Самозанятость дает ИП ряд приятных преимуществ. Так самозанятый ИП.
Как самозанятому открыть ИП в 2024 году
Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Можно ли открыть самозанятость, если у меня было ИП с долгом в 2018 году, который не был оплачен, и налоговая может списывать долг с карты? Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими. Можно одновременно быть самозанятым и иметь статус индивидуального предпринимателя, если не применять другие режимы налогообложения. Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.
ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса. Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних. Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно. Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС.
В остальном правила не меняются. За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы? Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый. Можно ли получать деньги наличными? Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет. Что изменилось в налоге для самозанятых в 2024 году С 2023 года самозанятые могут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля два МРОТ за полный месяц или 48 726 рублей три МРОТ за полный месяц. Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.
Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ. Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании. Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается. С 1 марта 2024 года Минтруд РФ установил лимиты на работу с самозанятыми для бизнеса. Поправки были внесены в закон «О занятости». Организации теперь будут чаще вызывать на комиссии и выявлять, не подменяются ли трудовые отношения самозанятостью. Подозрительные признаки: Средняя сумма выплаты самозанятому более 20 тысяч рублей. Продолжительное сотрудничество с самозанятым — более трех месяцев. Более 10 постоянных исполнителей с самозанятостью.
Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения.
Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п. Применение спецрежима допускается при осуществлении тех видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В качестве примеров допустимых видов деятельности при применении НПД в письмах Минфина России указана деятельность по: настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 апреля 2020 г. Может ли ИП указать несколько видов деятельности? Да, налогоплательщик НПД может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения "Мой налог" или в веб-кабинете ч.
В числе запрещенных при применении НПД видов деятельности: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд; добыча или реализация полезных ископаемых; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Также к числу исключений отнесено ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров ч. Нет, п. Так, например, не может применять НПД ИП, приобретающий товары в крупной сети и реализующий их в своем магазине, или ИП, предоставляющий услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продающий расходные материалы. В отношении последнего ФНС России отмечала , что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент, а доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, — подпадает. Да, оказание услуг по сдаче жилого помещения в аренду внаем , в том числе субаренду, в соответствии с правилами п. Допускается ли применение НПД в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения?
Нет, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения НПД не применяется, поскольку объектом налогообложения не являются доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды найма жилых помещений п. Могут ли применять НПД лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров? Нет, лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров, не вправе применять НПД п. Можно ли применять НПД при осуществлении меддеятельности? Но при этом следует учитывать нормы о лицензировании соответствующей деятельности ч. Можно ли применять НПД при оказании услуг дистанционно? В целом, если соблюдены остальные ограничения, предусмотренные законом, то применять НПД при оказании услуг дистанционно можно письма ФНС России от 14 марта 2019 г.
ФНС России в Письме от 18 ноября 2019 г. Пункт 2 ч. Расчеты с покупателями, клиентами Как производить расчеты с покупателями клиентами? При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч. Когда формировать чек? В момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты ч.
Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, то чек формирует не налогоплательщик, а посредник при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять ККТ. Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч. При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"? В чеке должны быть указаны: наименование документа; дата и время осуществления расчета; Ф. Как сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте?
В чеке необходимо указывать сумму в рублях, для этого сумму оплаты следует пересчитать по курсу Банка России на день получения. Что делать, если нет возможности подключиться к Интернету в момент совершения расчетов? В любом случае чек можно сформировать в мобильном приложении "Мой налог" — при этом в реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к Интернету сформированные чеки с ранее указанной информацией о произведенных расчетах будут переданы в налоговый орган Письмо ФНС России от 27 июля 2020 г. Закон не запрещает выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением ККТ, дополнительно к чеку, сформированному самозанятым налогоплательщиком с использованием приложения или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию. Что будет, если налогоплательщик НПД не передаст чек? Налогоплательщики НПД обязаны передавать покупателям заказчикам чеки на сумму полученной оплаты ч.
Если чек не был передан, то покупатель заказчик может сообщить о нарушении в ФНС России, используя форму для обращений на официальном сайте. Может ли самозанятый провести продажу "задним числом"? Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч. Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч.
Договор, чек. Однако не все гладко. Минусы работы с самозанятыми Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. Если доходы превысят 2,4 млн. Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации.. Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье пункт 2, подпункт 8. Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В соответствии с КоАП ст 5.
А также придется платить доп. Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек образец ниже. Это основной документ плательщика НПД. Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. В чем разница между ИП и самозанятым По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию. Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП. Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности. Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.
Какие документы предоставляет самозанятый Согласно Федеральному Закону "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров.
На этом налоговом режиме есть несколько ограничений, например, нельзя нанимать сотрудников Можно ли перейти с ИП на самозанятость Не все индивидуальные предприниматели могут перейти на самозанятость. Например, предприниматели не могут применять спецрежим, если: нанимают людей по трудовому договору кроме людей, принятых в качестве помощников по договорам ; работают у своего нынешнего или бывшего работодателя менее двух лет; продают подакцизные и маркированные товары; перепродают чужие товары, даже если они являются дополнительными товарами к их основной услуге; добывают полезные ископаемые; действуют от имени клиента как агент, поручитель или комиссионер например, продают квартиры от застройщика за процент. Подмена названия договора не дает эффекта, так как налоговая служба в первую очередь смотрит на обязанности исполнителя. Также нельзя держать курьерскую службу с собственной онлайн-кассой можно работать с кассой заказчика и применять другие налоговые системы для второго бизнеса. А если предприниматель получает больше 2,4 миллиона в год, теряет возможность использовать НПД.
У индивидуального предпринимателя есть возможность работать как самозанятый и вести комбинированный бизнес, работая в разных регионах и за рубежом. Однако если предпринимательская деятельность подпадает под определенные ограничения, то налоговая инспекция не зарегистрирует переход на самозанятость. Более того, если позже выяснится, что такие ограничения были нарушены, то любая ранее выданная регистрация будет аннулирована. Например, если индивидуальный предприниматель объявил себя автосервисом, но после перехода стал торговать запчастями, то ни один из его дней не будет засчитан как находящийся на льготном режиме налогообложения, и, следовательно, ему придется платить обычные налоги и страховые взносы. Налоговая может лишить плательщика статуса самозанятого. Например, индивидуальный предприниматель в июне ремонтировал автомобили в автосервисе, а с июля добавил в список продаж авточехлы. Он больше не попадает под специальный налоговый режим, так как продает чужой товар, и с этого момента он должен платить обычные налоги и страховые взносы.
Как ИП перейти на налог для самозанятых Для перехода на НПД не обязательно прекращать деятельность индивидуального предпринимателя. Также нет необходимости посещать налоговую инспекцию, так как весь процесс можно завершить онлайн без какой-либо бумажной волокиты. Приложение «Мой налог» позволяет стать самозанятым за несколько минут. После успешной регистрации человек получает от «Моего Налога» свидетельство, на котором отмечена дата перехода. Все остальные налоги и страховые взносы отменяются при оформлении заявления об отказе от спецрежимов. Требования к ИП для перехода на самозанятость Определиться с видом деятельности Те, кто предлагает услуги или товары, могут выбрать самозанятость и самостоятельно проводить операции. Настроить прием оплаты Они могут получать оплату различными способами, такими как наличные, номер телефона, номер карты или реквизиты счета.
Это дает им гибкость в выборе метода, который наилучшим образом соответствует их потребностям, и позволяет им каждый раз использовать разные счета. Кроме того, им не нужен работодатель, который обычно выступает в качестве налогового агента. Подготовиться к выдаче чеков Чтобы платить налоги, необходимо создавать фискальные документы чеки в приложении «Мой налог» или в приложениях некоторых банков.
Самозанятый ИП: нюансы совмещения статусов
Вместе с тем, самозанятость сродни предпринимательской деятельности, которая осуществляется физлицом на свой риск с целью получения дохода. Очевидно, что не каждый готов полностью отказаться от работы по найму в пользу НПД, даже если знает наверняка, что его товары собственного производства или услуги востребованы на рынке.
Главное — не превысить годовое ограничение. Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога.
Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц.
В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?
Как выбрать систему налогообложения для бизнеса Совмещение НПД с другими налоговыми режимами невозможно. Не получится, к примеру, одновременно заниматься перепродажей товаров на маркетплейсе по УСН и быть самозанятым репетитором. При переходе с НПД на другую систему налогообложения нужно сняться с режима самозанятости.
Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют. Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход НПД при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения УСН , единого налога на вменённый доход ЕНВД , единого сельскохозяйственного налога ЕСХН. Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты. Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок — 2,4 млн рублей в год. Кто не может применять НПД Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью: Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки — в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу; Перепродажей товаров и имущественных прав; Добычей и продажей полезных ископаемых; Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора; Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение «Мой налог».
Если ИП решил стать самозанятым, будет ли он платить взносы?
ИП может быть одновременно самозанятым, но при условии неиспользования им упрощенных режимов налогообложения (УСН, патент, ЕНВД и ЕСХН). ИП может быть самозанятым, но в случае, если ИП регистрируется как самозанятый, он обязан в течение месяца со дня такой регистрации подать в налоговую заявление об отказе от применяемого режима. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя.
ИП и самозанятость: можно ли совмещать, нюансы
Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности. Можно, например, одновременно писать тексты, сдавать квартиру и шить одежду на заказ. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять налоговый режим НПД. Оплачивается ли больничный самозанятым? У самозанятых отсутствует обязанность по уплате страховых взносов, а потому пособие по временной нетрудоспособности им не выплачивается. Однако самозанятый может заключить договор добровольного медицинского страхования и получить страховую выплату в случае нетрудоспособности. Сохранится ли статус инвалида, если человек оформится в качестве самозанятого? Оформление самозанятости не влияет на статус инвалида и выплаты, связанные с этим статусом.
Основанием этих выплат является наличие инвалидности, которое не зависит от трудовой деятельности человека наличия или отсутствия работы. Но обращаем внимание, что получать компенсационные выплаты по уходу за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы могут только лица официально безработные постановления Правительства РФ от 2 мая 2013 г.
Также необходимо оценить, выгодно ли в вашем случае переходить на НПД. Скачать приложение «Мой Налог» для самозанятых и пройти регистрацию. Если вы уже пользуетесь личным кабинетом ИП, данные будут подгружены и заполнены автоматически. В течение 30 дней уведомить налоговую об отказе от применения других спецрежимов налогообложения. Если вы применяли УСН, необходимо сдать декларацию за неполный год до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором осуществлён переход на НПД. Датой перехода на самозанятость считается день регистрации в приложении или ЛК в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Поделиться в социальных сетях:.
Но без статуса ИП он столкнется с такими минусами. Нельзя заключить договор добровольного страхования с ФСС. Он не будет получать больничные и пособие по беременности и родам. Сложности при работе с юрлицами. Некоторым заказчикам-юрлицам принципиально перечислять деньги только на расчетный счет. Такой счет могут открыть предприниматели и юрлица, а самозанятые без статуса ИП могут открыть только счет физлица в банке. Сложности при регистрации товарного знака или оформлении лицензий.
Например, лицензии на такси могут получить ИП или юрлица. Самозанятые без статуса ИП получить такую лицензию не смогут. Сравнение условий деятельности ИП на другом спецрежиме, самозанятого ИП и самозанятого без ИП В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом: Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере. Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
Имеет непостоянные заработки. Нет заработка — нет и налога. Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах. Режим подходит для специалистов-одиночек, которые когда-то регистрировали ИП, чтобы легализовать доходы и спокойно работать, а с появлением самозанятости могут работать легально на более выгодных условиях. Можно получить все привилегии самозанятого, оставаясь ИП п. Порядок действий для любого спецрежима одинаковый: Шаг 1. Зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Процесс регистрации ИП и физлица не отличается. Сделать это можно, установив мобильное приложение «Мой налог», в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или через уполномоченные банки. Шаг 2. Отказаться от системы налогообложения ИП. В течение месяца со дня регистрации самозанятости нужно подать уведомление об отказе от действующего спецрежима в налоговую по месту жительства или ведения деятельности. Если этого не сделать, статус самозанятого аннулируют п. В личном кабинете ИП на сайте налоговой должна появится отметка о том, что предприниматель больше не работает на прежнем спецрежиме. Письменного ответа из налоговой на адрес проживания предпринимателя не будет.
Шаг 3. Заплатить налоги и взносы, сдать отчеты. С момента регистрации самозанятости ИП освобождается от уплаты страховых взносов п. Кроме того, он больше не обязан использовать кассу, вести бухгалтерию и сдавать отчеты. Но за период, пока ИП работал на другом спецрежиме, придется заплатить налоги и страховые взносы. Страховые взносы нужно заплатить пропорционально отработанным месяцам и дням до перехода на самозанятость. Рассчитать сумму взносов можно с помощью калькулятора ФНС. Заплатить их нужно до 31 декабря.
Сделать это нужно до 1 июля п. Узнать размер страховых взносов можно с помощью калькулятора ФНС.
В Москве такая доплата составит примерно 3 000 рублей. От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых Могут ли водители рассчитывать на налоговый вычет Самозанятость. Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей.
Налоговые вычеты для ИП на патенте не предусмотрены. Можно ли совмещать выбранный налоговый режим с другими Самозанятость. Нет, самозанятость несовместима с другими налоговыми режимами. Да, патентую систему налогообложения можно совмещать с упрощённой системой налогообложения УСН и общей системой налогообложения ОСН. Но при условии, что они будут относиться к разным видам деятельности.
Например, если водитель помимо такси занимается бизнесом, где применяет УСН, параллельно с этим он может оформить патент на перевозки. При этом лимит в 60 млн рублей будет применяться к совокупному доходу. Как получить дополнительный доход, а налог платить раз в год: личный опыт Какие привилегии для налоговых режимов предоставляет Яндекс Про Самозанятость: Для самозанятых Яндекс Про подготовил расширенную программу привилегий. ИП-самозанятому предоставляется промокод на три бесплатные консультации юриста каждый месяц и промокод на 12 часов без комиссии сервиса.
Как бизнесу работать с ИП на НПД (самозанятыми предпринимателями)
Можно одновременно быть самозанятым и иметь статус индивидуального предпринимателя, если не применять другие режимы налогообложения. Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. Самозанятому ИП доступны основные возможности предпринимателя, которые недоступны просто самозанятому лицу. Можно ли переоформить ИП на самозанятость. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер».
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
| Самозанятые: вопросы и ответы | Можно одновременно быть самозанятым и иметь статус индивидуального предпринимателя, если не применять другие режимы налогообложения. |
| Как стать самозанятым: пошаговая инструкция | Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? |
| Как самозанятым работать вместе | Перед плательщиком НПД есть два выхода: зарегистрировать ИП с сохранением системы налогообложения, либо стать предпринимателем с переходом на любую другую систему налогообложения, включая патент или УСН. |
| Как стать самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция | Банки.ру | Переход с ИП на самозанятость с сохранением ИП может быть выгодным для предпринимателей, которые ведут деятельность, подпадающую под режим налогообложения для самозанятых. |
| Налог на профессиональный доход | Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер». |
Как бизнесу работать с ИП на НПД (самозанятыми предпринимателями)
Например, если самозанятый гражданин имеет статус ИП и арендует муниципальное имущество, то он обязан удержать и перечислить в бюджет НДС, независимо от того, платит ли он налог на профдоход. — Можно ли зарегистрировать самозанятость, являясь ИП? Да, можно, однако надо проверить подходит ли ИП под следующие требования. Физлицам можно совмещать ИП и самозанятость, но применять НПД в сочетании с прочими специальными режимами налогообложения – запрещено. Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым. Индивидуальные предприниматели могут перейти на выгодный налог на профессиональный доход (НПД), не теряя статуса ИП.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным? Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. В письме даны четкие указания и последовательные шаги, как можно из статуса ИП перейти в статус самозанятого и как вернуться обратно. Может ли ИП быть самозанятым, не оформляя предпринимательство?
Переход ИП на самозанятость: выгоды и ограничения
Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка. Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого Предположим, вы взвесили все за и против, и хотите получить статус «самозанятый». ИП в этом случае закрывать необязательно, потому что предприниматели тоже вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми его ограничениями.
В этом случае прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается. Правда, в отношении медицинского страхования не всё так плохо, потому что часть уплаченного налога на профдоход идёт на эти цели. Но не будем забывать, что уплаченные страховые взносы уменьшают исчисленный налог предпринимателя.
Исчисленный налог в обоих случаях составит 54 тысячи рублей. Но уплаченные взносы вычитаются из исчисленного налога , поэтому налог ИП к уплате равен 54 000 - 51 842 2158 рублей. Общая налоговая нагрузка предпринимателя и самозанятого в этом примере окажется одинаковой — 54 000 рублей.
Но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй — нет. Конечно, если клиентами будут только физические лица, а самозанятый ещё не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то расчёты будут не в пользу ИП. Поэтому налоговую выгоду в каждом конкретном случае надо оценивать индивидуально.
Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.
Для оформления понадобится действующий номер телефона, так как на него придёт код для подтверждения учётной записи. Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней. Отдельно стоит рассмотреть регистрацию самозанятости через уполномоченные банки например, Сбербанк, «Тинькофф», «Альфа-банк» или операторов электронных площадок. Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме. Что делать, когда заказ выполнен После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику.
Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически.
В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов.
Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду.
Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС.
В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС.
Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня. Регистрация с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС Для этого потребуется личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС : введите в приложении номер ИНН и пароль, которые вы используете для доступа к личному кабинету; подтвердите регистрацию.
Заявление рассматривают, как правило, в течение одного рабочего дня. Регистрация через «Госуслуги» Для этого понадобится регистрация на портале «Госуслуги». При выборе данного способа приложение «Мой налог» переадресует вас на страницу входа портала «Госуслуги». Нужно дать разрешение использовать личные данные из портала для действий в приложении «Мой налог», а после подтвердить выгруженные из «Госуслуг» персональные данные.
Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых. Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию.
Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации.
При этом в статусе самозанятого ИП, как и физические лица, имеют лимит на доход в 2,4 млн рублей в год и не могут нанимать сотрудников.
Нужно ли сообщать заказчику, если потерял статус самозанятого? Когда компания сотрудничают с физлицами, они выступают их налоговыми агентами, а потому по договору должны удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы. Чтобы не подводить заказчика, лучше сообщить ему об изменении налогового статуса.
Можно ли зарегистрироваться как самозанятый, если нет 18 лет? Самозанятым можно стать с 14 лет, но несовершеннолетним заявителям придется брать письменное разрешение родителей или попечителей. Если по решению суда 16-летний подросток стал дееспособным, то регистрация НПД та же, что и для совершеннолетних.
Можно ли стать самозанятым, если нет гражданства РФ? Помимо граждан России, самозанятыми могут стать граждане стран Евразийского экономического союза. В этом случае они должны работать для российских заказчиков, но их местоположение неважно.
Например, дизайнер Гамлет из Армении может работать из Еревана для российской компании «Б». Для того чтобы стать самозанятым, иностранцам нужно получить российский ИНН, например через центр «Мои документы», и зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. В остальном правила не меняются.
За что могут штрафовать самозанятых? Самозанятых могут оштрафовать, если ФНС установит, что он не выдал чек заказчику или сделал это с задержкой. Могут ли стать самозанятыми адвокаты и нотариусы?
Статус самозанятого для своей прямой деятельности не могут получить адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и эксперты-оценщики, так как их работа регулируется отдельными законами. Однако, например, если адвокат сдает квартиру в аренду, то для уплаты налогов с этого дохода он может зарегистрироваться как самозанятый. Можно ли получать деньги наличными?
Законодательство разрешает самозанятым получать вознаграждение за свою работу наличными, никаких ограничений на этот счет нет. Что изменилось в налоге для самозанятых в 2024 году С 2023 года самозанятые могут уплачивать добровольные страховые взносы по двум моделям: 32 484 рубля два МРОТ за полный месяц или 48 726 рублей три МРОТ за полный месяц. Эти деньги будет получать Социальный фонд России, а плательщик НПД сможет брать оплачиваемый больничный.
Размер ежемесячного взноса составит 1 247,38 рубля в месяц, если гражданин выбрал страхуемую сумму, равную двум МРОТ, и 1 871 рубль, если выбрана сумма, равная трем МРОТ. Больничные начнут выплачивать, если непрерывно выплачивать взносы шесть месяцев. Страховой стаж в добровольном социальном страховании будет учитываться так же, как и в обязательном социальном страховании.
Стаж, приобретенный в период работы по найму, в добровольном социальном страховании учитывается. С 1 марта 2024 года Минтруд РФ установил лимиты на работу с самозанятыми для бизнеса. Поправки были внесены в закон «О занятости».
Организации теперь будут чаще вызывать на комиссии и выявлять, не подменяются ли трудовые отношения самозанятостью. Подозрительные признаки: Средняя сумма выплаты самозанятому более 20 тысяч рублей. Продолжительное сотрудничество с самозанятым — более трех месяцев.
Переход ИП на самозанятость
| Самозанятые: вопросы и ответы | Итак, мы выяснили, можно ли быть одновременно самозанятым и ИП. |
| Зачем ИП переходить в статус самозанятого | Физлицо вправе одновременно быть ИП и самозанятым, но оно не может совмещать налог на профессиональный доход (НПД) с другими специальными налоговыми режимами — УСН, ЕНВД и ЕСХН. |
| Как перейти с ИП на самозанятость и обратно | При этом у ИП есть обязанность платить за себя страховые взносы, а вот самозанятые от обязательных взносов освобождены. |
| Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности | Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. |
1. Можно ли самозанятому открыть ИП
- Как бизнесу работать с ИП на НПД (самозанятыми предпринимателями)
- Совмещение ИП и самозанятости одновременно — Юридическая консультация
- Как ИП стать самозанятым в 2024
- Зачем самозанятым регистрировать ИП
- Как оформить самозанятость через Госуслуги?
- Можно ли ИП быть самозанятым?
Всё и сразу: в чём разница между ИП и самозанятостью и можно ли совмещать?
Но я должна вас предупредить, что на языке налогового кодекса ваша с женой идея — это «уменьшение… налоговой базы… в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни» — это цитата из НК РФ. Характерный пример такого искажения, по мнению ФНС , это «совершение действий, направленных на искусственное создание условий по использованию пониженных налоговых ставок». Прямо ваш случай. Если вдруг попадетесь, то как минимум вам доначислят налоги, а как максимум — еще и оштрафуют за их неполную уплату. Законные способы выхода из ситуации Способ 1. Способ 2.
Им важен статус индивидуального предпринимателя на самозанятости. Эксперты сервиса Jump. Finance объясняют такое решение. Расчетный счет и эквайринг Физические лица не могут открыть расчетный счет, даже если они зарегистрированы в качестве самозанятых. У ИП на самозанятости нет подобных ограничений. Предприниматель вправе использовать расчетный счет, открытый до перехода на НПД, или открыть новый уже после перехода на новый налоговый режим. Расчетный счет — достаточно удобный инструмент в работе самозанятого. Он позволяет эффективнее сотрудничать с организациями. Юридические лица в большинстве случаев заинтересованы в переводе оплаты на расчетный счет. Его наличие у самозанятого становится преимуществом. Также при наличии РС предприниматель может подключить эквайринг и принимать оплату от физлиц безналичным способом. Клиентоориентированность В деловой среде существует негласное правило, что сотрудничество с индивидуальными предпринимателями более надежное и привлекает меньше внимания со стороны налогового органа. Это связано с тем, что переводы юрлиц или ИП на личные счета физических лиц вызывают сомнения. В отношении их инициируются проверки, могут потребоваться дополнительные подтверждающие документы. Сотрудничество с самозанятыми ИП и перевод оплаты на расчетный счет в этом смысле является для ФНС более прозрачным. Добровольное страхование в ФСС Самозанятые граждане не платят взносы в ФСС, поэтому они не могут рассчитывать на оплату больничных листов, декретных и других выплат, которые оплачиваются фондом. У самозанятых ИП тоже есть это ограничение. Однако в отличие от физлиц на НПД, они могут обойти этот недостаток режима. ИП на самозанятости может заключить в ФСС договор добровольного страхования и пользоваться всеми «бонусами» договорных правоотношений, например, получать выплаты по временной нетрудоспособности, пособие по беременности и родам.
Налоговый режим НПД не содержит ограничений на его применение лицами, которые являются учредителями или участниками организаций, в том числе ООО. Есть ли ограничение по месячному доходу самозанятых? Лимиты на месячный доход не установлены. Важно соблюдать общее ограничение по объему годового дохода — он не должен превысить 2,4 млн руб. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. Например, в феврале вы можете получить 50 тыс. Главное — не превысить годовое ограничение. Я знаю об ограничении годового дохода самозанятых в 2,4 млн руб. Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц.
Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен. Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП.