Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. Вместе с экспертом Марией Адамович расскажем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет и получить необходимую справку. Потребуется указать реквизиты банковского счета, на который ИФНС перечислит возврат налогового вычета по НДФЛ. с 1 января 2024 года меняется форма справки для получения налогового вычета, которую выдают клиники.
С 2024 года социальные вычеты будут предоставлять по универсальной справке
ФНС России подготовила новый законопроект с поправками в Налоговый Кодекс, согласно которому справку 3-НДФЛ по социальным вычетам возможно будет подавать в электронном виде. В справках 2-НДФЛ в налоговой всё указано, но при заполнении заявления на вычет за 2019 год он думает, что за ипотеку не возвращали и он суммирует учебу и имущественный вычет, из чего получается больше. Налоговые вычеты позволяют возвращать подоходный налог из бюджета (или законно не уплачивать его). Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы).
Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
социального налогового вычета по НДФЛ, в электронной форме. через месяц после этого, но не ранее первого числа очередного налогового периода по данному налогу. Налоговый вычет на расходы можно получить только за те годы, когда россиянин платил НДФЛ. справка 2-НДФЛ за год, в котором оформляется налоговый вычет (при подаче документов через личный кабинет налогоплательщика можно загрузить из базы).
Что такое 3-НДФЛ и как правильно ее заполнить
Это стало возможно благодаря росту предельного значения вычета с 50 до 110 тысяч. Если вы оплачиваете свое обучение, лечение или занятия спортом, то возможный максимум для возврата составит 19500 рублей вместо 15600 размер вычета подняли со 120 до 150 тысяч. Новые повышенные лимиты применяются к доходам 2024 года. Это будет учтено при подаче декларации 3-НДФЛ за этот год в 2025-м либо, если вы получаете вычеты у работодателя, уже в течение 2024 года. Для вычетов за расходы на лечение, обучение и спорт в 2023 году будут применяться прежние максимальные суммы.
Во-вторых, вводится упрощенный порядок получения социальных вычетов. По общему правилу, чтобы получить такой вычет, гражданам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать соответствующие документы, подать в налоговую инспекцию лично либо через личный кабинет налогоплательщика. Суть упрощенного порядка состоит в том, что организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных.
Упрощенный порядок подразумевает предоставление вычета без каких-либо действий налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ, сбору и подаче документов. Все, что будет необходимо, — это отслеживать информацию в личном кабинете на сайте ФНС. Если право на вычет будет подтверждено налоговыми органами, то в личном кабинете появится предварительно заполненное заявление.
Теперь расскажем, как это оформить. Шаг первый.
Подсчитать сумму вычета и налога к возврату 1 Зависит от того, на какой именно вычет вы претендуете, — например, за лечение или за покупку жилья? При этом разные виды налоговых вычетов суммируются между собой. То есть если у человека ИИС и он купил квартиру, то у него есть право и на "жилищный", и на "инвестиционный" вычеты. Шаг второй. Собрать документы, которые подтверждают, что вы действительно потратили деньги на цели, дающие право на налоговый вычет 2 Список нужных документов также зависит от того, на какой вычет подаете.
Так, чтобы вернуть деньги за самостоятельное лечение, понадобятся: договор с медицинской организацией на оказание ее услуг; специальная справка об оплате этих услуг с кодом 1 при обычном лечении и с кодом 2 — при дорогостоящем ; лицензия организации или ИП, если в договоре или справке эта информация отсутствует. Помните о нюансах при оформлении возврата за санаторно-курортное лечение: вычет идет только за лечение, то есть питание и проживание, которые обычно входят в путевку, не учитываются. Чтобы оформить вычет на покупку лекарств, понадобятся: рецепт; Если вы оформляли полис добровольного медицинского страхования ДМС , то налоговая захочет увидеть: договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС; копию лицензии страховой компании, если в договоре нет ее реквизитов; чеки или другие платежные документы , подтверждающие, что вы потратили деньги на оплату страховых взносов. При тратах на благотворительность нужно предъявить: копии платежных документов, которые подтверждают, что вы действительно переводили деньги. Это могут быть банковские выписки, чеки и т.
Для вычета на обучение понадобится собрать: договор с организацией на оказание образовательных услуг; лицензию организации, если этой информации нет в договоре; чеки, подтверждающие оплату. Если платите за учебу своего ребенка или брата с сестрой, то также понадобятся: свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. Чтобы подтвердить расходы на занятия спортом, нужно будет предоставить: договор с организацией; кассовый чек. По закону этот вид вычета применяется к доходам, которые получены с 1 января 2022 года. То есть первую компенсацию за фитнес-услуги россияне могут получить как раз в 2023 году.
Покупку жилья и выплаченные проценты по ипотечному кредиту придется подтвердить: копией договора долевого участия или договора купли-продажи; выпиской из ЕГРН о регистрации права собственности; документами, подтверждающими расходы при приобретении имущества; копией кредитного договора, по которому были выплачены проценты, если квартира покупалась в кредит; справкой из банка об уплате процентов по кредиту. А чтобы оформить вычет по ИИС, потребуются: договор об открытии брокерского счета. Обычно брокер выдает его как раз при открытии счета. Но если вы открывали брокерский счет онлайн или в приложении, стоит отдельно обратиться к брокеру; справка от брокера о движении средств по счету за отчетный год.
Изменения по фитнес-вычету Минспорт утвердил на 2024 год списки физкультурно-спортивных организаций и предпринимателей, по расходам на услуги которых можно получить спортивный вычет по НДФЛ. Список организаций Список ИП Кроме того, вычеты на фитнес, а также на обучение, лечение кроме расходов на лекарства , на пенсионные и страховые взносы можно будет получать в упрощенном порядке, установленном новым п. Если организация, оказывающая соответствующие услуги, передаст в налоговый орган подтверждающую расходы справку по установленной форме, в ЛК физлица на сайте ФНС появится предзаполненное заявление.
Для учета права сотрудника на социальный налоговый вычет в ЗУП 3.
Заявление появится в личном кабинете налогоплательщика 20 марта, если банки, брокеры и работодатели подадут сведения о ваших доходах и расходах до 25 февраля. Если документы передадут позже 25 февраля, то заявление появится в течение 20 дней, как только сведения поступят налоговикам. Как только вы подпишите заявление, ФНС потребуется до 30 дней на камеральную проверку и 15 дней на перечисление денег. Чтобы получить стандартный и социальный вычет за последние три года, нужно по-прежнему подавать декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в любой день года. Упрощенный порядок для социальных расходов будет доступен только в 2025 году. После подачи декларации ФНС за 90 дней проведет камеральную проверку и перечислит деньги по указанным реквизитам еще через 30 дней.
Верните деньги: как получить налоговый вычет, который пообещал поднять Путин
По общему правилу, чтобы получить такой вычет, гражданам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать соответствующие документы, подать в налоговую инспекцию лично либо через личный кабинет налогоплательщика. Суть упрощенного порядка состоит в том, что организации, которые оказывают вам услуги по обучению, лечению или занятию фитнесом, будут напрямую передавать в налоговый орган информацию, необходимую для подтверждения права на вычет. Конечно, только с вашего на то согласия и при наличии технической возможности на передачу таких данных. Упрощенный порядок подразумевает предоставление вычета без каких-либо действий налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ, сбору и подаче документов. Все, что будет необходимо, — это отслеживать информацию в личном кабинете на сайте ФНС. Если право на вычет будет подтверждено налоговыми органами, то в личном кабинете появится предварительно заполненное заявление. В него нужно будет внести некоторые данные, например банковские реквизиты счета для зачисления средств. Но заработает новый упрощенный порядок предоставления социальных вычетов в 2025-м.
А текущий год уйдет на тестирование и апробацию информационной системы и каналов связи с организациями. Третья новация — вычет по НДФЛ для долгосрочных накоплений. Его планируют внедрить в 2024 году для поощрения сбережений. Условия по нему более выгодны, чем по социальным вычетам.
На налоговый вычет можно подать как через личный кабинет налогоплательщика, так и через приложение или программу. Сумма социального налогового вычета будет увеличена до 150000 рублей, начиная с расходов 2024 года.
Справку 2-НДФЛ можно предъявить в любое место, где требуется подтверждение доходов. Например, в банк для оформления кредита. При этом для оформления налогового вычета ее предъявлять не требуется, это предусмотрено действующим законодательством. Налогоплательщик обязан предоставить только документы, необходимые для подтверждения права на вычет квитанции, договоры, другие платежные документы , но обязанности подтверждать доходы у него нет.
При этом налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку представленных для вычета документов, вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, необходимые для проверки. В том числе таким дополнительным документом может быть и справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налогов.
Эти справки будут содержать исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменят все остальные подтверждающие документы. В частности, унифицированная справка станет подтверждающим документом по расходам: на оплату обучения;.
Какая справка нужна для «лечебного» вычета по НДФЛ за 2023 год
| 3-НДФЛ на лечение - образец заполнения декларации и бланк | Современный предприниматель | Налоговая инспекция предоставляет вычет, когда плательщик подает декларацию 3-НДФЛ и все подтверждающие документы по окончании года (п.п. 1, 2 ст. 219 НК РФ). |
| Верните деньги: как получить налоговый вычет, который пообещал поднять Путин | Для оформления социального вычета через налоговую, работник должен подать в декларацию по форме 3-НДФЛ. |
Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
с 1 января 2024 года меняется форма справки для получения налогового вычета, которую выдают клиники. При получении налогового вычета через работодателя подача декларации 3-НДФЛ не требуется. Федеральная налоговая служба утвердила формы справок, необходимых для предоставления физлицам социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке. Для учета права сотрудника на социальный налоговый вычет в ЗУП 3.1 предназначен документ Уведомление НО о праве на вычеты (Налоги и взносы – Заявления на вычеты) — Налоговые вычеты по НДФЛ. Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ – справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов).
С 2024 года социальные вычеты будут предоставлять по универсальной справке
Как получить налоговый вычет?Пошаговая инструкция с лимитами, сроками, запретами и лазейками на получение налогового вычета за квартиру и проценты по ипотеке. С 1 января 2024 года процесс получения социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц по расходам на медицинские и образовательные услуги, страхование и физкультурно-оздоровительные услуги упрощается. Сроки возврата подоходного налога: как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты. Надо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.
Что такое 3-НДФЛ
Отмена решения о вычете Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично. Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет. На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. При прекращении доступа налогоплательщика к личному кабинету документы ИФНС направляет по почте заказным письмом. Особенности упрощенного получения социальных вычетов С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст.
Обратите внимание, что справку о доходах, полученных после 1 января 2021 года, сотрудники получат по новой форме. Бухгалтерия возьмет ее из приказа об утверждении 6-НДФЛ за 2021 год. Журнал «Главбух» объяснил, какую справку о доходах теперь выдают работникам , если они будут по привычке требовать 2-НДФЛ. Когда заработают новые правила Заявить имущественные и инвестиционные вычеты без декларации можно будет уже в этом году за 2020 год. Нужно лишь дождаться, пока проект примут. Даниил Егоров на Правительственном часе в Совете Федерации заявил, что инспекции уже готовы перейти на автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных налоговых вычетов.
Спорт и фитнес — договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и чек. Благотворительность — договор или соглашение, платежные документы. Покупка квартиры — копия договора купли-продажи, акт приема-передачи и платежные документы. Если еще оформлена ипотека — копия кредитного договора и справка из банка. Если оплата обучения происходила за другого человека, нужен документ подтверждающий родство. Например, это может быть паспорт или свидетельство о рождении для детей, брата или сестры, либо свидетельство о браке для супругов. В 2024 году произошли важные изменения: теперь по ряду расходов можно оформить одну справку по образцу ФНС и получить налоговый вычет. Речь идет о социальных вычетах, для которых одна справка теперь заменяет все подтверждающие документы.
Получить единый документ теперь можно по таким расходам: добровольные взносы по договору ДМС, пенсионного страхования и страхования жизни; медицинские услуги; физкультурно-оздоровительные услуги; пенсионные взносы в НПФ. Важно — нововведение действует только с 2024 года, то есть воспользоваться им можно только для расходов, которые возникли с этого года. Если расходы были в 2023 году и ранее, нужен полный комплект подтверждающих документов. Как оформить налоговый вычет в 2024 году Налоговый вычет на расходы можно получить только за те годы, когда россиянин платил НДФЛ. Например, налогоплательщик работал в 2023 году, платил налоги и оплатил дорогостоящее лечение — в 2024 году он может оформить декларацию и вернуть часть расходов. А если в 2023 году родитель вышел в декретный отпуск, и пособие на ребенка это его единственный доход, он не может заявить о вычете — налоги с пособия не платят. И в этом случае оформить вычет сможет только супруг или супруга с официальным трудоустройством. Налоговый вычет через работодателя Этот вариант позволяет заявить о налоговом вычете уже в конце того года, когда возникли расходы.
При этом государство не вернет ранее уплаченный НДФЛ, а обяжет работодателя не удерживать налог с ваших доходов. Происходит это так: Налогоплательщик собирает документы, которые подтверждают его право на получение налогового вычета и относит их в налоговую. Пишет заявление о получении уведомления о праве на вычет. Налоговая инспекция проверяет документы и направляет уведомление работодателю. Работодатель получает уведомление, и на его основе издает приказ для бухгалтерии выдавать заработную плату без удержания НДФЛ. Заработную плату в полном объеме будут выплачивать до тех пор, пока работник не исчерпает лимит положенного ему вычета. После этого работодатель вновь начнет удерживать налог с зарплаты в прежнем объеме. Подробнее — на портале Госуслуги.
Налоговый вычет через налоговую Этот вариант удобен тем, кто хочет вернуть ранее уплаченный налог государству. Обращаться в налоговую нужно по окончанию того года, когда совершены расходы.
Сообщается, что ФНС уже подготовила проект приказа об утверждении формы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, порядка ее заполнения, формата представления в налоговые органы медицинской организацией и ИП, оказывающим медицинские услуги, сведений об оплате налогоплательщиком медицинских услуг, в электронной форме.
Представление поставщиками медуслуг в налоговые органы сведений о расходах за медицинские услуги осуществляется в электронной форме по ТКС с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Поделиться ссылкой:.
Социальные вычеты по НДФЛ с 1 января 2024 года: ФНС утвердила формы справок для упрощенного порядка
Для подачи заявления на вычет понадобятся: копия паспорта, ИНН, банковские реквизиты, декларация о доходах, справка 2-НДФЛ. С 1 января 2024 года в соответствии с ФЗ от 31.07.2023 № 389-ФЗ меняется порядок предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ за расходы на медуслуги. Налоговая инспекция предоставляет вычет, когда плательщик подает декларацию 3-НДФЛ и все подтверждающие документы по окончании года (п.п. 1, 2 ст. 219 НК РФ). Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ Какие доходы нужно указать в декларации Когда нужно подавать налоговую декларацию Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ Что такое налоговые вычеты по НДФЛ Все вопросы 37. Сразу скажем, что в справке об оплате медуслуг плательщиком должен быть указан получатель налогового вычета.
Какие виды налогового вычета можно получить в 2023 году и как их оформить. Инфографика
| Декларация 3-НДФЛ на возврат за лечение в 2024 году | Если у человека есть право на налоговый вычет, то налог будут насчитывать не на весь доход, а на ту часть, которая выше суммы налогового вычета. |
| Что такое 3-НДФЛ | Социальные налоговые вычеты можно получить за следующие траты. |
| С 2024 года упрощается порядок получения вычетов по НДФЛ | Потребуется указать реквизиты банковского счета, на который ИФНС перечислит возврат налогового вычета по НДФЛ. |