В свежем выпуске Гида по Дзену рассказываем,. 💫 Теперь авторы Дзена могут заключать договоры как самозанятые Приятная новость для авторов, которые хотят. После появления режима самозанятости некоторые компании начали переводить штатных сотрудников на договоры ГПХ, чтобы платить меньше налогов.
Изменения в правилах работы с самозанятыми в 2024 году: как бизнесу сотрудничать с самозанятыми
Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов.
Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога.
Ключевой фактор — стабильность. Если вы заключили договор ГПХ на длительный срок например, более года или часто его продлеваете, это существенный повод для переквалификации договора в трудовой.
Например, если вы работаете с одним и тем же самозанятым фотографом на ГПХ на протяжение многих месяцев, постоянно продлевая договор и заказывая приблизительно одинаковое количество съемок, это похоже на трудовые отношения. А если вы привлекаете его к работе раз в несколько месяцев и платите только за эти съемки, это вряд ли вызовет подозрения. Штатный сотрудник живет за счёт заработной платы, поэтому она должна быть стабильной. Самозанятые же получают оплату от разных заказчиков. Если вы регулярно платите самозанятому фотографу, это может вызвать подозрения при проверке. Что грозит бизнесу за сокрытие трудовых отношений? Если работника не оформил по трудовому договору индивидуальный предприниматель, его ждет штраф от 5 до 10 тысяч рублей, а при повторных нарушениях — до 40 тысяч рублей. Для юрлиц штраф больше — от 50 до 100 тысяч рублей и до 200 тысяч рублей при повторном нарушении. Должностных лиц например, гендиректора или руководителя отдела кадров тоже могут оштрафовать на 10-20 тысяч рублей или дисквалифицировать на срок до трёх лет. Бизнес ждёт и другая ответственность.
А если компания не уплатила взносы и налоги на сумму более 15 миллионов рублей, руководителя будет ждать уголовная ответственность. Самозанятому редактору, например, вы оплачиваете определённое количество отредактированных им текстов. А вот сколько времени он потратил на редактуру, час или 10 часов — неважно, и на сумму гонорара это не влияет. Это должно быть закреплено в договоре и совпадать с реальным положением дел.
Однако это может повлиять на работу некоторых функций сайта.
Выполнить его иногда сложно технически.
Это можно делать через физлиц или дружественные вам компании. Так же поводом для вызова в ФНС могут служить ситуации: самозанятому лицу на протяжении нескольких месяцев выплачивается одна и та же сумма, даты выплат самозанятому лицу совпадают с датами выплаты на предприятии заработной платы, самозанятое лицо предоставляет услуги только одной организации. Как правило, в этих случаях налоговая отправляет требование предоставить целый список документов, таких как: Копии трудовых договоров, на основании которых предоставлены справки 2-НДФЛ со списком сотрудников, Штатное расписание, Копии договоров, заключенных с самозанятыми лицами со списком фамилий , Акты выполненных работ по договорам с самозанятыми лицами список прилагается и пр. На столь вольное использование налоговых преференций, фискалы ответили письмами ФНС России от 16. Выявленные фискалами признаки замены трудовых отношений становятся основанием для проведения проверки трудовыми инспекторами. В их распоряжении КоАП РФ - заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, влечет наложение административного штрафа ч. Работа действительно трудоемкая, но без нее шансов отстоять свои позиции в суде у вас попросту не будет.
Статистика же судебных споров по выявлению подмены трудовых договоров гражданско-правовыми демонстрирует разгромный для предпринимателей счет - 9:1 в пользу ФНС.
На какой срок можно заключить договор с самозанятым
При этом нужно соблюдать определенные правила, чтобы у налоговых органов не возникли основания для изменения договора ГПХ в трудовой. Какое количество помощников допустимо иметь плательщику НПД, в законе не указано. Это значит, что ограничений на сегодняшний момент нет, — отмечает эксперт. Так, например, если самозанятый занимается ремонтом или является копирайтером, то в этом случае можно заручиться поддержкой коллег, чтобы они выполнили часть работы. Так, можно вызвать маляра, который окрасит стены, обратиться к дизайнеру, который создаст логотип, заказать услуги расшифровщика, который превратит голосовое интервью в текст, приводит примеры Алена Талаш. Эксперт отмечает, что договоры ГПХ можно заключать с другими самозанятыми гражданами, индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. На этот счет никаких ограничений не введено. Кого можно оформить по ГПХ и какие могут быть риски Чтобы правильно оформлять субподрядчиков по ГПХ, необходимо знать определенные тонкости таких договоров, которые отличают их от трудовых. При этом вероятность негативных последствий, если налоговые органы увидят в заключенном договоре трудовой характер, зависят от того, в каком статусе находятся заказчик и исполнитель: исполнители оказывают услуги третьему лицу для личного пользования.
Требование к типу занятости возникает в зависимости от доли выкатки в том месте, которое попадает под эксперимент. Что является подтверждением типа занятости водителя Как подключить водителя к парковой самозанятости Шаг 1. Водитель регистрируется в приложении «Мой налог» онлайн, займет меньше 15 минут. Шаг 2. Таксопарк создает новый профиль или переводит зарегистрированного водителя в ПСМЗ 2. Шаг 3. Водитель входит в новый профиль Яндекс Про и подтверждает полномочия парка как своего агента. Как водителю начать работать как парковый самозанятый Шаг 1. Подтвердите полномочия парка как своего агента и пройти проверку в разделе «Диагностика».
Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость?
Однако самозанятый гражданин вправе платить взносы добровольно. Например, перечислять самостоятельно взносы на формирование своей будущей пенсии или на соцстрахование больничные и пособия. Для этого потребуется заключить договор на добровольное страхование с Социальным фондом России и перечислять взносы. Отчетность и бухучет Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход». Минфин подтвердил, что Законом от 27. Налоговую декларацию по налогу на профдоход в инспекцию не представляют ст. Перед заключением сделок или договоров с самозанятыми работодателям следует проверить их на благонадежность.
Правила работы с самозанятыми: изменения с 1 марта 2024 года
Находите задания, заключайте договоры, обменивайтесь электронными документами, получайте выплаты и платите налоги в рамках одной платформы. Договоры Самозанятость. После появления режима самозанятости некоторые компании начали переводить штатных сотрудников на договоры ГПХ, чтобы платить меньше налогов. С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
Содержание статьи. Проще говоря, договор между двумя самозанятыми – это договор между физическим лицом и самозанятым. Одно из таких нарушений — подмена трудового договора с сотрудником на работу с самозанятым по договору ГПХ. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает. Как стать самозанятым в 2023-2024 годах и законно ли осуществлять деятельность без регистрации в качестве ИП, уплачивая налог на профессиональный доход? Договоры Самозанятость.
Договор самозанятого с самозанятым: как правильно оформить
По соглашению сторон в такой ситуации можно заключить письменный договор самозанятого с юрлицом. С самозанятым заключается гражданско-правовой договор, который не должен содержать в себе явных признаков трудового договора. Самозанятость – один из новых для России режимов ведения коммерческой деятельности, который, с одной стороны, имеет определенные преимущества для самого самозанятого и.
Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам
Новому таксопарку придется решать данный вопрос с водителем. Если водитель в основном работает в других городах, но брал несколько заказов в Калуге, он не будет помечен. Требование к типу занятости возникает в зависимости от доли выкатки в том месте, которое попадает под эксперимент. Что является подтверждением типа занятости водителя Как подключить водителя к парковой самозанятости Шаг 1. Водитель регистрируется в приложении «Мой налог» онлайн, займет меньше 15 минут. Шаг 2. Таксопарк создает новый профиль или переводит зарегистрированного водителя в ПСМЗ 2. Шаг 3. Водитель входит в новый профиль Яндекс Про и подтверждает полномочия парка как своего агента.
В чем разница между трудовым договором и ГПХ? Договор ГПХ с работником заключают на период выполнения работ или оказания услуг, а трудовой договор — как правило, на неопределённый срок. Трудовой договор закрепляет права и обязанности сторон: по нему работодатель обязан предоставлять сотруднику ежегодный оплачиваемый отпуск, больничные и декретные выплаты и другие гарантии, а уволить сотрудника можно только по веской причине. В случае с договором ГПХ термин «увольнение» вообще не применяется — отношения работодателя и работника заканчиваются вместе со сроком действия договора или раньше, если так решила одна из сторон или обе. После появления режима самозанятости некоторые компании начали переводить штатных сотрудников на договоры ГПХ, чтобы платить меньше налогов. ФНС и Роструд заметили такую практику и пригрозили бизнесу проверками. Это помогло: в 2020 году ФНС не нашла массовых нарушений.
Но закон можно нарушить даже случайно: если налоговая признает отношения компании с самозанятым трудовыми. Список признаков, по которым гражданско-правовые отношения c самозанятым могут признать трудовыми: Список признаков, по которым гражданско-правовые отношения c самозанятым могут признать трудовыми: а а Вы заранее договорились, что работник не просто оказывает вам услугу, а работает под вашим контролем В случае с договором ГПХ исполнитель «продаёт» не труд определённой квалификации и не навыки, а результат труда. Поэтому заказчик не контролирует каждый его шаг, а принимает или не принимает результат. Простой пример — работа веб-дизайнера. Специалист в штате будет согласовывать каждый элемент дизайна и принимать правки, а веб-дизайнер на ГПХ просто выполнит работу и сдаст её или согласует детали только на некоторых этапах. Если результат удовлетворяет техническому заданию, заказчик должен оплатить работу, а доработка или изменение — это уже новый заказ. Чем независимее самозанятый подрядчик, тем меньше рисков.
Он не подчиняется внутреннему распорядку компании и работает, когда хочет. Самозанятый разработчик на проекте обязан создать сайт в обозначенные в договоре сроки, но не обязан заниматься этим с 9 до 18 часов.
Акты выполненных работ оказанных услуг можно предоставлять еженедельно или ежемесячно, как стороны договорятся. Пример 2. Компания или ИП планирует обращаться к исполнителю по мере надобности, тогда допустимо заключить рамочный договор, то есть с открытыми условиями. В нём указывают порядок расчёта при наличии заявок и прописывают обязанности сторон.
Конкретная стоимость и объём работ уже будут сформированы в заявках. В самом договоре можно зафиксировать расценки на разные виды услуг работ , порядок их оплаты после предоставления актов оказанных услуг выполненных работ. К формулировкам в договоре нужно отнестись со вниманием. Если сроки будут указаны расплывчато, то работники налоговой службы могут увидеть признаки трудовых отношений и переквалифицировать ГПХ в трудовой договор. Заказчика ждут штрафы и привлечение к административной ответственности. Особенно подозрительным выглядит заключение массовых договоров с самозанятыми на длительный срок.
Порядок, условия, ограничения для применения НПД определены Федеральным законом от 27. Согласно ст. Запреты и ограничения для применения режима НПД установлены ст. Обобщенный анализ этих норм позволяет сделать вывод: плательщик НПД вправе осуществлять не запрещенные Законом виды деятельности, если при этом он не имеет работодателя, не привлекает работников по трудовым договорам.
Ограничений и запретов относительно заключения договоров самозанятых друг с другом Закон не содержит. Вероятность наступления неблагоприятных последствий в виде признания отношений сторон трудовыми зависит от особенностей взаимодействия самозанятых. Самозанятые взаимно оказывают друг другу услуги.
Минтранс после обращений самозанятых таксистов рассмотрит смягчение требований
Основания ИФНС для переквалификации договора с самозанятым в трудовые отношения. Для услуги, которая стоит не больше 10 тысяч рублей, самозанятому не нужен договор при условии, что будет выбит обычный или онлайн-чек. С 1 марта 2024 года вступили в силу новые правила проверок договоров с самозанятыми, утвержденные Минтрудом. Приказ Минтруда от 1 марта 2024 | Новые правила работы с самозанятыми | Как избежать штрафов? #самозанятость #бизнес #минтруд #фнс #налоги2024 #штраф С 1 мар. Может возникнуть ситуация, когда организация (ИП) заключила договор с предпринимателем, который стал самозанятым. Разбираемся, за что штрафуют самозанятых и сколько придется платить за нарушения.
Почему нельзя перевести сотрудников на самозанятость
- Какие минусы у самозанятости
- Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году
- Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц / Хабр
- Договоры с самозанятыми: плюсы и минусы
- Гражданско-правовой договор для самозанятых