Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Вправе ли самозанятые нанимать работников. Проверьте, что сотрудник действительно самозанятый Составьте договор Запрашивайте чеки после каждой сделки Коротко: как принять на работу самозанятого.
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; в ред. Федерального закона от 21.
Ответили 10 компаний, из них восемь сотрудничают с самозанятыми. Все ответившие компании отметили, что привлекают самозанятых только на проектной основе и по закону. Ирина Казанцева, начальник отдела кадров Райффайзенбанка, говорит, что банк приглашает самозанятых только на временные небанковские задачи — например, фотографа на день открытых дверей, тренера по йоге и дизайнера для оформления офиса.
В среднем банк заключает не более семи гражданско-правовых договоров в месяц, говорит она. По словам представителя Rambler Group, на проектах группы работает 20 самозанятых авторов, фотографов и представителей других креативных специальностей. Договоры с самозанятыми использовались для покупки услуг, а не для оформления трудовых отношений, подчеркивают в Rambler Group. Представители киностудии сказали, что при выборе формы договора ориентируются на желание конкретного гражданина и специфику его деятельности. МТС сотрудничает с 12 преподавателями-самозанятыми в проекте платформы онлайн-образования SmartUniversity.
По словам пресс-службы компании, это помогает оперативно привлечь специалистов с необходимой квалификацией, снизить расходы на администрирование взаимодействия и гибче управлять объемом услуг. Много самозанятых трудится в IT- и интернет-компаниях. Директор по связям с государственными органами Ozon Сергей Кучушев рассказал, что компания сотрудничает с самозанятыми на разных этапах — от продажи товаров на маркетплейсе до открытия новых пунктов выдачи заказов и доставки. Всего с Ozon сотрудничает примерно 1100 самозанятых, говорит он. По словам представителя «Яндекса», как самозанятые зарегистрированы 1100 блогеров «Яндекс.
Самозанятые также могут подключиться к сервисам «Яндекс. Такси», «Яндекс. Еда», «Яндекс. Лавка» и «Яндекс.
А вот страховые взносы и взносы на ОМС обязан уплатить заказчик-самозанятый. Ему потребуется встать на учет в ФНС как плательщику взносов, а по истечении квартала, в котором произведена оплата по ГПД, сдать в налоговую расчет по взносам. Заказчик-самозанятый со статусом ИП нанимает сотрудника — физлицо без каких-либо особых статусов. Это самый сложный вариант. Самозанятый выступает налоговым агентом, удерживает из суммы вознаграждения по договору с привлеченным сотрудником НДФЛ и перечисляет сумму налога в бюджет.
Каждый квартал, начиная с того, в котором исполнителю выплачены деньги, и до конца года, потребуется сдавать в ФНС расчет 6-НДФЛ, а по итогам года — сформировать справку о доходах и расходах. Придется отчитаться и перед Социальным фондом, сдав форму и ЕФС-1. Видео по теме: чего еще не могут самозанятые Часто задаваемые вопросы про самозанятого и его исполнителей Может ли самозанятый нанимать работников по трудовому договору? Нет, не может.
У заказчика обязанности платить налоги и страховые взносы не установлены. Также выгодный для самозанятого вариант, при котором сотрудник как ИП самостоятельно уплачивает за себя налоговые платежи и страховые взносы. Заказчик-самозанятый без статуса ИП нанимает сотрудника — физлицо без каких-либо особых статусов.
А вот страховые взносы и взносы на ОМС обязан уплатить заказчик-самозанятый. Ему потребуется встать на учет в ФНС как плательщику взносов, а по истечении квартала, в котором произведена оплата по ГПД, сдать в налоговую расчет по взносам. Заказчик-самозанятый со статусом ИП нанимает сотрудника — физлицо без каких-либо особых статусов. Это самый сложный вариант. Самозанятый выступает налоговым агентом, удерживает из суммы вознаграждения по договору с привлеченным сотрудником НДФЛ и перечисляет сумму налога в бюджет. Каждый квартал, начиная с того, в котором исполнителю выплачены деньги, и до конца года, потребуется сдавать в ФНС расчет 6-НДФЛ, а по итогам года — сформировать справку о доходах и расходах.
Может ли самозанятый нанимать людей на работу?
Наемные сотрудники под запретомВ соответствии с действующим законодательством, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору. Может ли самозанятый нанимать работников. Чтобы сохранить льготный налоговый статус, самозанятые должны работать самостоятельно — нанимать сотрудников запрещено. Работодателям нанимать на постоянную работу самозанятых даже выгоднее, чем ИП на упрощенной системе налогообложения, говорит гендиректор юридической фирмы Urvista Алексей Петропольский. Самозанятый лицо имеет возможность нанять работника, но это зависит от конкретной страны и законодательства, регулирующего самозанятость.
Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.
Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными.
Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически.
При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде.
Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег.
Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца.
Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет.
В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня.
Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ.
Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?
Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица граждане России и других государств ЕАЭС , а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица.
После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе.
Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость.
Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы. Лучше, чтобы эта дата не совпадала с датой выплаты зарплаты, которая установлена в вашей компании. Привлекайте самозанятых к прочим задачам. Самозанятые не должны дублировать вашу основную деятельность. Например, нанять бухгалтера для консультации по налоговым изменениям или для получения господдержки — это нормально.
Проверяйте самозанятого перед заключением договора подряда оказания услуг, выполнения работ. Безопасно работать с теми самозанятыми, которые сотрудничают не только с одной вашей компанией ИП.
Видео по теме: чего еще не могут самозанятые Часто задаваемые вопросы про самозанятого и его исполнителей Может ли самозанятый нанимать работников по трудовому договору? Нет, не может. При найме работников по трудовому договору СЗН теряет возможность применять налог на профессиональный доход.
Каким образом возможно нанимать работников для работы по поручению самозанятого? В рамках заключения гражданско-правового договора — подряда на выполнение работ или оказание услуг. Какие существуют риски, когда самозанятый нанимает сотрудников? Существует риск переквалификации гражданско-правового договора с сотрудником в трудовой. В таком случае СЗН утрачивает возможность использования режима НПД, ему доначислят налоги как за себя, так и за работника, страховые взносы, подлежащие уплате в бюджет, наложат штрафы.
Кто должен уплачивать налоги и страховые взносы при найме сотрудников СЗН?
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если использует ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получает в год больше 2 400 000 ₽ или нанимает работников. Наемные сотрудники под запретомВ соответствии с действующим законодательством, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору. Является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. В рамках данной статьи нас интересует подпункт 4 п. 2 ст. 4: плательщики НПД не имеют возможности нанимать работников по трудовому договору.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
Может ли ИП оформить самозанятость. Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям. Стоит ли нанимать самозанятого? В целом привлечение самозанятых граждан является достаточно удобным способом сотрудничества заказчика и исполнителя. Может ли самозанятый нанимать работников (сотрудников) по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего. Несмотря на существующие ограничения по найму сотрудников, закон не запрещает устроить самозанятого на работу к работодателю из числа юрлиц или ИП. нельзя нанимать на работу сотрудников по трудовому договору.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Может ли самозанятый нанимать сотрудников? Самозанятому запрещено заключать трудовой договор с сотрудниками, которые помогают ему в работе или предоставляют услуги его бизнесу согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ. Налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением налогового законодательства в части применения НПД с целью недопущения формальной регистрации сотрудников организации (индивидуального предпринимателя) в качестве «самозанятых». Самозанятому нельзя нанимать работников, но можно привлекать субподрядчиков.
Может ли самозанятый нанимать сотрудников и как это сделать
Клиента кинула в меня терминалом побои отсутствуют. Есть видеозапись, где я говорю, что отказываюсь от претензий чтобы не развивать конфликтную ситуацию с привлечением работодателей. Могу ли я написать заявление при таких условиях и возымеет ли оно эффект? Москва 1 ответ Страхование Могу ли я отказаться от неё и заключить договор о страховании жизни с другой организацией из списка партнёров автосалона , не потеряв скидку при покупке Добрый день! При покупке нового автомобиля в доп соглашении было прописано условие, что скидка даётся при соблюдении нескольких условий, в том числе "страхование жизни". Данная страховка была заключена.
Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых.
Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа.
Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение.
Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу. Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения.
Самозанятый гражданин не вправе выступать в качестве работодателя по отношению к другим лицам и заключать с ними трудовые договоры. Стоит заметить, что это не мешает привлекать третьих лиц на основе договоров ГПХ, например, договоров оказания услуг. Стоит также помнить, что сами самозанятые не могут вести деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров. Источник: ч. Текст закона о самозанятости и комментарии экспертов портала доступны по ссылке. Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке. Консультация юриста по самозанятости Может ли самозанятый гражданин привлекать третьих лиц?
При пошиве сумок — с бухгалтером и художником по ткани. При организации свадеб — с фотографом и ведущим. При посуточной сдаче квартиры — с клинером. С этими исполнителями и подрядчиками можно работать на регулярной основе или один раз. Законом такая форма сотрудничества не запрещена. Главное — правильно все оформить. Тонкости налога для самозанятых Рассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок Подписаться Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности Что учесть при оформлении договоров Самозанятые могут заключать гражданско-правовые договоры: например, на выполнение работ или оказание услуг.
Ваша заявка уже обрабатывается
Во-первых, работодатель экономит на НДФЛ. Во-вторых, с вознаграждения самозанятых при наличии чеков не нужно уплачивать страховых взносов. Наконец, самозанятым не требуется выплачивать разного рода компенсации, доплаты и надбавки, гарантированные в соответствии с нормами ТК РФ. Но такая экономия вызывает большие вопросы с правовой точки зрения и грозит работодателям рядом негативных последствий.
Законодательство не устанавливает для компаний запретов и ограничений за редким исключением на заключение с самозанятыми договоров оказания услуг и выполнения работ. Самозанятых разрешается привлекать к выполнению работ как организациям, так и ИП. Но во всех этих случаях самозанятый должен выступать именно как самостоятельный в экономическом и налоговом плане субъект, независимый от внутреннего трудового распорядка и локальных актов заказчика.
Маскировать трудовые отношения договорами с самозанятыми в целях уклонения от уплаты налогов и страховых взносов нельзя. Закон о самозанятых устанавливает прямой запрет на заключение гражданско-правовых договоров с самозанятыми для компаний, которые являются их работодателями или являлись таковыми менее двух лет назад п. Если организация заключит договор со своим работником или бывшим работником на выполнение каких-либо работ услуг , то налоговики смогут его переквалифицировать в трудовой договор.
Вознаграждение по такому договору уже не будет считаться объектом налогообложения НПД. С данного вознаграждения необходимо в общем порядке уплатить страховые взносы, а также НДФЛ. Налоговики стараются находить и выявлять сомнительные договоренности с самозанятыми для их последующей переквалификации в трудовые договоры.
Если будет установлено, что самозанятый более 9 месяцев подряд выполняет работу в одной и той же организации, то в отношении данной организации будет проведена проверка. У нее запросят кадровые документы и соглашения с самозанятыми и на основе их анализа проверят, действительно ли организация использует нелегальные схемы налоговой оптимизации с помощью самозанятости. В письме от 15. Наличие в соглашении с самозанятым отдельных признаков трудового договора в частности, выполнение систематических и продолжительных работ на территории заказчика еще не является снованием для переквалификации соглашения в трудовой договор. Но если в соглашении наряду с этими условиями будет закреплена обязанность самозанятых соблюдать внутренний трудовой распорядок и локальные акты заказчика, то договор однозначно признают трудовым постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25. Если контролеры обнаружат в заключенных с самозанятыми договорах вышеуказанные признаки, они переквалифицируют их в трудовые договоры, доначислив компании страховые взносы и НДФЛ. И оспаривать действия налоговиков придется уже в судебном порядке. Поэтому, привлекая к работам самозанятых, компании должны заранее обезопасить себя от претензий налоговиков и возможного доначисления налогов и штрафов.
Как компаниям и ИП безопасно использовать труд самозанятых Для того, чтобы избежать в будущем доначисления налогов, страховых взносов и штрафов, организации и ИП, заключающие договоры о выполнении работ с самозанятыми, должны руководствоваться несколькими правилами. Первое правило: необходимо соблюдать запрет, установленный п. Второе правило: заключаемые с самозанятыми договоры и соглашения должны исключать признаки трудовых договоров постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 06. Самозанятые по таким соглашениям не должны: подчиняться локальным актам, действующим в организации, на территории которой выполняются работы или оказываются услуги; нести дисциплинарную ответственность перед заказчиком работ или услуг; подчиняться графику работ или графику сменности, действующим в компании; выполнять трудовую функцию работы по соглашению с самозанятым должны иметь четко определенный объем и конечный результат ; иметь по соглашению с заказчиком права и гарантии, предусмотренные нормами ТК РФ например, право на оплачиваемые отпуска и выходные дни. За самозанятым не должно числиться документов, свойственных штатным работникам постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 08.
Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог? Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход. Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России. Для удобства уплаты налога самозанятые могут привязать свои банковские карты в приложении «Мой налог» и настроить автоплатеж.
Может ли самозанятый брать помощников?
| Как самозанятому законно нанять работника | Согласно законодательству, самозанятый обязан работать самостоятельно, то есть не имеет права иметь в штате сотрудников, оформленных по трудовому договору. |
| Из самозанятого в работники: в чем опасность такой «переквалификации» - новости Право.ру | У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. |
Самозанятый или ИП: что выбрать фрилансеру
| Налог на профессиональный доход | Может ли самозанятый иметь помощников, можно ли привлекать самозанятых к исполнению некоторых задач? |
| Самозанятые: вопросы и ответы | Может ли самозанятый нанимать работников (сотрудников) по ГПХ? Закон о самозанятых не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления, соответственно ничто не мешает самозанятому нанять подрядчика, нанять рабочего. |
| Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты | ДелоБанк | Вправе ли самозанятый нанимать сотрудников. |
| Найм самозанятых как фактор развития бизнеса | Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | Самозанятый не вправе привлекать наемных работников по трудовым договорам. |
Возможно ли у самозанятого нанять работника?
Если же ваш договор заключён между физлицами, то вам будет нужно заплатить налог самому. Вывод: ГПХ подходит фрилансерам, выполняющим заказы нерегулярно. Если заказчик — компания, то документы оформляются достаточно просто, а налоги платит заказчик. Самозанятые Статус самозанятого — или налог на профессиональный доход — в нашей стране относительно новый налоговый режим и находится в стадии эксперимента. Основная его цель — вывести из тени множество фрилансеров, далеко не все из которых работают через договоры и платят налоги. Поэтому описать этот статус можно так: «минимум налогов и максимально просто». Эксперимент регулируется Федеральным законом 422-ФЗ и продлится до 31 декабря 2028 года. Ряд его условий зафиксирован на весь срок — например, не может быть увеличен размер налогов. Кроме россиян, статус самозанятого могут получить граждане Киргизии, Армении, Беларуси и Казахстана. Налоги у самозанятых действительно самые низкие, а платить их можно через мобильное приложение « Мой налог ». То есть не нужно осваивать сложную бухгалтерию, заполнять документы и куда-либо их подавать — сегодня это самая простая форма уплаты налогов в России.
Получить статус самозанятого очень просто. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог» App Store , Google Play , зарегистрироваться в нём, и оно само создаст заявление. Вас поставят на учёт в тот же день, когда вы подали заявку, если же есть основания для отказа — он поступит в течение недели. Также этот статус можно получить на сайте госуслуг или веб-версии «Мой налог» на сайте ФНС. В статье 4 закона 422-ФЗ сформулировано, кто может стать самозанятым — этот статус создан для тех, кто оказывает услуги сам или собственноручно производит товары для продажи. В ней же указано, кому нельзя получить такой статус: Тем, кто реализует подакцизные товары, такие как алкоголь, табак или лекарства, а также товары, требующие специальной маркировки , — даже если всё это изготовили вы сами. Также ограничение наложено на перепродажу. Ещё одно ограничение по использованию этого статуса — его не могут оформить индивидуальные предприниматели, если у них есть нанятые по трудовому договору работники. Ещё он недоступен некоторым посредникам. Курьеры тоже не могут быть самозанятыми.
Исключение — курьер, который работает с выданным ему кассовым аппаратом, зарегистрированным на продавца товара. Если вы применяете иные специальные налоговые режимы, например, упрощённую систему налогообложения или платите сельскохозяйственный налог, то перед тем, как стать самозанятым, вам потребуется от такого режима отказаться. Важное ограничение статус самозанятого накладывает на доход — он не должен превышать 2 400 000 рублей в год. Этот лимит зафиксирован до конца эксперимента и не будет уменьшаться но государство может его увеличить, что актуально во время инфляции. Также вы можете зарегистрировать ИП, чтобы далее до конца года платить по упрощённой системе. Часть этих налогов автоматически уходит в Фонд социального страхования. Очень часто заказчик прибавляет сумму налога к оговорённой оплате, но некоторые оформляют стоимость работ без учёта этого процента — тогда его придётся выплатить из того гонорара, который вы планировали получить «на руки». Важно отметить, что в пенсионный фонд отчислений с выплачиваемых самозанятым налогов не делается. Но вы можете оформить эти выплаты сами, подав соответствующее заявление в приложении «Мой налог». Таким образом, к минимальной пенсии, гарантированной государством, вам будет добавлена накопительная часть.
Ежегодный взнос можно оплатить как разово, так и любыми удобными вам частями — главное, чтобы годовая выплата соответствовала установленной для вас сумме. После появления нового статуса некоторые студии нашли ему удобное применение — при найме нового сотрудника с ним заключается не трудовой договор, а договор ГПХ с самозанятым. Это помогает компаниям уйти от высоких налогов и других обязательств, которые накладывает Трудовой кодекс. Для вас же это невыгодно: вы не можете взять больничный, вас могут уволить одним днём, а об отпуске придётся договариваться «на словах». Ведь при договоре ГПХ вы никак не защищены гарантиями Трудового кодекса. Если начальство предлагает вам уволиться, чтобы переоформиться заново самозанятым, вы можете обратиться в трудовую инспекцию.
Налоговый режим можно также использовать при сдаче в аренду недвижимости. Самозанятым может стать только тот, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Лимитов по месячным доходам в этом налоговом режиме нет. Статус самозанятого также не могут получить те, кто продают товары под акцизами и с обязательной маркировкой. Специалисты, которые занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, тоже не получат этот налоговый статус. Налог на профессиональный доход нельзя использовать, если вы получаете доход от аренды коммерческой недвижимости, а также при продаже ценных бумаг, машин и любой недвижимости. НПД платится только за те месяцы, когда самозанятый получал доход. Ставки налога зафиксированы до 31 декабря 2028 года, когда должен завершиться налоговый эксперимент. Закон также предусматривает налоговый вычет для самозанятых, который снижает налоговую ставку. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 тыс. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью Совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору можно. В этом случае НДФЛ по месту основной работы удерживает работодатель, а самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональной доход с дополнительных доходов. Зарплата на основной работе не учитывается при расчете НПД. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение действует для госслужащих. Они могут быть самозанятыми, но только для одного вида деятельности — сдачи жилья в аренду. Плюсы и минусы самозанятости К преимуществам самозанятости также можно отнести: возможность совмещать самозанятость с основной работой; отсутствие необходимости подавать отчеты и заполнять декларации; налог начисляется автоматически; образовательная поддержка от государства например, онлайн-курсы. Главный минус самозанятости — отсутствие социальных гарантий и налоговых вычетов. Если для вас налоговый режим на профессиональный доход единственный, вы не платите НДФЛ, а значит, не один из вычетов вам недоступен. Нет больничных и отпускных — эта забота ложится на плечи самозанятого. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Есть несколько способов получить статус самозанятого и начать платить НПД. В целом все они достаточно просты. Самым быстрым является регистрация через специальное приложение «Мой налог». Вместо мобильного приложения можно воспользоваться веб-версией приложения «Мой налог», однако в нем доступна только регистрация через личный кабинет ФНС. В приложении «Мой налог» есть возможность привязки банковской карты, с которой будет производиться выплата налогов. После входа в приложение нужно выбрать способ регистрации: по паспорту, с помощью ИНН и пароля от личного кабинета ФНС и через учетную запись на интернет-портале «Госуслуги». Регистрация по паспорту Для этого нужны паспорт и возможность сделать фото на телефоне. В первую очередь нужно ввести номер телефона, на который придет СМС. Введите полученный код, а далее следуйте инструкции: выберите регион; отсканируйте или сфотографируйте вторую и третью страницы паспорта; сделайте свое фото в приложении; подтвердите корректность ИНН. После этого ваше заявление уйдет на проверку в ФНС. Налоговый статус вы получите в течение одного рабочего дня.
Для этого нужно попасть в список МСП, который формируют налоговые службы на основе данных о среднесписочной численности сотрудников и доходов предприятия. Самозанятые с ИП должны попадать в этот список, так как у них нет сотрудников по трудовому договору максимально возможный доход - 2. Для этого ему нужно будет заполнить и передать в соответствующие органы декларацию 3-НДФЛ. От заказчика в свою очередь потребуется: 1. Зарегистрироваться как страхователь в федеральном соцстраховании и налоговой. Внести страховые взносы по стандартной ставке льготные ставки - только для ИП. Предоставить отчеты в налоговые службы. Итог - заключение договора ГПХ между самозанятым без ИП и физическим лицом является самым проблематичным и невыгодным обеим сторонам. Верифицированные исполнители.
В рамках данной статьи нас интересует подпункт 4 п. Даже если вы заключили всего лишь 1 трудовой договор, вы больше не будете расцениваться как плательщик налога на профессиональный доход. При таких обстоятельствах будет резонно вспомнить про договоры ГПХ. После анализа письма ФНС от 12. Как и в любом другом законе, тут есть свои нюансы. Заключая договор подряда нужно предусмотреть все возможные аспекты, так как при определенных обстоятельствах налоговики могут расценить его как трудовой. В основном, это касается долгосрочных договоров. В таком случае, придется вносить платежи по новому налоговому режиму. Предлагаем рассмотреть 3 типа ситуаций, в которых заключаются договоры подряда между субъектами с разными статусами.
Возможно ли у самозанятого нанять работника?
ФНС России и Роструд договорились об одновременных проверках работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Согласно законодательству, самозанятый обязан работать самостоятельно, то есть не имеет права иметь в штате сотрудников, оформленных по трудовому договору. Можно ли одновременно работать официально и быть самозанятым, сдавая в аренду имущество работодателю.