлайн 1 Соберите платежные документы, доказывающие ваши траты. Это договор на стоматологические услуги, рецепты, чеки.
Данные из нее будут нужны при заполнении декларации. Если за время с момента лечения вы сменили работу или работали в нескольких местах, справки нужно собрать со всех работодателей. При этом нужно предъявить паспорт, ИНН, договор и чеки.
Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".
По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Отправить Сообщение успешно отправлено Закрыть Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Ваше сообщение:.
В чём суть налогового вычета за лечение Вы можете запросить скидки на четыре вида расходов. Первая — это медицинские услуги. К ним относятся осмотры, анализы например, УЗИ и рентген , приемы у врачей например, терапевтов, эндокринологов, хирургов , различные процедуры, хирургические и другие операции, а также SPA-процедуры. Этот список можно найти в специальных постановлениях правительства. Правила распространяются только на оплаченные услуги; не стоит рассчитывать на скидки, если вы получаете помощь в рамках МЭР, говорит Ольга Фуцай, эксперт «Госфинансы Действие». Второй — лекарства, назначенные врачом, в том числе членом семьи см.
Это относится к стоимости лекарств, если они официально выписаны врачом в специальной форме. В-третьих, вы должны оплачивать страховые взносы по ДМС, в том числе за членов семьи. Вы должны оплатить страховку из своего кармана. Если ваш работодатель заключает за вас договор ДМС, вы не имеете права на скидку. И четвертое — это точная медицинская помощь. Тип точного лечения определяется теми же вышеупомянутыми правилами. Точное лечение, по мнению властей, включает ортопедическое лечение дефектов зубов или ЭКО. Если услуга дает право на скидку и вы готовы оплатить расходы в случае необходимости, вы должны знать, что за медицинским работником необходимо наблюдать. Обратите внимание на последний пункт.
Это единственный вид медицинских расходов, для которого не существует ограничений по сумме. Налоговая служба принимает эту сумму в качестве скидки без ограничений. На прочие расходы установлен лимит — 120 000 рублей в год. Советуем ознакомиться: Кто платит госпошлину при продаже земельного участка Если вам необходимо учесть лимиты, вы можете рассчитать их самостоятельно. Для этого ознакомьтесь со справкой об оплате медицинских услуг, которую можно заказать в клинике. Если документ имеет код «1», лимит составляет 120 000 рублей; если код «2», вычитается вся использованная сумма. Так, например, если вы претендуете на скидки и на медицинское обслуживание, и на обучение, то сумма не превысит 15 600 рублей. Кстати, к 2022 году в России появился новый социальный налоговый вычет на занятия физкультурой. Пока еще рано заявлять об этом, но вы должны знать об этом уже сейчас.
Может быть заявлен на чье-либо имя. Эта скидка также предоставляется тем, кто оплачивал медицинское обслуживание и лекарства для своего родственника-родителя. Под налоговыми органами подразумеваются родители, дети в том числе усыновленные или опекаемые в возрасте до 18 лет и супруги. Не возмещаются покупки, сделанные другими родственниками родителей, например, братьями и сестрами, бабушками и дедушками, мужьями и т. Каковы условия предоставления налогового кредита? Во-первых, необходимо декларировать тот же год, что и год получения дохода, и год лечения. Это означает, что если медицинские расходы будут потрачены в 2021 году, то возврат налога будет выплачен на основании дохода в 2021 году. Во-вторых, клиника должна иметь российскую лицензию на оказание медицинских услуг. Без этого вы можете забыть о скидках.
Расходы зарубежных клиник не учитываются. В-третьих, есть оттенки родительского родства. Если вы оформляете супружескую скидку, ваш брак должен быть официальным. Медицинские контракты и рабочие ситуации могут быть оформлены на ваше имя или имя вашего супруга — это не имеет значения, поскольку ваше имущество является общим, и закон учитывает это. Вы также можете разделить расходы между собой и получить больше денег обратно, с учетом ограничений. Что касается ваших родителей, если вы потратились на свою мать или отца, деньги будут возвращены за медицинское обслуживание, а не за родителей вашего мужа. Ваши мать и отец не обязательно должны быть пенсионерами или безработными — даже если они нормально работают, самозанятые или фрилансеры получают скидку. Самое главное, все контракты и сертификаты должны быть оформлены на ваше имя. Дети — не должны быть старше 18 лет.
Как и в случае со скидкой на оплату обучения, студенты дневного отделения пока не имеют на нее права. Однако с 2022 года налоговые органы также будут учитывать расходы на лечение детей в возрасте от 18 до 24 лет, которые являются студентами дневного отделения утвержденного учебного заведения. Контракты и сертификаты могут быть подготовлены на имя одного из родителей. Как оформить вычет за лечение Сначала подготовьте документы. Если вы оплатили медицинские услуги, вы можете претендовать на налоговый вычет на медицинские расходы. Медицинские услуги, если они входят в перечень установленных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения Лекарства, назначенные врачом; и Взносы на полис добровольного медицинского страхования ДМС. В перечень медицинских услуг входят прием врача, анализы и обследования, реабилитация, санаторно-курортное лечение и диагностика, хирургическое лечение, хирургические процедуры, платное ведение беременности и родов, установка протезов конечностей, кардиостимуляторов, металлоконструкций и другие медицинские услуги. Каждая услуга, оказанная пациенту, должна быть подтверждена сертификатом от уполномоченного медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя. Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение?
Пакет необходимых документов зависит от стоимости, на которую вы запрашиваете скидку. Чтобы запросить скидку на оплаченные медицинские услуги, вам необходимо справка из медицинского учреждения; и справки о доходах и налогах за год, в котором были осуществлены расходы на лечение. Для получения скидки на приобретение лекарств необходимо следующее рецепт врача, заверенный медицинской печатью электронные рецепты должны быть подписаны специальной электронной подписью врача ; и доказательства, подтверждающие оплату лекарств, и Подтверждение доходов и налогов за год, в котором были оплачены расходы на оплату лекарств. Для подтверждения расходов на ДМС требуется копия договорного страхования и налоговый сертификат и налоговое свидетельство от работодателя. На что нужно обратить внимание при получении справки в медицинской организации? Официальная форма медицинской справки утверждена Министерством здравоохранения РФ, а также используется государственными и частными организациями. При подаче заявления на получение сертификата важно обеспечить надлежащее дополнение следующей информации фамилию, имя и отчество лица, совершившего платеж это лицо, имеющее право на скидку ; и Фамилия, имя, отчество лица, для которого были оказаны услуги если он является членом семьи, необходимо выделить правильный вариант. Федеральная налоговая служба может отказать в вычете по причине отсутствия члена семьи.
Возврат налога за лечение
Поэтому, если у вас сумма больше, то разбейте ее на пару-тройку лет, тем более, что большое дорогостоящее лечение длится иногда и год, и больше. Но даже 15600 новеньких российских рублей изрядно поднимут вам настроение и хотя бы частично вернут веру в то, что государство хоть иногда что-то отдает, а не только берет двумя руками. Если вам лень заниматься этим каждый год, то вы имеете право накопить все документы аж за три года и подать потом их все разом, чтобы три раза не ходить. Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год. Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 - обычное лечение и код 02 - дорогостоящее лечение. Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет: «В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации далее — Кодекс при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации ». Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным.
Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца что абсолютно логично. Читаем документ дальше: «При этом в соответствии с абз. Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов! Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19. На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов? И Минздравсоцразвития России в отдельном письме от 07. То есть никаких ограничений, как в других видах лечения, в виде максимальной суммы 120 000 рублей в год, мы не имеем. Но тут кроется еще один подводный камень, о который спотыкаются не только неопытные пациенты, но даже вполне себе опытные врачи и бухгалтеры. Дело в том, что зубопротезирование само по себе не относится к дорогостоящим видам лечения. Поэтому основная ошибка, которую совершают бухгалтеры клиник, та, что имплантацию они выписывают по коду 02 без ограничений , а коронки на этих имплантатах по коду 01 ограничение 120 000 рублей в год. Почему это неправильно?
Давайте вспомним формулировку: «имплантация зубных протезов». Сами имплантаты не являются протезами. Это просто система крепления зубных протезов к челюсти. Следовательно, речь не идет о том, что имплантация это некая отдельная манипуляция, а коронки на имплантатах - другой вид лечения. Ни в коем случае! Наша цель - зубное протезирование на имплантатах, а никак не установка имплантатов. Сами имплантаты без протезов на них никому не нужны и никаким лечением не считаются.
Конкретный список можно найти в специальном правительственном постановлении. Правила распространяются только на те услуги, за которые вы заплатили. Второе — лекарства по назначению врача, в том числе для членов семьи об этом ниже. Это относится к расходам на любые препараты, главное, чтобы их вам официально на специальном бланке выписал врач. Третье — взносы по договору ДМС, в том числе для членов семьи.
При этом заплатить за страховку вы должны из своего кармана. Если ДМС вам оформил работодатель, то вычет не положен. И четвёртое — дорогостоящее лечение. Его виды прописаны в том же постановлении, который мы указали выше. Дорогостоящим лечением власти считают в том числе ортопедическое лечение зубных дефектов или ЭКО.
Медицинская организация, где вы лечитесь, должна отслеживать, подходят ли услуги для вычета, и при необходимости готовить вам справку об их стоимости. Ольга Фуцай эксперт «Актион Госфинансы» Обратите внимание на последний пункт. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита по сумме. К вычету налоговая примет любые суммы без ограничений. По остальным тратам установлен лимит — 120 000 рублей в год.
Вы можете сами понять, нужно ли учитывать лимит.
За год он получил: 45 000 руб. С него был удержан налог в размере: 540 000 руб. Ситуация 1 Человек потратил на свое лечение и лечение родителей 158 000 руб. Это лечение не является дорогостоящим. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 150 000 руб. В результате его доход составит: 540 000 руб. С него нужно заплатить налог в размере: 290 000 руб. Переплата налога, которую можно вернуть из бюджета получив вычет на лечение, составит: 70 200 руб. Ситуация 2 Человек потратил на свое лечение 119 000 руб.
Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета. С него нужно заплатить налог в размере: 421 000 руб. Ограничение налогового вычета суммой в 150 000 руб. НЕ применяют, если вы оплачиваете лечение, которое упомянуто в специальном Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации. В такой ситуации сумма расходов на медуслуги будет учтена при расчете вычета полностью. Этот перечень утвержден: по расходам оплаченным в 2021 году и позже Постановлением Правительства РФ от 08. Теперь этот перечень значительно сокращен. Так в 2023 и 2024 году в него, в частности, включены: ортопедическое лечение зубов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей ; высокотехнологичная медпомощь по специальному перечню; лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона; паллиативная помощь, предусматривающая использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека. Еще раз подчеркнем.
Затраты на лечение по этому списку полностью включаются в состав вычета на лечение и уменьшают ваш доход при расчете налога без каких либо ограничений по сумме. Пример В 2024 году человек получал зарплату в сумме 60 000 руб. За год он получил: 60 000 руб. С него был удержан налог в размере: 720 000 руб. В этом году человек потратил на свое ортопедическое лечение зубов дорогостоящий вид лечения, включенный в специальный перечень 430 000 руб. В результате его доход составит: 720 000 руб. Переплата налога, которую можно вернуть из бюджета получив вычет на лечение, составит: 93 600 руб. Расходы на лечение, которые могут быть учтены, состоят как из оплаты медицинских процедур, так и стоимости медикаментов или расходных медицинских материалов, необходимых для дорогостоящего лечения эндопротезы, клапаны и т. Но чтобы учесть расходы на медицинские материалы должны быть соблюдены следующие условия письмо ФНС России от 10. Право на вычет по расходам на материалы и лекарства не зависит от того, проводится лечение платно или бесплатно.
В тоже время затраты на койко-место в стационаре, по мнению налоговиков, расходами на лечение не считаются. В перечнях расходов на лечение такая услуга как пребывание в стационаре в т. Социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям диагностике, профилактике, лечению. Как получить вычет за лечение Есть два варианта. Первый — вам нужно обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета.
Со стоматологией было чуть сложнее и получила к возврату она чуть меньше, чем ожидала: 28 тысяч вместо 35 тысяч. Еще один мой коллега, Евгений Перельчук, по той же стоматологии получил все, на что рассчитывал: Евгений Перельчук обозреватель Business FM «Я никуда не ходил, делал все онлайн через сайт «Налог.
Важно выбрать определенную строчку в списке медицинских услуг, которая относится именно к зубам, а потом прикладываешь документы, чеки за лечение и отдельно лицензию клиники, где лечился. Сама клиника по первому звонку тебе все предоставляет, никуда ехать не надо, она скидывает документы на почту. Я думал, что выплата займет два-три месяца, но деньги на карту пришли уже через пару недель. Единственное, за что хочется покритиковать, — это на сайте налоговой по твоей заявке приходит очень много уведомлений: ваша заявка передана, в работе и так далее. Приходит уведомление, и ты не знаешь, надо уже радоваться, что вычет будет, или еще рановато». Правда, пока все это не приведено в автоматический режим, стоит проявлять осторожность. Так, еще одна собеседница Business FM рассказала, что при очередной попытке оформить вычет на лечение из-за сбоя на сайте и собственных ошибок вместо вычета она осталась должна налоговой около 70 тысяч.
И потом ей пришлось довольно долго и сложно эту проблему решать. Но все закончилось хорошо.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
- О нововведениях в налоговом вычете за лечение зубов в 2024 году
- Что такое налоговый вычет за лечение
- Как вернуть 13%
- Please wait while your request is being verified...
- Как вернуть налоговый вычет при стоматологическом лечении
- Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ
Вычет за лечение в 2024 и 2023 году
- Возврат налога за лечение зубов
- КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ ЗУБОВ
- Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений
- О нововведениях в налоговом вычете за лечение зубов в 2024 году
- Как вернуть налоговый вычет при стоматологическом лечении
Налоговый вычет за лечение зубов
Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов Он представляет собой механизм возвращения доли выплаченного ранее подоходного налога человеку за проведение определенных действий. Используя налоговый вычет за лечение, вы можете возместить до 13% от потраченной суммы. Чтобы вернуть деньги за лечение зубов через налоговую, нужно пройти несколько шагов.
Документы для получения налогового вычета за лечение
Документы для налогового вычета за лечение зубов предоставляются те же, но с добавлением подтверждения юридических связей. Налоговый вычет за лечение — это часть ранее уплаченного НДФЛ, которую можно вернуть в связи с расходами на медицинские услуги. Рассказываем, как выросли налоговые вычеты и когда их можно получить.