Физлица, ИП и юрлица в России с 1 января 2023 года оплачивают налоги, страховые взносы и сборы единым налоговым платежом (ЕНП). Для успешного перевода средств с расчетного счета налогоплательщика на единый налоговый счет необходимо добросовестно заполнить реквизиты платежа. Единый налоговый платеж, или ЕНП, — это деньги, которые фирма или ИП перечисляет на специальный счет в Федеральном казначействе одной платежкой с одинаковыми реквизитами.
Изменились реквизиты платежей, администрируемых ФНС России
Если входит — переходить к следующим шагам. Если не входит — заполнить обычную платежку по уплате налога. Сдать отчетность по перечисляемому налогу. Если срок сдачи отчетности еще не наступил — сдать налоговое уведомление ЕНП. Заполнить и отправить в банк платежное поручение ЕНП.
Налогоплательщикам необходимо будет в начале года изменить реквизиты на уплату налогов.
В дальнейшем будет достаточно менять только сумму и ИНН при перечислении налогов за иное лицо. Для пополнения ЕНС необходимо использовать следующие реквизиты: Сумма: указывается общая сумма обязанности. Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж Статус плательщика : «01».
При уплате налога важно правильно заполнить платежное поручение. Особое внимание необходимо обратить на следующие реквизиты: в реквизите «ИНН плательщика» следует отразить ИНН лица, обязанность которого исполняется; в реквизите «КПП плательщика» указывается «0» или КПП организации, обязанность которой исполняется; в реквизите «Плательщик» указывается наименование лица, обязанность которого исполняется; в реквизите «Назначение платежа» указываются ИНН и КПП того лица, кто перечисляет платеж в бюджет, а также назначение платежа «Единый налоговый платеж».
Больше нет трехлетнего ограничения. Единый налоговый платеж и счет облегчают работу предпринимателей, но при этом новый механизм призван увеличить и собираемость налогов. Поэтому есть и очевидные минусы: если денег на налоги не хватает, недоимка появится по всем сразу.
Доступные средства распределяются пропорционально. То есть если денег не хватит, то недоимка возникнет сразу по всем налогам и взносам, а не по какому-то одному платежу. Раньше можно было управлять этим и оплачивать особо важные задолженности; система новая, значит ошибки будут. Предприниматели должны контролировать, правильно ли налоговики «раскидали» деньги с ЕНС по налогам и взносам, а если была ошибка — разбираться и выяснять; одновременно с уменьшением числа платежек увеличивается объем отчетности, потому что почти перед каждым платежом нужно будет подавать уведомления о рассчитанных суммах налогов. Это касается всех налогоплательщиков, кроме самозанятых. Плательщики налога на профессиональный доход могут уплачивать НПД по-старому либо перейти на Единый налоговый счет. Налоговая принудительно перевела всех на новую систему. Сальдо на 1 января налоговая сформировала сама по имеющимся у нее данным — не учитывались только переплаты, по которым пропущен срок для возврата. Как изменились сроки уплаты налогов и отчетности Все обязательные платежи надо перечислять в составе ЕНП не позднее 28 числа месяца.
Для квартальных платежей — не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала, для ежемесячных, например для НДС и взносов, 28 числа каждого месяца. Он входит в состав ЕНП, но уплачивается в прежний срок — до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету ввезенных товаров. Срок сдачи деклараций, расчетов и новой персонифицированной формы теперь тоже единый — не позднее 25 числа месяца. Причем как для электронной, так и для бумажной отчетности. Так, срок сдачи декларации по налогу на прибыль за I квартал, полугодие и девять месяцев — 25 число первого месяца следующего квартала, а за год — 25 марта. Срок сдачи квартального расчета 6-НДФЛ — 25 число следующего месяца, годового — 25 февраля следующего года. И все это нужно сделать к одной дате. Уведомления: что это и когда их нужно подавать По налогам и взносам, срок уплаты которых наступает раньше даты представления отчетности либо отчетность по которым вообще не надо сдавать, надо представлять в налоговую уведомления об исчисленных суммах. В них указывают, какую конкретно сумму налога или взноса плательщик должен бюджету за соответствующий месяц, квартал или год.
Без уведомления поступившие на ЕНС деньги невозможно распределить по бюджетам, что может привести к начислению пеней. Срок подачи уведомления — не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты налога или взноса. В частности, организации должны подавать уведомления: ежемесячно, кроме третьего месяца квартала — перед уплатой НДФЛ и взносов; ежеквартально — перед уплатой авансов по УСН, по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам.
Платежное поручение по ЕНП: бланк и образец в 2023 году
ФНС РФ в своем сообщении привела реквизиты платежного поручения, которые необходимо указывать при уплате единого налогового платежа. Расскажем, какие реквизиты использовать при перечислении единого налогового платежа с 15 мая 2023 года. Актуальные реквизиты уплаты (перечисления) единого налогового платежа (ЕНП) в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе налогов, сборов, страховых взносов и пеней.
С 15 мая 2023 года изменился один из обязательных реквизитов для уплаты налогов
| Единый налоговый платеж (ЕНП) в 2024 году | Напоминаем, что система единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП), введенная с 1 января 2023 года, подразумевает перечисление налогов, сборов, страховых взносов в виде ЕНП на отдельный казначейский счет. |
| С 15 мая 2023 года изменился один из обязательных реквизитов для уплаты налогов | С 2023 года в России появился единый налоговый счет (ЕНС), который позволяет перечислить деньги одним налоговым платежом. |
| ЕНП: как уплатить налоги в 2024 году — новые реквизиты | Комментарий С 2023 года большинство налогов, сборов, страховых взносов перечисляются в бюджет единым налоговым платежом по единым реквизитам. |
Новые правила для единого налогового платежа с 1 января 2024 года
- Как верно заполнить платежку по единому налоговому платежу
- Новые реквизиты для уплаты ЕНП с 15 мая 2023 года - Киров ПП
- Платежное поручение по налогам (ЕНП). Новые реквизиты, образец заполнения
- Реквизиты ЕНП, единого налогового платежа в 2023 году
- Изменились реквизиты платежей, администрируемых ФНС России
Что именно теперь перечислять одной платежкой?
- Изменились реквизиты платежного поручения при перечислении единого налогового платежа
- Изменения для бухгалтера в 2024 году
- Что значит «единый налоговый счет»
- Реквизиты ЕНП, единого налогового платежа в 2023 году
Единый налоговый платеж
Ошибиться в них практически невозможно. Деньги налогоплательщика все равно поступят на единый налоговый счет, что минимизирует риски штрафных санкций за неуплату. Какие налоги и взносы платить на ЕНП по новым правилам в 2024 году С 1 января 2024 года платите через единый налоговый платеж следующие фискальные обязательства: налоги, в том числе подоходный налог с зарплат сотрудников; авансовые платежи по налогам за месяц, квартал, полугодие, девять месяцев; страховые взносы по единому тарифу, а также по пониженным и дополнительным тарифам в ИФНС; Важно! Страховые взносы на травматизм в 2024 году следует перечислять в Социальный фонд России — отдельными платежными поручениями на соответствующие КБК. Перечислить взносы на травматизм в составе ЕНП нельзя. Заполните одну платежку по единым реквизитам, чтобы пополнить баланс единого налогового счета.
А чтобы ИФНС своевременно списала налоги и взносы, подайте уведомление с распределением сумм по конкретным КБК, не позднее 25 числа соответствующего месяца. По усмотрению налогоплательщика, в составе единого налогового платеже в 2024 году можно заплатить: налог на профессиональный доход — налог самозанятых; сборы за пользование объектами животного мира; утилизационный сбор; сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов; страховые взносы за периоды до 1 января 2017 года.
Для налогов, входящих в единый налоговый платеж, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ п. Уплатить за иное лицо можно также страховые взносы кроме взносов на травматизм. При этом не имеет значения, кем являются плательщик и лицо, за которое уплачивают налоги: организация, ИП или физлицо.
По НДС и налогу на прибыль такие уведомления не сдают. Пример Не позднее 30 января 2023 года срок сдвигается из-за выходных дней нужно уплатить страховые взносы за декабрь и НДФЛ с январских выплат. А вот о сумме НДФЛ надо уведомить. ФНС эта сумма налоговикам неизвестна. И теперь важный момент: налоги и взносы, которые с 2023 года перечисляют на ЕНС, можно направить единым платежным поручением по ЕНП на единый КБК или отдельными платежками, которые заменят уведомления о начисленных налогах и взносах. Таким образом, бухгалтерам может потребоваться заполнить несколько видов платежных поручений: единая платежка на уплату ЕНП; платежные поручения взамен уведомления; платежные поручения на конкретные КБК, если платежи не входят в состав ЕНП. Получается, что привычные платежки никто не отменял и они, по-прежнему, могут потребоваться в работе.
В первую очередь платеж будет направлен на погашение недоимки по хронологии ее возникновения. При этом сохраняется возможность оплатить НПД так же, как и раньше не в составе ЕНП : в мобильном приложении «Мой налог», в том числе сформировав квитанцию на уплату налога. Пени начисляются за совокупную недоимку по всем налогам за каждый календарный день просрочки. Понятие «пени по НПД» перестало существовать.
С 15 мая 2023 года — новые реквизиты в платежках (готовые образцы)
ФНС сообщает, что изменились реквизиты платежного поручения при перечислении единого налогового платежа. Расскажем, какие реквизиты использовать при перечислении единого налогового платежа с 15 мая 2023 года. Заполните платежное поручение на единый налоговый платеж в 2024 году по следующим реквизитам. Единый налоговый платеж (ЕНП) — это денежные средства, перечисленные в счет исполнения совокупной обязанности по уплате налогов. При составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей указываются следующие реквизиты получателя платежа. Приказом Минфина России № 199н предусмотрено использование общего статуса «01», указываемого в реквизите 101 распоряжений о переводе денежных средств в уплату как единого налогового платежа, так и иных платежей.
Новые реквизиты для уплаты ЕНП в 2024 году
| Реквизиты для уплаты ЕНП с 15 мая 2023 года | Актуальные реквизиты уплаты (перечисления) единого налогового платежа (ЕНП) в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе налогов, сборов, страховых взносов и пеней. |
| ФНС предупреждает: изменились реквизиты для перечисления ЕНП | При перечислении денежных средств в качестве Единого налогового платежа с 01 января 2023 года необходимо указывать следующие реквизиты. |
| Новые реквизиты для уплаты налогов с 15 мая 2023 года: готовые образцы документов | Где и как искать реквизиты единого налогового платежа. Какие действуют реквизиты ЕНП в 2024 году для юридических лиц и ИП. |
| Как заполнять платежку по налогам в ноябре 2023 года | Примеры заполнения платежных поручений на уплату единого налогового платежа по налогам и страховым взносам в 2023 году юридическими лицами и ИП. |
Образцы платежек по ЕНП в 2023-2024 годах
на реквизиты ЕНП, то есть единым платежом на один или несколько налогов с подачей уведомления об исчисленных налогах, взносах. в реквизите «Назначение платежа» указываются ИНН и КПП того лица, кто перечисляет платеж в бюджет, а также назначение платежа («Единый налоговый платеж»). Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.
Налоговые уведомления стали обязательны для всех. Как работать с ними в 2024 году
- ФНС предупреждает: изменились реквизиты для перечисления ЕНП
- Реквизиты единого налогового счета с 2024
- Новые реквизиты для уплаты ЕНП с 15 мая 2023 года / Новости - ГроссБух
- Реквизиты для уплаты налогов ИП и ООО с 1 января 2023 года | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР | Москва
- Что значит «единый налоговый счет»
- Как верно заполнить платежку по единому налоговому платежу