Вводятся два срока уплаты НДФЛ и представления уведомлений по данному налогу. Обрадуйте сотрудников – им больше не придется заполнять 3-НДФЛ для вычетов. Вводятся два срока уплаты НДФЛ и представления уведомлений по данному налогу.
Чем отличаются справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — простыми словами
Сдать форму 3-НДФЛ необходимо в срок до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). 2-НДФЛ и 3-НДФЛ: объяснение различий. В декларацию 3-НДФЛ с 2023 года, в частности, были внесены такие изменения. Чем отличаются 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ друг от друга.
Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
Для отчётности необходимо использовать новую редакцию формы декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@. Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. 3‑НДФЛ — форма декларации, с помощью которой перед ФНС отчитываются те, кто платит налог на доходы физических лиц. Или 6-НДФЛ — налоговая отчетность, которую с этого года работодатели предоставляют поквартально, что позволяет контролировать, дошли ли удержанные у работников суммы подоходного налога до бюджета, вовремя ли и в полном ли объеме. 3-НДФЛ Налоговые вычеты Декларации. Справка 2-НДФЛ: что это такое и как ее получить для оформления налогового вычета за квартиру, обучение, лечение или при оформлении кредита.
ИП с УСН доходами: Получение НДФЛ, 2НДФЛ и 3НДФЛ - разница и особенности
Тоже правило действует по всем другим видам дохода, предоставить налоговый вычет нужно ставить если он есть в справке. Сайт декларация3ндфл.
Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте. Справка формы 3 НДФЛ для налоговой которую правильнее назвать декларацией — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период. Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки. Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.
Сумма исчисленного и удержанного налога 6-НДФЛ Поле 045 с ячейками определяется путем перемножения суммы начисленного дохода в виде дивидендов и суммы ставки налогообложения, применяемой к данному виду налогооблагаемого дохода. Отметим, что указанная сумма полученных доходов в этом выражении и сумма исчисленного подоходного налога указывается в том числе, то есть она включается в общий размер дохода, начисленного и в общий размер исчисленного НДФЛ. Рекомендуем прочесть: Сумма льгот если два льготника в одной квартире саранск Любой налоговый агент, являющийся налогоплательщиком, обязан сделать исчисления НДФЛ из заработной платы своих сотрудников, и сделать перечисления налоговых сумм в Казну Государства. Результаты полученных данных по налоговым обязательствам представляются в расчете по форме 6-НДФЛ, которая ежеквартально сдается в фискальный орган. Зачастую после расчетов отличается сумма исчисленного и удержанного налога, 6-НДФЛ отображает эти суммы в Разделе 1 в разных строках. Рассмотрим в чем разница этих показателей. Когда показатели совпадают Совпадения исчисленного и удержанного НДФЛ наблюдаются в определенных случаях: Отпускные выплаты. Они будут включены в расчет в периоде выплаты. Соответственно, в периоде выплаты отпускных сумм исчисленный и удержанный налоги по ним в форме 6-НДФЛ будут совпадать.
Больничные выплаты в части, облагаемой налогом, отражаются аналогично отпускным, как и дивиденды: в периоде фактической выплаты. Исчисленный и удержанный налоги по суммам, выплаченным в определенном периоде, будут в отчетных формах идентичны. Отпускные могут быть получены сотрудником в виде компенсации, если отпуск он не использовал и написал заявление на увольнение. В последний день работы он получит сумму компенсации. Заработная плата получена работниками в том же периоде, что и начислена. Такая ситуация нередко возникает в последний рабочий день года, когда проводится начисление и выплата заработной платы.
И последний подготовительный шаг, о котором многие вспоминают в самый последний он же неподходящий момент: проверьте срок действия или вообще наличие сертификата электронной подписи в личном кабинете ФНС и при необходимости обновите его. Это можно сделать в своем профиле щелкаем по своим ФИО в верхней части страницы, после чего переходим на вкладку Получить ЭП. Не стоит забывать, что время генерации сертификата может исчисляться несколькими часами если выбираем его хранение на сервере ФНС , поэтому лучше проверить его наличие заранее :- Шаг второй. Основная часть работы. Итак, все документы подготовлены, можно заполнять декларацию. Я не буду во всех деталях описывать каждый этап заполнения декларации и что именно нужно делать на конкретном шаге интересующиеся могут более детально ознакомиться со всем процессом в моем соответствующем посте - остановлюсь лишь на нюансах, которые затрагивают нашу сегодняшнюю тему разговора: доход от источников за пределами России. Примерно так и выглядят выписки из депозитария о выплаченных доходах. В качестве демонстрации я внесу в декларацию три примера дохода от источников за пределами РФ и наглядно продемонстрирую расчет налога на каждом этапе: 1. С нас эмитент вообще не удерживал никаких налогов такая практика с нулевым НДФЛ существует, когда дивиденды выплачивает компания, зарегистрированная, например, в Великобритании, Гонконге или ОАЭ. Эмитент при выплате дохода также, как и в предыдущем случае, удержал некую сумму налога на дивиденды, однако, в России ее зачесть нельзя. Выплата дивидендов осуществлена 11 ноября 2021 года. Заносим все эти данные в декларацию, причем во избежание недоразумений заносить следует все в точности, как написано у нас в выписках из депозитария особенно это касается наименования компаний, от которых мы получаем дивиденды. Не забудем включить опцию автоматического определения курса, чтобы система ФНС самостоятельно "подтягивала" курс ЦБ на дату получения нами дохода, и нам не пришлось бы дополнительно искать и вводить его для переоценки валютного дохода в рубли. На 11 ноября 2021 года официальный курс ЦБ РФ, установленный для фунта стерлингов Соединенного Королевства, был равен 95,721 руб. В поле "Предоставить налоговый вычет" всегда выбираем "Не предоставлять вычет", в качестве суммы налога на прибыль организаций, подлежащая зачету, при заполнении декларации по дивидендам из-за рубежа указываем ноль. А мы переходим ко второму примеру, когда эмитент удержал у нас определунную сумму налога при выплате дивидендов согласно законодательству страны его регистрации, и, что самое главное, этот налог можно зачесть в РФ на основании заключенного между Россией и страной регистрации эмитента соглашения об избежании двойного налогообложения к слову, актуальный список стран, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения всегда можно найти на сайте Минфина - как нам следует действовать в этой ситуации? Отсечка по ним была 23. Предположим, что у нашего инвестора в собственности 800 паев этого ETF, при этом он подписывал у своего брокера форму W8-Ben, благодаря которой налог на дивдиенды из США в адрес россиян снижаются с 30 до 10 процентов. Посмотрим, каким же образом декларируется данный доход. В отличие от предыдущего примера тут у нас эмитент удержал налог на дивиденды исходя из налогового законодательства своей страны США. С США у России имеется соглашение об избежании двойного налогообложения, на основании которого мы можем зачесть уплаченный в США налог и уменьшить на его размер сумму НДФЛ, которую мы должны заплатить с этого дохода по нормам российского налогового законодательства. Таким образом на эту сумму мы можем уменьшить наш российский НДФЛ с дивидендов и в российский бюджет нам нужно будет доплатить только разницу, то есть 1. Чаще всего в выписках депозитария не указывается отдельно дата уплаты налога, поэтому мы подразумеваем, что она совпадает с датой выплаты нам дохода. Но если вдруг в какой-то ситуации в выписке будет дата уплаты налога будет указана отдельно, то тогда мы указываем ее в соответствующем поле, и рублевый эквивалент удержанного налога, который будет уменьшать нашу общую сумму НДФЛ, будет считаться по курсу на эту дату. Допустим, что в нашем примере с дивидендами от Global X Management Company LLC в выписке от депозитария у нас есть отдельная строка, где указано, что налог был уплачен в дату фиксации списка 23 ноября 2021 года , когда курс доллара был 73,4506 руб.
При представлении налоговой декларации в электронном виде через официальный сайт ФНС России nalog. Перечень доходов, в случае получении которых в предыдущем году налогоплательщик ОБЯЗАН представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля текущего года: - доходы от сдачи имущества в аренду; - доходы от продажи имущества жилья, автомобиля и др. Если в декларации одновременно заявляются доходы, обязанные к декларированию, и налоговые вычеты, такую декларацию также следует представить не позднее 30 апреля текущего года. Декларацию, в которой заявлены только налоговые вычеты к примеру, социальные, имущественные по расходам на приобретение жилья , можно представить в любое время в течение года. В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода нескольких видов расходов он самостоятельно выбирает, какие из расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Расходы по оплате дорогостоящего лечения могут быть учтены в сумме социального налогового вычета в полном размере 2. Такие расходы запрещено включать в общую сумму налогового вычета.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году
Шаблон доступен по ссылке. Для заполнения формы 3-НДФЛ вам нужны из нее следующие данные: реквизиты вашего работодателя; они указаны в «шапке» документа; ваши собственные данные — актуально, если вы, например, не помните свой ИНН и не нашли свидетельство 2-2-Учет; также удобно переписывать всю информацию из одного источника; сведения о ваших доходах — самое важное; без них вы не сможете заполнить лист А или раздел «Доходы» в программе; здесь указывается и ставка, и код дохода, и сумма, и месяц, и, самое важное, общий размер доходов, облагаемая часть, начисленный и удержанный подоходный налог. В конце должны быть печать фирмы или ИП, а также подпись руководителя. Декларацию можно получить в налоговой — листы предоставляются бесплатно. Также можно распечатать шаблон, скачав отсюда. Для каждого года необходимо использовать соответствующую форму декларации. Если перепутать форму и сдать, например, за 2018 год бланк 2017 года, то по ней однозначно будет отказ, и придется пересдавать.
Самая последняя декларация содержит 20 различных листов, включая титульный. Обязательными к заполнению являются титульный, разделы 1-2, остальные листы выбираются в зависимости от ситуации.
Результатом могут стать негативные последствия для физического лица, на которое заполнялась справка. Подпись делается только синей ручкой. При постановке печати важно не перекрывать её. Дата указана в ином формате, а не как ДД. Например, ММ.
Печать поставлена не там, где надо. Нужно обязательно ставить ее в том месте, где стоит пометка «Место для печати» М. Необходимо очень внимательно относиться к этому документу. В случае получения физическим лицом рекомендуется проверить справку и сразу же отдать ее бухгалтеру обратно, если была замечена ошибка. Ее гражданин должен заполнять и доносить до налоговой инспекции самостоятельно. Никто не должен это делать за него. Эта декларация учитывает сторонние доходы человека, не относящиеся к его заработной плате и прочим деньгам, получаемым от основной занятости.
Например, ее действие распространяется на продажу квартиры, если физическое лицо владело ей менее трёх лет. Вместе с этой декларацией необходимо предоставить и справку 2-НДФЛ с основного места работы. Но при условии, что он одновременно не является наемным работником. Для индивидуального предпринимателя создана декларация 3-НДФЛ. Впрочем, ее можно заменить заверенной налоговой декларацией за предыдущий отчетный период. Но это не мешает различным организациям самостоятельно устанавливать рамки ее «срока годности» при подаче документа, если на предприятии установлен срок действия при распорядке внутреннего документооборота. Чаще всего срок действия справки 2-НДФЛ жёстко ограничивается.
Например, банки и прочие кредитные организации требуют принести «свежий» документ, не более 10-30-дневной давности. То есть в ней должны быть данные за последние полгода, заканчивая ближайшими датами ко дню предоставления документа. При этом справка должна быть составлена корректно — у предприятия, принимающего справку, не должно возникать вопросов к ее подлинности и достоверности. Как известно, обязанность на создание и заполнение справки 2-НДФЛ лежит на работодателе. В случае необходимости сотрудник может запросить эту справку в бухгалтерии, например, для предоставления в банк или на новое место работы. Но есть несколько важных нюансов, которые помогут ускорить получение справки. Справка по форме 2-НДФЛ не должна делаться дольше трёх дней.
Но для того, чтобы получить документ в срок, важно не просто попросить сделать справку — надо составить полноценное письменное заявление на выдачу. В противном случае бухгалтер может просто «забыть» о просьбе и не вспоминать о ней неделями, и будет прав — ведь официально у него никто ничего не просил. При этом работодатель не имеет права интересоваться, зачем работнику необходима справка. Если гражданин — студент В случае, когда справка 2-НДФЛ по какой-либо причине потребовалась человеку, обучающемуся в высшем учебном заведении, он имеет право попросить заполнить ее в деканате. Если гражданин не имеет работы Получить справку по форме 2-НДФЛ человек без трудоустройства может только в том случае, если он состоит на бирже труда.
Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа. Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог. Когда без 3-НДФЛ не обойтись Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят: вознаграждения от ИП и юрлиц; подарки от физлиц; прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения; другие виды доходов. Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ — получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы. Поощрения от юридических лиц и ИП Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ — 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита — подлежит налогообложению. Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз — производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога. Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры. Подарки от физических лиц Если даритель — физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество — квартиру или машину — придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом. Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог. Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше.
Вот что нужно учесть, если хотите получить такой вычет: если человек хочет использовать убыток для получения вычета, нужно сохранять документы, которые подтверждают, что он получил убыток, — даже если это случилось 10 лет назад; вычет можно получить только за ценные бумаги и финансовые инструменты, которые обращаются на организованном рынке; для расчета налогового вычета учитываются убытки за 10 лет до того года, в котором человек получил прибыль и уплачивает НДФЛ с вычетом. Если убытки были несколько лет подряд, они учитываются по очереди. Подробнее о налоговых вычетах при переносе убытков — в Налоговом кодексе РФ. Также существует налоговый вычет для участников инвестиционного товарищества — нескольких людей, которые объединяют свои деньги для инвестирования. Правила тут почти такие же, но список операций, при которых можно получить вычет, шире — например, необязательно, чтобы ценные бумаги и финансовые инструменты обращались на бирже. Как получить налоговый вычет Есть три способа получения налогового вычета. Получить вычет в налоговой. После окончания года, в котором возникло право на вычет, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить нужные документы. Поэтому для каждого вида вычета установлен отдельный список документов. Документом может быть чек, справка из медицинской организации, свидетельство о рождении ребенка. С 1 января 2024 года большую часть документов для получения социальных вычетов — на лечение, обучение, фитнес, страховые взносы — заменили единой справкой. Ее выдает сама организация, где вы оплачивали услуги, например институт или спортивный клуб.
Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
В обязательном порядке 3-НДФЛ подают такие граждане: предприниматели без образования юридического лица; частные адвокаты и нотариусы; иные лица, занимающиеся индивидуальной деятельностью незапрещенной законам РФ; иностранные граждане, официально трудоустроенные у работодателей в Российской Федерации; кому переводят доходные средства организации или физические лица, не имеющие статуса налогового агента например, при сдаче в аренду квартиры или от ее продажи за исключением случаев п. Для заполнения налоговой декларации используют полученные от источников дохода справки 2-НДФЛ, прикрепляемые к отчету. К документу еще необходимо приложить и иные бумаги, дающие право на применение налогового вычета, если он включен в формулы при расчетах подоходного налога. За работающих россиян НДФЛ рассчитывает и уплачивает работодатель как налоговый агент. Если доход не связан с официальной работой и налогового агента нет, отчитаться по НДФЛ нужно самостоятельно: заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую до 30 апреля следующего года. Чтобы определить налоговую ставку, плательщиков НДФЛ делят на две группы: нерезиденты и резиденты. Ее применяют к выигрышам в рекламных конкурсах, процентам по вкладам в банках, материальной выгоде от экономии на процентах и т. Не все доходы облагаются НДФЛ.
Исключения перечислены в налоговом кодексе. НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, а остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство области или города. Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный. Все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Если не платить налоги, их могут доначислить — придется платить сразу за несколько лет, а также можно попасть на штраф или пеню. За крупную задолженность предусмотрена уголовная ответственность.
Кто и когда обязан уплачивать НДФЛ самостоятельно ИП индивидуальные предприниматели , должны выплачивать налог за себя и за нанятых работников в этом случае ИП становится налоговым агентом по отношению к своему сотруднику ; Физ. К таковым относятся нотариусы, адвокаты; Физ. Это касается жилья, находившегося в собственности лица менее 5 лет, и прочего недвижимого имущества гаражи, нежилая недвижимость , право владения которым наступило меньше 3 лет назад; Физ. При этом не принципиально, в каком государстве находится сдаваемое имущество; Физ. Например, если преподаватель дает частные уроки за плату и об этом оформлен документ договор или соглашение , то он обязан уплатить налог; Физ. Некоторые устроители лотерей являются налоговыми агентами на фиксированную сумму выигрыша, за выигрыш свыше счастливчик должен уплатить налог самостоятельно. Например, так поступили устроители лотереи в сети магазинов «Пятерочка» при проведении новогодней лотерейной акции 2018 — 2019 года.
Другие же устроители лотерей обязанность по уплате подоходного налога полностью возлагают на лицо, получившее выигрыш. Это значит, что если вы, допустим, 1 декабря 2018 года положили на депозитный счет 50 тыс. В зависимости от того, сколько у человека было источников дохода. Однако имейте в виду: закон не обязывает в декларации 3-НДФЛ приводить доходы, с которых налоговый агент уже полностью удержал и перечислил в бюджет налог согласно справкам 2-НДФЛ п. А если источник дохода не рассчитывал облагаемый НДФЛ размер дохода и исчисленную сумму налога, то это допустимо сделать самостоятельно. Таким образом, когда физлицо обязано в силу закона подать декларацию 3-НДФЛ по причине получения доходов от сторонних источников, приводить там же поступления от зарплаты, с которой уже удержан и уплачен НДФЛ, совсем необязательно. Также см.
В то же время, если заявитель планирует получить один или несколько вычетов ст. Ведь налоговая инспекция должна понимать, за счет каких сумм возвращать физлицу налог при заявлении им вычета. Ее необходимо запросить у работодателя в т. Учтите, что отказ в выдаче будет неправомерен. Подробнее об этом см. Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берут из справок 2-НДФЛ.
На каждого сотрудника оформляется отдельная справка. Выписка таких справок возможна: ежегодно для предоставления налоговой отчетности — по распорядку бухгалтерии предприятия; произвольно, по запросу сотрудника. Частным лицам рассматриваемый документ обычно требуется для подтверждения доходов перед кредиторами или госинстанциями, предоставляющими различные льготы, а также для составления налоговой декларации. Последняя форма — это полноценная декларация о доходах, разработанная для частных лиц. Заполнить ее может как сам гражданин, так и сторонний специалист — по его просьбе, на основании данных предоставленных им бумаг. Справка 3НДФЛ заполняется на каждого гражданина отдельно, но включает в себя несколько листов. Данная декларация предоставляется только в налоговые органы. Воспользоваться ею могут следующие категории граждан: самозанятые лица, например, специалисты, ведущие частную практику; индивидуальные предприниматели; Читайте также: Инвестирование в ПАММ-счета: развод или нет? Граждане первых двух категорий в обязательном порядке должны подавать рассматриваемую форму ежегодно. Все прочие предоставляют документ в ФНС в добровольном порядке — при оформлении налоговых вычетов, уплате взносов на прибыли после крупных сделок продажи недвижимости и получении дополнительного дохода, и т.
Подробнее о налоговых вычетах при переносе убытков — в Налоговом кодексе РФ. Также существует налоговый вычет для участников инвестиционного товарищества — нескольких людей, которые объединяют свои деньги для инвестирования. Правила тут почти такие же, но список операций, при которых можно получить вычет, шире — например, необязательно, чтобы ценные бумаги и финансовые инструменты обращались на бирже. Как получить налоговый вычет Есть три способа получения налогового вычета. Получить вычет в налоговой. После окончания года, в котором возникло право на вычет, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить нужные документы. Поэтому для каждого вида вычета установлен отдельный список документов. Документом может быть чек, справка из медицинской организации, свидетельство о рождении ребенка. С 1 января 2024 года большую часть документов для получения социальных вычетов — на лечение, обучение, фитнес, страховые взносы — заменили единой справкой. Ее выдает сама организация, где вы оплачивали услуги, например институт или спортивный клуб. Заполнить декларацию можно в бумажном или в электронном виде — обычно в электронном удобнее. Для этого налоговая разработала программу «Декларация», которая автоматически корректирует большинство ошибок.
Сравнение исчисленного налога в расчетном листке и справке о доходах Теперь сравним исчисленный налог в зарплатном отчете и в Справке о доходах. Для этих целей также будем использовать донастроенный отчет Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками. Этот вариант отчета — более подробный. Он позволяет вывести не только начисленный доход, но и сумму вычетов, налоговую базу, исчисленный и удержанный налог. Сопоставим суммы налога по отчету с Расчетным листком и Справкой о доходах: Итоговые суммы налога по строкам совпадают с НДФЛ по Расчетному листку за соответствующий месяц начисления. Итоговое суммы налога по колонкам равны исчисленному НДФЛ в разрезе месяцев налогового периода. Исчисленный налог с зарплаты за март частично отнесен в учете НДФЛ к апрелю — 4 635 руб. Чтобы проверить, почему так происходит, проверим заполнение документа, которым зарегистрирован этот налог. Смотрите самоучитель по 1С ЗУП 8.
Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, чем они похожи и когда нужны
Проверить регистрацию документов в ФНС можно на 2-3 день после отправки декларации 3-НДФЛ и приложенных документов. Вводятся два срока уплаты НДФЛ и представления уведомлений по данному налогу. Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, чем они похожи и когда нужныЧем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ, учитывая многообразие форм отчетности по налогу на доходы физических лиц. Также у гражданина может возникнуть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ, если он получил доход, при выплате которого налоговый агент не удержал НДФЛ.
3-НДФЛ за 2023-2024 год
это разновидности отчетности, которую необходимо подать налоговым органам при расчете и уплате налога на доходы физических лиц. Для чего нужна декларация 3-НДФЛ и как ее заполнить. В отличие от справки 2-НФДЛ декларация 3-НДФЛ имеет несколько страниц. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать, если в течение отчетного года был получен доход, подлежащий обложению НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ: что это, где получить, зачем нужна
Главное, выбрать правильный; Перед отправкой заполняется раздел «Вычеты» и прикрепляются необходимые документы. Например, если вычет социальный за лечение, то скан справки из медучреждения о ваших тратах на это. После этого остается только пробежаться по заполненной декларации, проверить данные и отправить ее. Здесь для достижения желаемого результата шаги схожи с вышеперечисленными: Подтвержденная учетная запись; Заполненная декларация, которая создается в xml формате в одноименной программе; Прикрепление документов, подтверждающих доход и тех, которые свидетельствуют о вашем праве на получение вычета; Электронная подпись, сгенерированная в приложении «Госключ» или выданная аккредитованным удостоверяющим центром; Переход по вкладке «Услуги» на главной странице личного кабинета и выбор раздела «Штрафы Налоги»; Затем следует выбрать цель: получение вычета, декларация дохода, и то и другое; Проверка всех персональных данных и загрузка заполненного файла в формате xml плюс необходимых для подтверждения документов После этого вся информация с портала поступает в ФНС. Уведомление об успешной регистрации или отказе придет в личный кабинет. Добавим, что сервис сам автоматически рассчитывает сумму налога к уплате, в том числе и возврату. Если подавать документы лично, то это можно сделать в инспекции через окно приема документов, либо отправить их по почте или в МФЦ. Но без электронных форм понадобится помощь юристов или специальных программ, поэтому в сети процедура выглядит проще и доступнее.
Данная форма составляется исключительно на английском, никакого официального его перевода на русский язык не существует, поэтому в нашей ФНС на нее будут смотреть как на новые ворота, и даже если окажется, что инспектор свободно владеет аглицкой мовою, то все равно с такими документами могут возникнуть сложности, так как государственным языком в России является русский, соответственно, инспектор вправе будет потребовать перевод этой формы на наш великий и могучий. И хорошо, если попросит предоставить просто перевод, а не нотариально заверенный: в этом случае отдавать из своего кармана несколько тысяч рублей на нотариальный перевод, которые потом никто не компенсирует и даже нельзя будет признать в качестве расхода, уменьшающего налоговую базу по НДФЛ - ну, это такое себе удовольствие, на мой взгляд. Срок предоставления брокером данной формы может растянуться до 15 апреля, а срок подачи декларации - 30 апреля. То есть в самом худшем случае может оказаться так, что на составление декларации останется всего лишь две недели, а, как мы договорились в самом начале данного поста, спешить мы не любим. Если у вас была одна-единственная выплата дивидендов из США, то эта форма еще может оказаться нужной; в случае, если их было несколько, то она будет попросту бесполезной, так как в 1042-S отсутствует детализация по контрагентам, датам выплаты и конкретным суммам выплат: там показывается все в агрегированном виде, то есть общая сумма выплаченных дивидендов за весь год и общая сумма удержанного налога - все см. То есть нам в любом случае потребуется получать детальную выписку по дивидендам из депозитария, потому что в 3-НДФЛ все выплаты показываются отдельно. Это сделано для того, чтобы определить точный валютный курс по отношению к рублю на дату получения каждой конкретной выплаты. Таким образом, мы подошли к тому, что выписки из депозитария нам в любом случае придется заказывать, а в заполнении 3-НДФЛ нам эта самая форма 1042-S помочь никак не сможет, поэтому лично я декларацию подаю без нее. Ну, а если с вами свяжется инспектор, который будет проверять вашу декларацию, и попросит дослать ее, то это всегда можно будет сделать не прерывая срок камеральной налоговой проверки, что особенно важно в случае, если помимо декларирования доходов из-за рубежа мы заявляем какие-нибудь вычеты: в этом случае декларацию можно подать сразу же в январе и через 4 месяца то есть уже в мае получить немножечко денег от родного государства. Как можно дослать документы без прерывания срока камеральной проверки я покажу в конце данного поста. Помимо всего прочего если у вас нетривиальная ситуация то есть не просто, например, подача декларации для получение инвестиционного вычета за счет одного-единственного работодателя , то я рекомендую подготовить еще и пояснительную записку к своей декларации, в которой можно в свободной и удобной форме описать то, что отражается в декларации, которая может быть очень увесистой и вообще ни разу не user-friendly для инспектора например, каждая выплата из-за рубежа размещается строго на одной странице, соответственно, с учетом того, что таких выплат за год может собраться несколько сотен, то и декларация раздувается на соответствующее количество страниц. Можно, конечно, встать в позу и сказать, мол, у инспекторов работа такая, поэтому не собираюсь я тут сидеть и тратить свое личное время для того, чтобы просто облегчить им жизнь, но, во-первых, в такой куче листов он может попросту запутаться, отказать в запрашиваемой сумме вычета - и тогда уже вам придется тратить свое же дополнительное время, чтобы доказать, что инспектор был не прав. Не забудем добавить сюда еще и задержку из-за доказательств, что ты не верблюд с возвратом излишне уплаченного налога, поэтому вопрос: оно вам точно надо? Как по мне, то лучше уж потратить лишние полчаса своего времени, все кратко описать на нескольких страницах дабы было наглядно и понятно ну, и самому себя еще проверить, что все расчеты корректны, и декларация составлена без ошибок. Ну, и просто всегда нужно оставаться человеком :- На скриншотах выше привожу текст своей пояснительной записки за один из прошлых годов в качестве образца. Тогда я запрашивал инвестиционный налоговый вычет за взнос на ИИС, делал зачет убытка у одного брокера против прибыли у другого, заявляя таким образом дополнительный возврат НДФЛ из бюджета, и плюс декларировал поступившие дивиденды из-за рубежа. Выплат иностранных дивидендов набралось несколько десятков, что вылилось в сводную таблицу на две полные страницы - зато все наглядно и понятно каким образом сформировалась сумма возврата НДФЛ, которую я требовал из бюджета нашей необъятной Родины :- В конце пояснительной записки не забываем указать свои актуальные контактные данные, чтобы у инспектора в случае возникновения вопросов была возможность оперативно связаться с вами и все уточнить или попросить дослать недостающие с его точки зрения документы я лично никогда в такой ситуации не оказывался, но мало ли что может пойти не так. И последний подготовительный шаг, о котором многие вспоминают в самый последний он же неподходящий момент: проверьте срок действия или вообще наличие сертификата электронной подписи в личном кабинете ФНС и при необходимости обновите его. Это можно сделать в своем профиле щелкаем по своим ФИО в верхней части страницы, после чего переходим на вкладку Получить ЭП. Не стоит забывать, что время генерации сертификата может исчисляться несколькими часами если выбираем его хранение на сервере ФНС , поэтому лучше проверить его наличие заранее :- Шаг второй. Основная часть работы. Итак, все документы подготовлены, можно заполнять декларацию. Я не буду во всех деталях описывать каждый этап заполнения декларации и что именно нужно делать на конкретном шаге интересующиеся могут более детально ознакомиться со всем процессом в моем соответствующем посте - остановлюсь лишь на нюансах, которые затрагивают нашу сегодняшнюю тему разговора: доход от источников за пределами России. Примерно так и выглядят выписки из депозитария о выплаченных доходах. В качестве демонстрации я внесу в декларацию три примера дохода от источников за пределами РФ и наглядно продемонстрирую расчет налога на каждом этапе: 1.
Уже открытые ИИС-1 и 2 продолжат действовать, но открыть новые будет нельзя. Налоговый вычет по новому типу ИИС объединит в себе вычет на взнос и на доход, которые есть в типах А и Б. При переходе можно будет зачесть срок владения «старым» ИИС, но не больше трех лет. Сейчас поправки в Налоговый кодекс РФ, где указано, как будут действовать вычеты по новому типу ИИС, находятся на рассмотрении. В процессе текст могут скорректировать, поэтому информация о налоговых вычетах по ИИС-3 предварительная. Налоговые вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами Этот вычет могут получить те, кто торгует на бирже ценными бумагами и совершает операции с производными финансовыми инструментами — например, фьючерсами. С помощью этого вычета можно уменьшить доходы по таким операциям в текущем периоде для исчисления НДФЛ. Тинькофф помощь Если человек по итогам одного года получил убыток, а по итогам другого года вышел в плюс, он может уменьшить налог на прибыль за счет убытков прошлых лет. То есть его вычет будет равен убыткам, которые он понес. Вот что нужно учесть, если хотите получить такой вычет: если человек хочет использовать убыток для получения вычета, нужно сохранять документы, которые подтверждают, что он получил убыток, — даже если это случилось 10 лет назад; вычет можно получить только за ценные бумаги и финансовые инструменты, которые обращаются на организованном рынке; для расчета налогового вычета учитываются убытки за 10 лет до того года, в котором человек получил прибыль и уплачивает НДФЛ с вычетом. Если убытки были несколько лет подряд, они учитываются по очереди. Подробнее о налоговых вычетах при переносе убытков — в Налоговом кодексе РФ.
Указанные сведения должны быть достоверными, совпадать с данными, передаваемыми впоследствии в налоговую. Справки, сформированные по просьбе работника, заполняются с учетом каждого отработанного месяца. Например, если запрос был сделан 15 августа, содержимое документа отразит доходы и удержания за период с января по июль или с начала фактической работы. Для налоговой справки формируются за весь год с учетом отработанного времени. Характер предоставления отчетности зависит от целей составления: Документ формируется на добровольной основе, если составитель желает вернуть из бюджета ранее уплаченный налог за счет налогового вычета. Как правило, декларации формируются при наличии социальных и имущественных вычетов покупка недвижимости, траты на лечение и обучение. В декларации 3-НДФЛ отражается совершенное действие, по итогам которого должен быть начислен, удержан или возвращен налог. Общая сумма доходов с помесячной разбивкой, а также все налоговые вычеты, на которые плательщик имеет право, отражаются не всегда.
Чем отличаются справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — простыми словами
Далее расскажем, когда НДФЛ платить не нужно, для кого предусмотрены льготы и вычеты, в какие сроки следует подать декларацию, как ее правильно заполнить и как уменьшить сумму налога. Фактически, единственное, чем отличается справка 2-НДФЛ от 3-НДФЛ — это наличие у налогоплательщика дохода, полученного не в качестве заработной платы, с которого требуется уплатить налог. Если 2-НДФЛ указывает на доходы, полученные от определенного работодателя, и уплаченные с них налоги, то в 3-НДФЛ содержится более обширная информация.
ФНС объединила расчет 6-НДФЛ со справкой о доходах физлица
С чего начать заполнение декларации 3-НДФЛ по дивидендам от иностранных компаний Фото: РБК Инвестиции Открываем отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов , чтобы далее заполнять форму. Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в личном кабинете налогоплательщика Фото: РБК Инвестиции Нажимаем кнопку «Добавить источник дохода» и повторяем действия по заполнению столько раз, сколько раз вы получали дивиденды в предыдущем году. Если дивиденды приходили от одной и той же компании несколько раз, то объединять их нельзя, для каждой выплаты нужно заполнять отдельную форму. Ее нужно скачать и установить на компьютер. Доходы за пределами России — заполняем по тому же алгоритму, который используется при заполнении на сайте.
Заполнение источника выплаты дохода за пределами РФ в программе «Декларация» Фото: РБК Сохранить файл xml из программы и отправить его можно через личный кабинет налогоплательщика. Фото: РБК Инвестиции Сумма налога к доплате в бюджет посчитается автоматически, она будет указана на вкладке «Просмотр». Тем, кто впервые сообщает о доходах за пределами России или поменял брокерскую компанию, необходимо прикрепить договор на брокерское обслуживание он может включать в себя пакет из документов — заявление-анкету, регламент и тариф. Эти документы можно запросить у брокера или найти в личном кабинете на сайте либо в приложении брокерской компании.
Завершающим шагом оформления декларации станет введение пароля от электронной цифровой подписи, затем нажмите кнопку «Подтвердить и отправить». Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов Иностранная валюта и драгоценные металлы — это имущество, по операциям с ними брокер не является налоговым агентом. Соответственно, физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить налог на доход от продажи валюты и драгоценных металлов. По иностранной валюте важный нюанс: убыточные сделки не сальдируются с прибыльными, как это делается с ценными бумагами.
По итогам 2023 года россияне не должны платить НДФЛ при продаже золотых слитков. Такая льгота действовала и в 2022 году. Она отменена с 2024 года — если слиток будет продан в текущем году, то заплатить налог потребуется в 2025-м. Доход от продажи биржевого золота или любых других драгметаллов декларируется и облагается налогом.
На вкладке «Доходы» выбираем подвкладку «В пределах РФ» и нажимаем кнопку «Добавить источник дохода». Эти данные указаны на официальных сайтах организаций, через которые вы продавали валюту или драгметаллы. Аналогично нужно выбрать и заполнить данные индивидуального предпринимателя или физического лица, если они купили у вас валюту или драгметаллы. Как заполнить реквизиты источника дохода при продаже иностранной валюты и драгметаллов Фото: РБК Инвестиции Рассчитать доход.
Если в отчетном периоде налогоплательщик получил доход от продажи валюты, то, прежде чем переходить к следующему шагу в заполнении декларации, следует самостоятельно подсчитать доход.
Профессиональные налоговые вычеты — для предпринимателей индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения; адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой; те, кто оказывает услуги по договору ГПХ без статуса ИП: например, человек один раз сделал знакомым ремонт в квартире за деньги; авторы, которые создают произведения, например артисты, ученые или художники. Сумма вычета привязана к расходам, которые были у человека за время выполнения работы.
Логика в том, что НДФЛ — это налог на доход, поэтому его нужно считать от чистого дохода. Поэтому функция профессионального налогового вычета — показать налоговой сумму издержек и заплатить НДФЛ в меньшем размере. Например, Иван заключил договор на покраску дома.
Если человек без статуса ИП понес расходы при выполнении договора ГПХ и не смог предоставить документы, которые это подтверждают, он не получит вычет; в процентах от доходов по установленной таблице, если не получается подтвердить расходы документально, — только для авторов художественных произведений. Налоговые вычеты можно получить двумя способами: вернуть уплаченный НДФЛ. Для этого человек, который хочет получить вычет, сам подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую; перед уплатой налога пересчитать сумму НДФЛ с учетом вычета — сумма налога при этом уменьшится.
ИП считает и платит налоги сам, а для наемных сотрудников это делает работодатель. Если человек выполнял работу по договору ГПХ с организацией, у него тоже есть такая опция. Так как организация будет его налоговым агентом, которая перечисляет за него налог, он может попросить перечислить НДФЛ с учетом вычета.
При оформлении вычета обратите внимание на два момента: если вы хотите возместить расходы полностью, каждый из них нужно подтвердить документами; налоговая будет проверять, на что потратили деньги.
Нужно обязательно ставить ее в том месте, где стоит пометка «Место для печати» М. Необходимо очень внимательно относиться к этому документу. В случае получения физическим лицом рекомендуется проверить справку и сразу же отдать ее бухгалтеру обратно, если была замечена ошибка. Ее гражданин должен заполнять и доносить до налоговой инспекции самостоятельно. Никто не должен это делать за него. Эта декларация учитывает сторонние доходы человека, не относящиеся к его заработной плате и прочим деньгам, получаемым от основной занятости.
Например, ее действие распространяется на продажу квартиры, если физическое лицо владело ей менее трёх лет. Вместе с этой декларацией необходимо предоставить и справку 2-НДФЛ с основного места работы. Но при условии, что он одновременно не является наемным работником. Для индивидуального предпринимателя создана декларация 3-НДФЛ. Впрочем, ее можно заменить заверенной налоговой декларацией за предыдущий отчетный период. Но это не мешает различным организациям самостоятельно устанавливать рамки ее «срока годности» при подаче документа, если на предприятии установлен срок действия при распорядке внутреннего документооборота. Чаще всего срок действия справки 2-НДФЛ жёстко ограничивается.
Например, банки и прочие кредитные организации требуют принести «свежий» документ, не более 10-30-дневной давности. То есть в ней должны быть данные за последние полгода, заканчивая ближайшими датами ко дню предоставления документа. При этом справка должна быть составлена корректно — у предприятия, принимающего справку, не должно возникать вопросов к ее подлинности и достоверности. Как известно, обязанность на создание и заполнение справки 2-НДФЛ лежит на работодателе. В случае необходимости сотрудник может запросить эту справку в бухгалтерии, например, для предоставления в банк или на новое место работы. Но есть несколько важных нюансов, которые помогут ускорить получение справки. Справка по форме 2-НДФЛ не должна делаться дольше трёх дней.
Но для того, чтобы получить документ в срок, важно не просто попросить сделать справку — надо составить полноценное письменное заявление на выдачу. В противном случае бухгалтер может просто «забыть» о просьбе и не вспоминать о ней неделями, и будет прав — ведь официально у него никто ничего не просил. При этом работодатель не имеет права интересоваться, зачем работнику необходима справка. Если гражданин — студент В случае, когда справка 2-НДФЛ по какой-либо причине потребовалась человеку, обучающемуся в высшем учебном заведении, он имеет право попросить заполнить ее в деканате. Если гражданин не имеет работы Получить справку по форме 2-НДФЛ человек без трудоустройства может только в том случае, если он состоит на бирже труда. В таком случае он может обратиться в Центр занятости населения и попросить сделать документ. Если же гражданин не имеет работы, не учится, не стоит на учёте — никто ему не сможет сделать справку.
Вариантов всего два: найти работу или встать на учёт в центр занятости. Иначе придется обходиться без этого документа. Если гражданин — ИП Индивидуальные предприниматели имеют право обратиться в налоговую службу за получением правки о доходах. Для этого им необходимо обратиться в отделение налоговой инспекции по месту постановки на учёт.
Например, паспорту гражданина РФ соответствует код «21». Обратите внимание, что дату рождения и данные документа, удостоверяющего личность, можно не указывать, если в декларации вы указали свой ИНН пп. Кстати, не только на титульном листе придется указывать некоторую информацию в виде кодов.
К примеру, можно представить декларацию лично в ИФНС по месту своего жительства. В этом случае вам понадобятся два экземпляра декларации: один для налоговой инспекции, второй с отметкой ИФНС о получении останется у вас. Можно направить декларацию по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. А можно отправить декларацию в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или через портал госуслуг. В общем, выбор за вами. Но так как в 2022 г. Здесь хотим обратить ваше внимание вот на какой момент.
Если вы представляете 3-НДФЛ в целях декларирования доходов, то вам нужно уложиться в отведенный срок.