Люди были самозанятыми, а теперь хотим по трудовому, есть ли какие то ограничения и не будет ли неприятностей. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Чтобы получать официальный доход от предпринимательской деятельности, физлицо может оформить не только самозанятость, но и дополнительно зарегистрироваться в качестве ИП.
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Могут ли договор с самозанятым признать трудовым из-за регулярности выплат? Разбираемся в тонкостях трудовых отношений с самозанятостью. Специалисты Минтруда объяснили, что законодательство не запрещает совмещать самозанятость с работой по трудовому договору. Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен. Что такое самозанятость. Самозанятость — это способ работать на себя, платить меньше налогов, чем это может делать ИП, и не платить страховые и пенсионные взносы. Найти сервис можно на официальном сайте налоговой службы. Основные виды деятельности самозанятых. Чтобы получать официальный доход от предпринимательской деятельности, физлицо может оформить не только самозанятость, но и дополнительно зарегистрироваться в качестве ИП.
Идет ли стаж у самозанятых
На самом деле, в законе отсутствует понятие «самозанятые граждане». Поэтому правильно говорить — плательщики НПД. Что означает «самозанятые граждане». Это люди, которые самостоятельно находят заказчиков и лично оказывают для них услуги, выполняют работы. Например, ремонтируют сантехнику и строят дома, делают прически и маникюр на дому, сидят с детьми после школы или сдают жилье посуточно. Они самостоятельно занимают себя: не нанимаются по трудовому договору и не привлекают помощников для своей работы.
За нее самозанятые граждане получают вознаграждение — профессиональный доход. Закон о самозанятых. Он ввел режим НПД, установил ставки и правила работы. В нем написано, кто может работать по НПД, что для этого нужно и что может помешать. Специально читать его не нужно — мы достали из него все самое важное и ниже будем неоднократно на него ссылаться.
Зачем нужна самозанятость. Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления ст.
В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п.
Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить? Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно.
Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение « Мой налог ».
Однако планы не были реализованы.
В настоящее время предлагается совершенно другая система налогообложения для самозанятых. С основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на следующий год и плановый период в 2020 и 2021 годах можно ознакомиться уже сейчас. Соответствующий проект разработан Минфином и опубликован на его официальном сайте. Проектом рассматриваются и возможные налоговые изменения и для самозанятых лиц, зарабатывающих до 10 миллионов рублей в год.
Министерство предлагает ввести для этой категории работников налог, который будет ежемесячно взиматься с профессионального дохода. Власти планируют ввести новую систему в некоторых регионах России по окончанию налоговых каникул, и при успешной реализации проекта внедрить налог по всей стране. Размер налога будет зависеть от особенностей деятельности. В настоящее время налоговый орган заявляет о других цифрах.
Для удобства оплаты налога будет разработано специальное мобильное приложение. Самозанятый гражданин должен будет его скачать на свой мобильный телефон, зарегистрироваться, ввести свои паспортные данные, и ежемесячно отражать полученный доход. Налог будет взыматься ФНС с прикрепленной банковской карты гражданина. Однако до сих пор не определено, каким образом государство будет контролировать точность перечислений, порядок и способы отчетности о деятельности самозанятых еще не разработаны.
Новая схема налогообложения направлена на вывод самозанятых из тени. Как будут оформляться трудовые отношения с самозанятым? Изменения для самозанятых разрабатываются и Министерством труда РФ. В августе 2018 года был опубликован законопроект «О внесении изменений в ТК РФ в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ».
Проектом предлагается вывести самозанятых, а также лиц, вступающих с ними в трудовые отношения, из-под действия Трудового кодекса РФ. На сегодняшний день закон устанавливает следующие правила: нанимая на работу репетитора, сиделку или няню, гражданин должен заключить с ними гражданско-правовой договор, или трудовой договор, при этом возникает необходимость платить за работника страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплаты. Однако на практике почти никто такой порядок не применяет, и отношения с самозанятым официально не оформляет, по этой причине государство и вводит новый порядок. В случае принятия изменений, правоотношения работника и лица, которое его нанимает, не будут регулироваться нормами Трудового кодекса.
Это означает, что самозанятый гражданин не сможет заключить трудовой договор со своим работодателем. По мнению авторов законопроекта изменения необходимы из-за отсутствия контроля государства за деятельностью самозанятых.
Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы. Запрашивайте чеки после каждой сделки После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Чек из приложения «Мой налог» По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля.
Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах. Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново. Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате.
Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов. Сколько хранить чеки.
Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих. Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье пп. Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД.
Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма.
Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы. Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст.
Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й. Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр.
Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты. А еще сдает квартиру посуточно. Налоговая база по НПД — доходы от ремонтов и аренды. Налоговый период. Это срок, за который суммируют прибыль и начисляют НПД. Его рассчитывают помесячно п.
Уведомление за прошлый месяц ИФНС пришлет в этом месяце до 12 числа. Заплатить налоги нужно в течение 13 дней — до 25 числа.
Самозанятые: вопросы и ответы
Оформив самозанятость, вы становитесь видимым для налоговой. Чтобы получать детское пособие, не надо сдавать документы. Обычно СФР самостоятельно делает запросы и получает необходимые данные. В теории правило распространяется и на самозанятых.
Все данные об уплаченном налоге есть в ФНС. Соцфонд может запросить сведения. На практике схема работает со сбоями, и самозанятым приходится нести документы в отделение СФР.
Универсальное пособие самозанятым платят. Фото: «Выберу. Их можно распечатать из приложения «Мой налог».
Справки можно принести в СФР сразу же после написания заявления или можно ждать, пока фонд направит вам запрос. О том, как получать пособие самозанятому и как подтвердить доход мы рассказали в статье «Как самозанятому получить универсальное пособие в 2023 году». Пособие на первого и второго ребёнка до 3-х лет для самозанятого В народе его называют «путинским».
Пособие на первого и второго ребёнка до 3-х лет выплачивают с учётом нуждаемости. Право имеют семьи, где среднедушевой доход выше двух прожиточных минимумов в регионе. Размер «путинского» пособия — один прожиточный минимум на ребёнка в регионе проживания.
Ограничений для самозанятых нет. Правило такое же, что и при назначении универсального пособия — доход от самозанятости учитывается в общем доходе семьи. Сам статус на решение никак не влияет.
Напоминаем, что с 2023 года правила назначения пособий на детей до 3-х лет поменялись. Сейчас и на первого, и на второго ребёнка выплаты перечисляет СФР из средств материнского капитала. До 2023 года на первого ребёнка деньги выделял бюджет, и выплатами занималась соцзащита.
На второго выплаты делал ПФР, деньги шли из маткапитала.
Все изменения в работе с самозанятыми Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года Работодателей будут чаще вызывать на межведомственные комиссии по борьбе с нелегальной занятостью. Отбор будут вести по ряду критериев, связанных с наймом самозанятых. Кроме того, проверят зарплату штатных работников, ее сопоставят с МРОТ и среднеотраслевой зарплатой по региону. Новые правила перечислены в ст. Новые комиссии по проверке работодателей В регионах создадут новые межведомственные комиссии, задачей которых будет: Сбор данных о нелегальной занятости, Расследование случаев нелегальной занятости и уклонения от уплаты зарплатных налогов. Сейчас в регионах имеются зарплатные комиссии, и работодатели регулярно получают приглашения на эти комиссии.
Однако, по мнению чиновников, работа действующих комиссий не является достаточно эффективной. Цель создания новых комиссий — проверка, является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным, и не являются ли самозанятые скрытыми штатными сотрудниками. Новые комиссии начнут работу после утверждения правил и регламентов их работы, сейчас такие документы отсутствуют. Но уже сейчас известно, что комиссии смогут запрашивать в ФНС и получать различные сведения, в том числе составляющие налоговую тайну.
Ограничение по годовому доходу есть? Да, есть.
Не более 2 400 000 рублей в год. Есть ограничения по видам доходов не путайте с ограничениями по деятельности. Какие есть ограничения для ИП? Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. То есть, если ИП стал самозанятым, но не закрыл ИП, то ему нужно подать заявление в ФНС об отказе от применения предыдущей системы налогов. Самое главное!
Начиная октября 2020 года, житель любого региона РФ может стать самозанятым. Напомним, что ранее самозанятость запускалась поэтапно. Начали с 4-х пилотных регионов, а затем постепенно расширяли географию до всей РФ. Изменится ли список видов деятельности для самозанятых в 2024 году? Можно ли стать самозанятым, если есть долги? Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги?
Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее? Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду? Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру то есть, жилое помещение.
Да, можно. Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.
Кроме того, можно работать без кассового аппарата. Тем не менее есть несколько особенностей, в которых нам помогли разобраться коллеги из «CберБизнес Live». Быть самозанятым может любой Самозанятость — это когда вы работаете на себя, платите специальный пониженный налог, который называют налогом на профессиональные доходы НПД.
Такой статус придумали в 2019 году и сначала опробовали в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Но с 2020 года это стало доступно для всех жителей России. Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Но есть некоторые ограничения: нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары.
Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму. Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы. Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку.
Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД.
Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации»
Трудоустроенным самозанятый пенсионер считается только в период, когда его доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию. Однако некоторые из них стали злоупотреблять данным законом, трудоустраивая на работу плательщиков налога на профессиональный доход, либо переводя своих работников в статус «самозанятых». Новые правила работы с самозанятыми должны применять все бухгалтеры с 1 марта 2024 года. Трудовые инспекторы получать от налоговиков информацию о выплатах самозанятым от 20 000 рублей и более. Может ли плательщик НПД работать официально по трудовому договору и почему нельзя оказывать свои услуги самозанятого работодателю, у которого официально трудоустроен. Официальное трудоустройство или самозанятость? Здравствуйте, подскажите пожалуйста оформила социальный контракт "по поиску работы", но после 3х месяцев оформила себя самозанятой.
Можно ли работать и быть самозанятым одновременно
Статья посвящена трудоустройству самозанятых. В ней поднимается вопрос о том, можно ли быть самозанятым и официально работать, как сочетать такой статус с индивидуальным предпринимательством. Сочетание официальной работы и статуса самозанятого. Самозанятый человек не является официально трудоустроенным в традиционном смысле. Расскажем о новых рисках работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Наличие официального трудоустройства в другом месте самого самозанятого не учитывается. Например, нельзя сотрудничать с самозанятыми, которые параллельно являются работниками вашей компании.
Какие документы понадобятся самозанятому для работы с заказчиком
- Сочетание официальной работы и статуса самозанятого
- Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Кто такие самозанятые и какие у них преимущества
- Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
Самозанятые освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, при этом их общая сумма не должна превышать 2,4 млн рублей. Закон разрешает совмещать самозанятость и обычную трудовую деятельность, поэтому самозанятый может трудоустроиться куда-нибудь официально, по трудовому договору. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Пониженное налогообложение, по сравнению с ИП и юрлицами. Освобождение от уплаты взносов на ОПС. При регистрации в качестве самозанятого гражданин разово получает от государства налоговый вычет 10 тыс. Самозанятому разрешается вести различные виды деятельности и не регистрировать их в ФНС. Число клиентов также не ограничено. Отсутствие необходимости ведения отчетности: самозанятому лицу не нужно заполнять декларации и отправлять их в налоговую.
Для ведения деятельности самозанятому человеку не нужно покупать кассовый аппарат. Организации охотнее работают с самозанятыми, так как в этом случае им не нужно платить налоги за работников. У статуса самозанятого также имеется несколько минусов. Самые весомые из них — это отсутствие трудового стажа, так как самозанятые не уплачивают страховые взносы в ПФР, и ограничение доходов. Впрочем, при желании самозанятый гражданин может вносить определенные денежные суммы в ПФР.
Также минусами режима НПД являются: нельзя нанимать сотрудников; нет соцпакета: больничных, отпускных и прочих пособий; самозанятость нельзя совмещать с УСН, ОСН и патентом; банки пока что настороженно относятся к плательщикам НПД, поэтому получить ипотеку или кредит будет сложнее, чем при официальном трудоустройстве; если самозанятый не работает официально, а только платит НПД, то он не вправе претендовать на налоговый вычет с покупки недвижимости.
Зачем нужна самозанятость. Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления ст. В каких регионах работает «самозанятость».
Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п. Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить?
Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение « Мой налог ». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно.
Как платить налоги по НПД. Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить. Платить можно прямо в телефоне. Неудобно — формируйте квитанции и оплатите в банке.
А еще можно настроить автоплатеж — нужную сумму спишут с карты автоматически. Как сдавать отчетность.
Очевидно, что не каждый готов полностью отказаться от работы по найму в пользу НПД, даже если знает наверняка, что его товары собственного производства или услуги востребованы на рынке. А можно ли быть самозанятым и официально работать?
Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище.
Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов. Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет. Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени.
Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС». Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений. Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения» Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение.
Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде.
Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой. Это лучше делать перед каждой сделкой. Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
Преимущества и недостатки самозанятости
- Сочетание официальной работы и статуса самозанятого
- Самозанятые: вопросы и ответы
- Можно ли работать официально и быть самозанятым | Мои самозанятые | Дзен
- Как самозанятому работать по трудовому договору
Ваша заявка уже обрабатывается
Конституционный суд уточнил, что к таким фрилансерам относит тех, кто самостоятельно трудится на принципах автономии воли и имущественной самостоятельности Определение КС от 29. Их статус регулируется нормами гражданского и налогового законодательства. Суть института самозанятых «Самозанятые граждане сочетают в себе характеристики собственника капитала, работодателя и управленца. Основное их отличие от других социальных групп — наличие функций управления капиталом и личного труда — позволяет определить их как пограничный слой в классе мелких собственников». Источник: Бурлак А. Серия «Право».
При этом в налоговом законодательстве закрепили упрощенный порядок легализации самозанятости ст. Для этого достаточно уведомить о своем статусе ФНС. И российский законодатель намеренно не рассматривает такую деятельность как предпринимательскую в чистом виде: в наибольшей степени она близка по характеру к трудовой, но без официального трудоустройства у работодателя с соответствующими гарантиями, предоставляемыми ТК. Таким образом, речь идет об иной разновидности экономической деятельности, приносящей доход, полагают правоведы.
При этом доходы физлица, полученные им в рамках НПД, не учитываются при подсчете предельной суммы, к примеру, для предоставления детских вычетов Письмо Минфина от 24. Можно ли работать официально по ГПД и быть самозанятым Полагаем, что именно такой вариант по задумке законодателей и считался основным при введении НПД как налогового режима. То есть организация ИП заключает ГПД с самозанятым, тот оказывает ей услуги выполняет работы и получает за это плату.
При этом какой-либо существенной налоговой нагрузки не возникает ни у одной из сторон. Как следствие, такие меры должны были вывести из тени хотя бы часть специалистов, работающих на себя, но никак не учтенных в налоговых органах. Надо признать, что план сработал. Поскольку по данным на середину 2023 года в качестве плательщиков НПД зарегистрировано уже более 8 млн чел. Вместе с тем, неправильно маскировать посредством ГПД фактически трудовые отношения с самозанятым, см. Если налоговая переквалифицирует ГПД с самозанятым в трудовой договор, это приведет к появлению недоимки по взносам и НДФЛ, а также начислению пеней и штрафов. Кроме того, в свое время ФНС указывала, что за нарушение трудового и налогового законодательства возможно применении такой санкции, как приостановление деятельности компании на срок до 90 суток, см.
Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю Если читать Закон о самозанятых буквально, то в нем сказано, что нельзя оказывать услуги и выполнять работы своим нынешним и некоторым бывшим работодателям п. По ГК РФ аренда не относится ни к услугам, ни к работам. Вместе с тем, Минфин и ФНС давали разъяснения о том, что работник не может оказывать своему работодателю услуги по сдаче в аренду наем жилых помещений, а также объектов движимого имущества к примеру, транспортных средств и платить с получаемых доходов НПД Письма Минфина от 20. Да, эта позиция не бесспорна.
Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми. Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора. ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор.
Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1. Штраф по статье 5. Доначисления по НДФЛ и взносам на социальное страхование, а также штрафы за неуплату налогов в срок. Заключение нового договора с работником — уже трудового, а не гражданско-правового характера.
С кем нельзя сотрудничать С бывшими штатными работниками неважно, срочный договор был или бессрочный. С момента увольнения должно пройти как минимум два года п. Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему.
Надо признать, что план сработал. Поскольку по данным на середину 2023 года в качестве плательщиков НПД зарегистрировано уже более 8 млн чел. Вместе с тем, неправильно маскировать посредством ГПД фактически трудовые отношения с самозанятым, см. Если налоговая переквалифицирует ГПД с самозанятым в трудовой договор, это приведет к появлению недоимки по взносам и НДФЛ, а также начислению пеней и штрафов. Кроме того, в свое время ФНС указывала, что за нарушение трудового и налогового законодательства возможно применении такой санкции, как приостановление деятельности компании на срок до 90 суток, см. Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю Если читать Закон о самозанятых буквально, то в нем сказано, что нельзя оказывать услуги и выполнять работы своим нынешним и некоторым бывшим работодателям п. По ГК РФ аренда не относится ни к услугам, ни к работам. Вместе с тем, Минфин и ФНС давали разъяснения о том, что работник не может оказывать своему работодателю услуги по сдаче в аренду наем жилых помещений, а также объектов движимого имущества к примеру, транспортных средств и платить с получаемых доходов НПД Письма Минфина от 20. Да, эта позиция не бесспорна. Однако несогласие с ней может привести к доначислению налогов, взносов, пеней и штрафов. А дальше либо придется все это платить, либо обращаться в суд. При этом ограничения по видам деятельности, сумме полученного дохода за год и проч. Может ли госслужащий быть самозанятым Государственные и муниципальные служащие могут быть зарегистрированы как самозанятые, но облагать в рамках НПД вправе только доход, полученный от сдачи внаем аренду жилых помещений п. Доходы от иных видов деятельности под НПД не подпадают.
От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых
Таким образом, работа в качестве самозанятого не дает права на получение страховой пенсии. А если при этом он сознательно идет на работу с самозанятыми через кадровые агентства, к ответственности могут привлечь и агентство. Это будет солидарная ответственность — административная или даже уголовная. В сообщении пресс-службы ФНС сказано: Нам приходилось делать отдельным организациям предупреждения о недопущении подмены самозанятым работника — но системной проблемы пока нет, ведь теперь подобные действия становятся заметными практически в режиме онлайн. Налоговики также напомнили, что в первый год эксперимента с самозанятыми гражданами их самих запрещено штрафовать за нарушения. А вот работодателям будут выбирать наказание в зависимости от тяжести нарушения и наличия умысла.
Какие документы самозанятый предоставляет после заключения договора Чеки. Как я уже писал выше, после получения денег самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Заказчику чек нужен для учета выплат самозанятому в налоговых расходах и как основание не начислять НДФЛ и страховые взносы. Акты подтверждают, что заказчик принял и оплатил результаты работ или услуг, это нужно для налогового учета расходов.
Также акты нужны для урегулирования возможных споров. Самозанятые могут принимать деньги от заказчиков как захотят: наличными, на личную карту, расчетный счет ИП или почтовым переводом — в законе нет ограничений.
Возможность подтверждения дохода. Самозанятые также могут брать ипотеку и кредиты. Пониженное налогообложение, по сравнению с ИП и юрлицами. Освобождение от уплаты взносов на ОПС. При регистрации в качестве самозанятого гражданин разово получает от государства налоговый вычет 10 тыс. Самозанятому разрешается вести различные виды деятельности и не регистрировать их в ФНС. Число клиентов также не ограничено. Отсутствие необходимости ведения отчетности: самозанятому лицу не нужно заполнять декларации и отправлять их в налоговую.
Для ведения деятельности самозанятому человеку не нужно покупать кассовый аппарат. Организации охотнее работают с самозанятыми, так как в этом случае им не нужно платить налоги за работников. У статуса самозанятого также имеется несколько минусов. Самые весомые из них — это отсутствие трудового стажа, так как самозанятые не уплачивают страховые взносы в ПФР, и ограничение доходов.
При этом самозанятые освобождаются от уплаты взносов на пенсионное и медицинское страхование. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется не во всех субъектах РФ. Перечень услуг, оказываемых самозанятыми гражданами, приведен в п.