В нашей новой статье мы рассказываем о том, по какой ставке и как правильно самозанятому платить страховые взносы, а также какая от этого польза. При этом часть налогов самозанятых — 37% — все равно идет на обязательное медицинское страхование согласно статье 146 БК РФ.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Самозанятые платят налоги с доходов от своей деятельности. Узнайте о том, что такое самозанятость: плюсы и минусы, как получить статус самозанятого. Рассмотрим, что из себя представляет самозанятость, как перейти на нее и на какие льготы могут рассчитывать самозанятые граждане в 2023 году. С 1 марта 2024 года сотрудничество с самозанятыми может стать еще одним поводом для проведения в отношении работодателей внеплановых трудовых проверок. Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя.
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Если эта сумма больше, придется открыть ИП или выбрать другую форму организации бизнеса. Самозанятым запрещено нанимать сотрудников по трудовому договору, перепродавать чужие и продавать подакцизные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, сдавать в аренду коммерческую недвижимость. Список всех ограничений для применяющих специальный налоговый режим, — в части 2 статьи 4 закона о налоге на профессиональный доход. Обязанности самозанятых коротко: 1. Оформлять чеки по каждому платежу и отправлять их покупателям. Чек нужно выписывать сразу при получении денег наличными, на карту или электронный кошелек. Если услуга оплачена по реквизитам счета, чек надо отправить покупателю до 9-го числа следующего месяца.
Платить налоги до 28-го числа каждого месяца. Перечислять взносы на пенсионное страхование самозанятые не обязаны , но могут это делать. Как заполнять чеки самозанятым Чтобы выдать чек физическому лицу, в приложении «Мой налог» надо сделать следующее: Нажать кнопку «Новая продажа» и заполнить два поля: наименование товара услуги и его ее стоимость; Выбрать функцию «Выдать чек» и получить ссылку на чек; Переслать ссылку покупателю. Скрин выписки чека В чеке стоит указывать конкретную услугу или результат выполненной работы. Общие формулировки могут вызвать у ФНС подозрения , что у вас и вашего заказчика трудовые отношения. Тогда того, кому выписан чек, ждет налоговая проверка.
За самозанятого, который работает через посредника, например, продает товары на Wildberries или использует агрегаторы для таксистов, чеки выписывает посредник. Данные о расчетах появляются в приложении «Мой налог». Если же этого не произошло например, посредник не использовал контрольно-кассовую технику , самозанятый должен сам указать свой доход в приложении. Сделать это нужно до 9-го числа месяца, следующего за отчетным.
Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег.
Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.
Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП? Индивидуальные предприниматели по закону также могут быть самозанятыми, то есть платить налог на профессиональный доход.
Отказаться от льготных режимов необходимо в течение месяца с даты регистрации в качестве самозанятого, иначе самозанятость будет аннулирована. При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников. Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.
Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.
Что делать, когда заказ выполнен После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику. Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения.
Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера.
При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение.
А если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета. Так государство частично компенсирует расходы граждан на приобретение жилья. Их становится всё больше и больше в России, так как эксперимент по действию такого льготного режима налогообложения оказался очень удачным. Но если сравнивать самозанятых с индивидуальными предпринимателями — физлицами, то у них прав сегодня меньше, — пояснил «Известиям» зампред комитета СФ по экономической политике Иван Абрамов. По его словам, сегодня у этой категории населения есть запрос на получение имущественного налогового вычета. Его появление позволит популяризировать статус самозанятых, чтобы как можно больше людей выходили из тени, тем более что такая льгота предоставляется всего один раз в жизни, подчеркнул парламентарий. Надо, чтобы работящий человек в России выходил из гаражей, из тени. Работал «в белую».
По его словам, труд самозанятых — это работа зачастую без выходных и отпусков.
Когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать
Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией. Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс.
Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит. Но сейчас не об этом. Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом.
Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги. ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения. Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года.
Для патента ограничений нет. Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.
Даже если контрагент не запросил чек, стоит напомнить ему и уточнить, каким образом его будет лучше передать. Это обязательное условие, которое позволит избежать проблем. Чтобы не получить штраф, самозанятый обязан каждый раз создавать чеки и передавать контрагенту. Бывает, что заказчики категорически отказываются от этого документа. Но в этом случае у исполнителя остаётся переписка, которую можно использовать в суде в качестве прямого доказательства невиновности.
Документ из приложения заказчику не понадобится, если в сделке участвует посредник, который и выдаст ему кассовый чек покупателя. Если информацию о доходе самозанятого в ФНС не передаст посредник, то санкцию применят уже непосредственно к нему. А плательщика НПД никак не накажут. Чем грозит несвоевременная уплата налогов Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется. Если прибыль была зафиксирована, то 12 числа следующего месяца физлицо или ИП получит уведомление о необходимости оплатить НПД. При возникновении финансовых проблем, самозанятым следует знать, сколько можно не платить налог. Расчёты необходимо провести строго до 25 числа месяца, в котором было получено уведомление.
Эти сроки всегда указаны в сообщении, а при необходимости эту информацию можно уточнить у консультантов ФНС. Погасить налог можно с карты любого банка. Главное, чтобы она принадлежала лично самозанятому. При желании можно подключить автоплатеж, чтобы уже не беспокоиться о своевременном закрытии операции. Как только средства поступят в налоговую — придёт уведомление о погашении НПД.
Там же его можно пополнить. Может ли самозанятый аннулировать чек Самозанятый имеет право аннулировать чек в следующих случаях: Был возврат денег заказчику; Чек сформирован по ошибке; В чеке указаны неверные данные и их нужно исправить. При этом, как поясняют в контакт-центре ФНС, надо написать в техподдержку приложения «Мой налог» в приложении, почему чек аннулируется. Как налоговая узнает, что самозанятый занижает доход Контрольная закупка выездная проверка. Для налоговиков это дополнительная работа, поэтому пока такие проверки редкость. Проверка компании-заказчика камеральная проверка. Компании и ИП отчитываются в налоговую об оплате услуг самозанятым. Если их цифры не совпадают с теми, которые показывает самозанятый, его могут оштрафовать. Жалоба клиента. Покупатель или заказчик может пожаловаться в ФНС, если самозанятый не выдал ему чек или выдал, а потом аннулировал, а деньги не вернул. ФНС обращает внимание на самозанятых , работающих только с одной компанией. Так она находит юрлица, которые экономят на налогах и социальных взносах: не берут сотрудника в штат, а нанимают его в качестве самозанятого. Самозанятому в этом случае ничего не грозит. Его могут пригласить для беседы, чтобы выяснить условия и характер работы с компанией. Как самозанятым избежать штрафов Чтобы не нарушать закон, не получить штраф и не потерять статус самозанятого, следуйте простым правилам: Вносите данные о каждом полученном платеже формируйте чек. Не откладывайте! Вовремя выдавайте чеки клиентам.
Смысл нововведения состоит в том, что все ну, не совсем все, скажем так — большинство налоговые платежи, сборы, страховые взносы поступают на единый счет, с которого затем распределяются силами налоговой службы. Распределение по ИНН плательщиков и КБК конкретных налогов происходит в соответствии с поданными декларациями или уведомлениями об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов, страховых взносов. Законодатель «пощадил» самозанятых граждан: они сами решат, будут ли они платить НПД в составе единого платежа ЕНП или оставят все, как прежде. Что изменится для самозанятых после перехода на ЕНП Статус самозанятого предполагает уплату только одного налога — на профессиональный доход НПД. Однако, как и большинство граждан, физические лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, уплачивают налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ. Сейчас в своем личном кабинете налогоплательщика — физического лица мы видим сальдо расчетов с бюджетом по всем налоговым платежам.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Объясняем, зачем нужен налоговый бонус и надо ли самозанятым отдавать страховые взносы. В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько. Например, самозанятые граждане платят меньше налогов, чем ИП, но при этом не могут трудоустраивать сотрудников. У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах.
Как самозанятым перейти на ЕНП
подробный ответ на вопрос на. С 2023 года заработал ЕНС, который изменил порядок уплаты налогов для всех россиян. 1. Сколько придется платить налогов самозанятому в 2024 году? К счастью, налог на профессиональный доход, которые платят самозанятые, очень простой.
Как оформить самозанятость в 2023 году и зачем это нужно
После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается. Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта.
До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января. Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период. Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать». Справка загрузится автоматически в PDF-формате. Ее можно распечатать или отправить в электронном виде.
Где смотреть статистику Аналитику по налоговым выплатам и доходам можно посмотреть в разделе «Статистика». Доступна общая статистика и статистика по периодам. Как перестать быть самозанятым Процедура различается для физических лиц и бывших ИП.
Зарегистрироваться в приложении просто: оно само распознает все данные паспорта, автоматически найдёт в базе ваш ИНН и зарегистрирует в качестве самозанятого. У приложения, конечно, есть недочёты: оно пока может подвисать и некорректно что-то отображать но, надеемся, это временно. Зато всё — от регистрации до рассылки чеков и оплаты налога — можно делать со смартфона. Ещё одно отличие от «старой» схемы — ежемесячное начисление и оплата налогов.
Какой доход облагается налогом Доходом считается в первую очередь сумма, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъёмщика. Практика ещё до конца не сформировалась, но, скорее всего, всё будет работать по той же схеме, что и НДФЛ. Ежемесячная плата за арендованную квартиру — доход Основные отчисления в налоговую будут идти именно с той суммы, которую арендаторы платят за квартиру каждый месяц. Мы сдаём вашу квартиру, вы получаете деньги Ищем жильцов и решаем все бытовые вопросы. Вы просто ежемесячно получаете деньги на карту. Оставьте номер телефона — и мы расскажем больше. Позвоните мне Страховой депозит не доход.
Если его вернуть При подписании договора найма жильцы передают собственнику депозит — страховку сохранности имущества. Когда они будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке. Или вычтет стоимость испорченных вещей. С депозита не нужно платить налог, потому что он становится доходом лишь тогда, когда хозяин квартиры забирает его в счёт оплаты например, если арендатор сломал шкаф или разбил люстру. Если арендатор оплачивает коммунальные расходы НЕ по счётчикам — это доход То есть все платежи «не по счётчику», которые квартиросъёмщик возмещает хозяину квартиры, — это доход, и с него потребуется заплатить налог. Все расходы, оплаченные по счётчикам, — не доход Считается, что это расходы в интересах нанимателя. Такова точка зрения и Министерства финансов для любознательных — Письмо Минфина России от 11.
Пример: Вы сдали квартиру студенту за 15 тысяч рублей, он же будет оплачивать «коммуналку» без счётчиков — 3 тысячи рублей, а сверху вы попросили депозит 10 тысяч. Ежемесячно Налоговый вычет Заплатить можно меньше, если использовать налоговый вычет. Эти проценты каждый месяц применяются к сумме дохода. Вычет не может превысить 10 000 рублей: как только сумма вычета достигнет этой цифры, право на применение вычета прекратится. С этого момента налог придётся платить полностью. Обратите внимание: Деньги вычитаются из налога постепенно.
В большей степени самозанятость вызывает определенные вопросы, видимо, в других отраслях». Для выявления схем по уходу от налогов с использованием самозанятых налоговики используют скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. Если возникают подозрения, ФНС начинает рассылать письма с требованием разъяснений. Многие работодатели уже на этом этапе признают вину, отмечает издание. О том, что грозит компаниям за такие нарушения, рассказывает директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» Лариса Науменко: Лариса Науменко директор московского офиса CPO Group, эксперт по вопросам правовой защиты бизнеса московского городского отделения «Опоры России» «Начисляют неуплаченный НДФЛ, начисляют все взносы. Кроме того, если будет установлен умысел, а в данном случае налоговая всегда трактует это как умышленное нарушение, будут еще и штрафы. Поэтому набегает вполне приличная сумма. Нужно понимать, что может прилететь штраф и со стороны государственной трудовой инспекции. Там штрафы могут достигать нескольких сотен тысяч за каждый выявленный факт такой подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
Поэтому самозанятые должны работать только с документами по своей деятельности: договор и акты о выполненных работах. Кроме этого, проверяют кассовые аппараты и реквизиты чеков. Как избежать проверки В приказе не прописаны санкции, так как правила сотрудничества с самозанятыми уже закреплены в законе. В журнале Неба есть статья , как правильно выстраивать трудовые отношения с самозанятыми и ИП, чтобы избежать штрафов и доначислений. Получается, что под мониторинг попадут многие работодатели, которые активно сотрудничают с самозанятыми. Главное, оформлять сотрудничество так, чтобы не было признаков замены трудовых отношений: Выполнение конкретной задачи. Выплаты по факту выполнения задачи, а не в определенные периоды. Оформление актов о выполнении работы.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Сейчас в своем личном кабинете налогоплательщика — физического лица мы видим сальдо расчетов с бюджетом по всем налоговым платежам. Туда же добавится и НПД, если так пожелает самозанятый плательщик. В любом случае учтите: срок уплаты НПД с 2023 года перенесен с 25-го на 28-ое число месяца. Имущественные налоги уплачиваются по-прежнему — до 1 декабря. Просто пополните единый налоговый счет через личный кабинет на сайте ФНС. Алгоритм уплаты налога на профессиональный доход без использования ЕНС для самозанятых не изменился.
Сколько стоит открыть пункт выдачи заказов и как на этом заработать Как платить В приложении «Мой налог» накапливаются все чеки, фиксируется доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10—12 числа, приходит уведомление с рассчитанной суммой налога.
Срок уплаты налога — до 25 числа. Дополнительных штрафов за опоздание нет. Счет на оплату формируется в приложении, можно оплатить налог прямо там, указав данные любой своей карты. Также можно подключить автоплатеж — каждый раз, как приложение выставит счет на оплату налога, с карты будет списана нужная сумма без вашего участия. Налог в приложении отображается сразу же после оформления чека. Раз в месяц приходит уведомление о сумме налога к уплате, а в статистике хранится история всех начислений Отчетность самозанятый не сдает. Все чеки с поступлениями от клиентов сохраняются в приложении, налог и бонус рассчитываются там же, а в статистике видно, сколько и когда самозанятый заработал и какие налоги заплатил.
Добровольные страховые взносы Для самозанятых, в отличие от ИП, нет обязательных страховых взносов. Но они могут платить добровольные взносы по желанию: в Пенсионный фонд, чтобы добавить себе трудовой стаж, и в Фонд соцстрахования, чтобы получать выплаты на больничном или при беременности и родах. Взносы в ПФР для стажа Как платить. В приложении «Мой налог». В приложении автоматически формируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Вручную заполнять его не нужно.
В следующем месяце при схожих обстоятельствах налог также будет уменьшен на часть вычета. И дальше самозанятый будет платить налог на профессиональный доход в меньшей сумме с учетом оставшегося вычета до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета в размере 10 000 руб. Налог на самозанятых граждан Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2024 г. Чем и объясняется популярность этого налогового режима. Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными, переводом на карту либо по платежному поручению на банковский счет. Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Сведения о ваших доходах из этих чеков попадают к налоговикам. Они высчитывают общую сумму доходов за месяц и определяют налог. Налог уплачивается по итогам каждого месяца.
Новые правила для самозанятых в 2024 году 22. С 1 декабря 2023 года единое универсальное пособие начали назначать по новым правилам. Теперь самозанятые родители имеют право на выплату только в том случае, если в сумме за все месяцы расчетного периода они получили доход не менее 2 минимальных размеров оплаты труда МРОТ. Если же самозанятость была не во всех месяцах, то минимальный порог снижается. Рассказываем, как применяются новые правила, разбираем наиболее распространенные ситуации и отвечаем на часто задаваемые вопросы. Подпункт «н» пункта 31 Правил назначения и выплаты единого пособия введен Постановлением от 28. В 2023 году он равен 16242 рублям, а с 1 января 2024 года составит 19242 рубля.
Силуанов пояснил, почему самозанятым не доступны налоговые вычеты
Вы должны будете заплатить налог как самозанятый на сумму до 2,4 млн руб., а всё, что сверх этой суммы, будет рассчитано по ставке налога на ОСНО. Если налоговая установит трудовые отношения между самозанятыми и работодателем, она может доначислить НДФЛ, страховые взносы и штраф — 20% от суммы недоимки. Для выявления схем по уходу от налогов с использованием самозанятых налоговики используют скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. Какой лимит у самозанятых лиц в год и как его оптимально использовать, чтобы не превысить. Что делать, если лимит превышен. Когда и с какой суммы самозанятому платить налоги. Актуальные статьи и новости по теме когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать в Журнале ФИНУСЛУГИ. С 1 марта 2024 года сотрудничество с самозанятыми может стать еще одним поводом для проведения в отношении работодателей внеплановых трудовых проверок.
ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить
Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. Впервые получившим статус самозанятого дают налоговый вычет в размере 10 000 руб. В целом изменения в законодательстве об организации самозанятости предлагают регулирование трудоустройства для самозанятых работников и предоставляют несколько. С какой суммы и в какие сроки самозанятый должен платить налоги, как они начисляются и что будет, если не заплатить налоги вовремя.