Кто обеспечивает обращение ЦФА, в рамках чего? Цифровые финансовые активы (ЦФА) уже получили применение в России. Сделки, учет, примеры, реестр операторов обмена цифровых финансовых активов (ЦФА) в России в 2024 году. При определении стоимости ЦФА учитывается сумма дохода от реализации цифровых финансовых активов, определяемая как совокупная разница между ценой реализованных ЦФА и расходами на их приобретение и (или) реализацию.
Цифровые финансовые активы
ЦФА обладает рядом преимуществ, однако открытым остается и вопрос прозрачности способа оценки недвижимости, чтобы определить доход владельцев продукта, подчеркнул эксперт. Цифровые финансовые активы (ЦФА) уже получили применение в России. По итогам 11 месяцев 2023 года объем российского рынка ЦФА составляет 44.26 млрд руб., в обращении находится 161 выпуск. Операторы ЦФА ждут четырехкратного роста рынка в следующем году. Сделки, учет, примеры, реестр операторов обмена цифровых финансовых активов (ЦФА) в России в 2024 году.
Чиновникам объяснили, как отчитаться о криптовалюте
| Российский рынок ЦФА. Итоги, тренды и бизнес-кейсы | «ЦФА Центр» Категория Digital Assets: – разработка цифрового пространства экономических отношений на базе Утилитарных цифровых прав (УЦП) и ЦФА с использованием блокчейн-технологии. |
| Росбанк выпустил индексный ЦФА на платформе Атомайз – Новости от Росбанк | ЦФА в России регламентируются Федеральным законом № 259-ФЗ, который вступил в силу с начала 2021 года, а полноценно работать начал с февраля 2022 года, когда Центральный банк РФ включил первую организацию в реестр инфосистем, работающих с ЦФА. |
Доход от продажи ЦФА освободят от налогов
Еще одним новым плюсом карты является бессрочное бесплатное обслуживание. Альфа-Банк Расчетный счёт года для бизнеса Счет для бизнеса в Альфа-Банке — позволяет легко и быстро выбрать подходящий тариф — с прозрачной навигацией легко понять какому бизнесу подойдет то или иное предложение. Всего новых тарифов 6, каждый из них учитывает потребности клиентов и особенности их бизнеса. Во всех тарифах есть фиксированный набор сервисов, а также бесплатные лимиты на переводы. При переводе денег физическим лицам и снятии наличных действует единая комиссия на всех тарифах, которая не зависит от суммы. Счет можно открыть за один час, а получать платежи в тот же день. Платежи другим юрлицам и ИП, у которых есть счет в Альфа-Банке, проходят без комиссии. Клиенты могут бесплатно получить доступ к сервису для создания сайта и сразу драйвить онлайн-продажи.
Банк ВТБ Разработка бизнес платформы ВТБ Бизнес платформа ВТБ реализована на омниканальной архитектуре, которая позволила перевести все операции на микросервисы, благодаря чему клиенты могут начать операцию или общение с банком в одном канале и завершить ее в другом без необходимости повторного ввода данных. Бизнес платформа ВТБ обеспечивает высокий уровень защиты персональных данных клиентов и безопасность финансовых операций через использование передовых технологий шифрования и многофакторной аутентификации. Бизнес платформа ВТБ основана на импортонезависимых технологиях. РФ и NAUMEN перестроили работу клиентского сервиса в контакт-центрах и отделениях, опираясь на продуктовый подход и сделал поддержку клиентов быстрее, качественнее и удобней. За год команде удалось синхронизировать и параллельно реализовать шесть инициатив, непосредственно повлиявших на клиентский опыт: собрать витрину данных по клиенту, доступную в режиме реального времени, унифицировать и ускорить обслуживания в контакт-центре и отделениях за счет единого окна операторов, повысить качество консультаций за счет автоматизированного контроля стандартов сервиса через речевую аналитику, начать миграцию на российскую платформу контакт-центра, а также автоматизировать обслуживание входящих звонков с помощью голосового помощника. В марте 2022 года был пиковый месяц обращений новых клиентов в банк и Центр ВЭД 360 стал дополнительной точкой контакта. Это оффлайн-формат для всесторонней поддержки участников ВЭД: от момента регистрации компании до работы по контракту и после нее, используя практики БСПБ и его партнеров: сервис, технологии и индивидуальный подход.
За 2022 год сотрудники Центра приняли более 7000 обращений клиентов по вопросам открытия счетов, проведения платежей, валютного контроля, логистики и таможенного оформления, поиска и проверки контрагентов, выхода на новые рынки и т. За год работы клиентами ВЭД 360 стали около 600 компаний из более чем 30 регионов страны. БКС Мир инвестиций Новые горизонты: инвестиционные решения в юанях В 2022 году БКС одной из первых запустила структурные продукты в юанях, предоставив квалифицированным инвесторам возможность инвестировать в дружественной валюте с защитой капитала и регулярными выплатами купонов.
Особого внимания требует классификация цифрового права. ЦФА не облагаются подп. Как правило, деньги перечисляют до передачи собственности на цифровой актив.
Они считаются авансом, но не в счет самого «гибрида», а в счет отгрузки, из-за которой и образуется компонент УЦП абз. При переходе «гибрида» к новому держателю продавец рассчитает НДС с межценовой разницы п. А покупатель новый держатель этот НДС учтет в стоимости покупки подп. Отметим, что при получении сумм под предстоящую передачу ГЦП для расчета НДС также применяется формула с межценовой разницей абз. По налогу на прибыль особенность для ЦФА в том, что доходы и расходы учитываются в отдельной налоговой базе. А именно — совокупно с операциями по необращающимся ценным бумагам и производным финансовым инструментам ст.
Отличия для «чистых» ЦФА и «гибридов» также предусмотрены. Например, доходы и расходы по операциям с ГЦП, в решении о выпуске которых предусмотрен выкуп поставкой товаров, работ, услуг, включаются в общую налоговую базу п. Предусмотрены и особенности по моменту признания доходов и расходов для налога на прибыль. Например, эмитент должен признать доход в виде оплаты ЦФА в день получения этой оплаты, если не планируется выкуп ЦФА абз. Однако сейчас большинство выпущенных ЦФА — выкупаемые, причем в течение срока, не превышающего 10 лет. То есть, доходы возникнут, но не сразу, а позже, причем одновременно с расходом в виде средств, выплачиваемых эмитентом в выкуп актива абз.
Малому и среднему бизнесу цифровые финансовые активы помогут выйти на новый рынок ликвидности. Раньше он был доступен только крупному бизнесу с высоким кредитным рейтингом. Подытоживая, цифровые финансовые активы станут низкорасходным инструментов привлечения денег от частных инвесторов. В условиях финансового кризиса это позволит бизнесу привлечь новые средства и пережить падение и стагнацию рынков. Для этого необходимо разместить в сети на сайте компании сообщение о выпуске.
Совершившимся выпуск станет после того, как в оператор ЦФА внесёт в информационную систему запись о выпуске активов.
Примеры криптовалют: Биткоин Bitcoin , Эфириум Ethereum — это две основные, на самом деле их сотни. Важная особенность, которая делает токены в блокчейне валютой, цифровыми деньгами, которым доверяют и используют в расчетах — децентрализация. Ни у кого нет контроля над блокчейном в такой мере, чтобы исказить его историю или распорядится эл. Криптовалюту не могут контролировать ни банки, ни государство — вы производите расчеты без посредников, напрямую. Вся ответственность — только на вас. Потеряли пароль ключ от кошелька — прощайтесь с деньгами, вам их никто не вернет, законы криптографии не позволят это сделать. Если провести аналогию с обычным счетом в банке, то расчеты криптовалютой похожи на расчеты обычными безналичными деньгами обычные деньги в противовес электронным называют фиатными.
У вас есть номер счета и ключ к интернет-банку. Зная счет получателя денег, вы отправляете ему нужную сумму, подписывая своим ключом. С позиции обычного пользователя платежи криптовалютой не сильно отличаются от безналичного денежного обращения есть даже комиссия за переводы с одной важной особенностью: никто не заблокирует ваш счет, как это бывает с банками, не изымет с него деньги — у вас есть ключ, а значит полный контроль над счетом. Именно это делает правовую природу криптовалюты сильно отличной от обычной валюты — денежное обращение, неподконтрольное государству. Другая интересная особенность: данные о суммах на счетах и их движении видят все. Однако стороннему наблюдателю узнать, чей это счет, непросто или даже невозможно. Анонимность сочетается с прозрачностью операций — удивительное свойство криптовалют. В российском законодательстве криптовалюта называется "цифровая валюта" п.
В Законе дано длинное определение, полностью приводить его не буду, упростив и сократив до главного: Цифровая валюта — совокупность электронных данных, которые можно использовать в качестве средства платежа, не являющегося рублем или инвалютой. В отношении этих данных перед вами никто не несет обязательств, кроме операторов узлов системы, которые обеспечивают выпуск и вносят записи по правилам данной информационной системы. Такое определение вполне отражает суть криптовалют: биткоины, эфириум и другая "крипта" будут являться в соответствии с нашим законодательством цифровой валютой. В случае с биткоином в роли операторов, вносящих изменение в информационную систему, выступают майнеры люди и организации по всему миру, которые формируют цепочку блокчейна с помощью энергозатратной вычислительной процедуры. С криптовалютой определились, официальное ее название в РФ — "цифровая валюта". Цифровые финансовые активы Цифровые финансовые активы ЦФА и цифровая валюта — не одно и то же. Пункт 2 ст. Причем выпуск ЦФА возможен только в порядке, установленном этим же Законом.
Обратите внимание на главное отличие ЦФА от криптовалюты — криптовалюта становится таковой, где бы и кто бы ее не создал намайнил : хоть у нас, хоть за границей. Этими операторами могут быть только юридические лица, регулируемые российским правом. К директору такого юрлица предъявляют требования по образованию, стажу работы чуть ли ни как к директору банка. Операторы представляют в Центробанк перечень документов, определяют, какие права подтверждают их ЦФА, правила обращения и т. Оператор обязан восстановить вам доступ к ЦФА, если вы его утратили. Почувствуйте разницу с криптовалютой, где доступ восстановить невозможно. По совокупности признаков, требований, обязательств, которыми Закон описывает ЦФА, становится очевидно принципиально отличие ЦФА от цифровой валюты. ЦФА существует на частном, не децентрализованном блокчейне.
Такой блокчейн контролирует определенное юрлицо, которое, в свою очередь, подконтрольно Центральному банку. Если криптовалюта — это неподконтрольное никому средство расчетов, то ЦФА — это про просто способ организовать более эффективное обращение акций, долей посредством блокчейна. У ЦФА нет главного свойства криптовалюты — децентрализации. Поэтому ЦФА — это более понятный с правовой точки зрения объект, о чем поговорим ниже. С помощью этого диковинного зверя прогрессивные художники, фотографы, музыканты бросились продавать свои цифровые произведения. Смешные картинки продаются за миллионы долларов. Что это за зверь такой? NFT non-fungible token — невзаимозаменяемый токен.
Он также как и криптовалюта существует в блокчейне в виде надстройки к существующему криптовалютному блокчейну — обычно Эфириуму. Эти токены также передаются от пользователя к пользователю, доступ к ним также защищен ключом. Разница в том, что: а NFT токены уникальные невзаимозаменяемые , в то время как токены криптовалюты взаимозаменямые — один биткоин не отличается от другого биткоина, как и один рубль не отличается от другого рубля. Сам токен NFT не хранит ни фотографии, ни музыку, а заключает в себе точные их характеристики, которые однозначно указывают на объект. Как правило, это объекты цифрового мира — то, что можно сохранить в файл и поместить в Интернет. Учитывать посредством NFT можно и объекты реального мира, по аналогии с тем, как в реестрах учитывают недвижимость или автомобили. Но с объектами вещественного мира основные преимущества децентрализованного цифрового учета исчезают — характеристики таких объектов сложно однозначно определить, их купля-продажа невозможна исключительно путем передачи информации, нужно передавать и саму вещь. Поэтому NFT используют сейчас главным образом как глобальный реестр учета прав на цифровые объекты: фотографии, музыку, платные предметы в компьютерных играх и т.
Что дает NFT автору произведения, фотографу, музыканту? Автор посредством выпуска токена NFT на конкретное свое произведение закрепляет за собой право на него, но не в каком-то государственно реестре авторских прав, а в глобальном распределенном реестре — блокчейне, где информацию нельзя изменить задним числом, стереть. Закрепив таким образом свои права, автор может легко продать произведение, переслав новому владельцу соответствующий NFT-токен, так же как переводят с кошелька в кошелек криптовалюту. Все будут видеть эту операцию и знать, что владелец сменился. NFT-токены российским законодательством никак не определены, они не подпадают ни под определение "цифровые финансовые активы", ни под определение "цифровая валюта". Это закон регламентирует работу в России инвестиционных площадок — это когда на сайте организуют сбор средств в обмен на право требовать в будущем передачу какой-либо вещи или оказание услуги, выполнение работы. Такие права в данном законе именуются "утилитарные цифровые права" по аналогии с западным название "utility token". Утилитарными цифровыми правами не может быть право требования имущество, сделки с которым подлежат государственной регистрации или нотариальному удостоверению.
С выходом Закона о ЦФА возможность инвестирования на данных платформах путем приобретения утилитарных цифровых прав дополнили возможностью приобретения цифровых финансовых активов. Однако создавать подобные площадки и операторов ЦФА нужно в рамках российского законодательства, использование глобального блокчейна там недопустимо, а значит это не совсем те NFT, про которые мы говорим. Цифровой юань уже раздают населению Китая, над выпуском цифрового рубля российское государство только раздумывает. Имеет ли "цифровой рубль" какое-то отношение к "цифровой валюте", криптовалюте?
Доход от продажи ЦФА освободят от налогов
Осенью ЦБ выпустил публичный доклад о рынке ЦФА, в котором даже предложил подумать о возможности токенизации ОФЗ. Доходность ЦФА установлена в зависимость от прибыли, полученной Эмитентом от субаренды мощностей дата-центра. Интересны будут и цифровые активы, доход по которым связан с показателями выручки или прибыли компании-эмитента". начале 2024 года, сообщил управляющий директор "Финуслуг" Игорь Алутин. Что касается инвесторов, они получают доход, в этом случае равный стоимости палладия.
АКРА присвоило выпуску ЦФА ООО "ПР-Лизинг" первый в России рейтинг
Более того, слово «цифровой» вводит людей в заблуждение о потере статуса приватности и независимости. Нужна большая разъяснительная работа», — поясняет профессор департамента финансовых рынков и банков Финансового университета при правительстве РФ Светлана Криворучко. SberCIB Investment Research среди сдерживающих факторов развития ЦФА также указывает отсутствие ликвидного вторичного рынка, отсутствия доступа к рынку для институциональных инвесторов НПФ и страховых компаний , необходимость в статусе квалифицированного инвестора для каждой ОИС, тем кто хочет ими торговать. При этом эксперты «ФедералПресс» указывают на интенции законодателей, которые готовят для ЦФА судьбу будущих трансграничных платежей. Это, разумеется, еще больше должно поспособствовать привлечению бизнесменов и инвесторов. С помощью цифровых финансовых активов упростятся экспортные и импортные операции, расширятся внешняя торговля России с ее партнерами», — отметил в беседе с «ФедералПресс» кандидат экономических наук, промышленный эксперт Леонид Хазанов. Впрочем, пока, как считают эксперты, это задел на следующий год. ЦФА продолжают обращаться на блокчейн-платформах, внесенных в реестр ЦБ. Закон, позволяющий их выводить на традиционную торгово-расчетную инфраструктуру фондового рынка, был отправлен в конце уходящего года на доработку.
Проводится финансовая оценка эмитентов с присвоением уровня надёжности от 1 до 10, есть конструктор смарт-контрактов и решений о выпуске, что позволяет быстро создавать документы под свой запрос. Оно позволяет обезопасить покупателя и продавца от недобросовестности. Это инновационный сервис для российского рынка маркетплейсов. Для покупателя снимается риск непоставки продукции после перечисления аванса, а для продавца — риск неполучения денег от покупателя после поставки. Сторонами взаимодействия могут выступать как физические, так и юридические лица, которые обслуживаются в любых банках. Научная премия Сбера — 1-е место в номинации "Социальный проект". Ежегодная Научная премия Сбера была учреждена в 2021 году с общим призовым фондом 60 млн рублей в трёх номинациях: "Физический мир", "Науки о жизни" и "Цифровая вселенная". Она направлена на поддержку российских и иностранных учёных, которые работают в России, ведут активную исследовательскую деятельность и открывают новые перспективы развития науки и технологий.
С помощью данного решения банк может интегрироваться с внешними партнёрами: от малого и среднего до крупного и крупнейшего бизнесов.
Но расходы в виде сумм денежных средств, причитающихся к выплате налогоплательщиком, выпустившим ЦФА, решением о выпуске которых предусмотрено обязательство по выплате дохода в сумме, равной сумме дивидендов, полученных налогоплательщиком, во исполнение такого обязательства, при определении налоговой базы не учитываются п. Порядок признания доходов п.
Первый правообладатель также может признать расход на дату реализации срок выкупа не определен или составляет более 10 лет доход признается на дату истечения десятилетнего срока с даты их выпуска выкуп не предполагается, но определен срок, по истечении которого права прекращаются расходы учитываются равномерно в течение указанного срока, если ранее не произойдет реализация общий случай срок выкупа менее 10 лет доход признается на дату выкупа выкуп не предполагается и срок, по истечении которого права прекращаются, не определен расходы признаются на дату реализации расходы, понесенные при выкупе, признаются на дату выкупа доходы, полученные в результате выкупа, признаются на дату выкупа Особенности определения налоговой базы по операциям с ЦФА и или цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, установлены ст. Согласно новому п.
Зная счет получателя денег, вы отправляете ему нужную сумму, подписывая своим ключом. С позиции обычного пользователя платежи криптовалютой не сильно отличаются от безналичного денежного обращения есть даже комиссия за переводы с одной важной особенностью: никто не заблокирует ваш счет, как это бывает с банками, не изымет с него деньги — у вас есть ключ, а значит полный контроль над счетом. Именно это делает правовую природу криптовалюты сильно отличной от обычной валюты — денежное обращение, неподконтрольное государству. Другая интересная особенность: данные о суммах на счетах и их движении видят все.
Однако стороннему наблюдателю узнать, чей это счет, непросто или даже невозможно. Анонимность сочетается с прозрачностью операций — удивительное свойство криптовалют. В российском законодательстве криптовалюта называется "цифровая валюта" п. В Законе дано длинное определение, полностью приводить его не буду, упростив и сократив до главного: Цифровая валюта — совокупность электронных данных, которые можно использовать в качестве средства платежа, не являющегося рублем или инвалютой. В отношении этих данных перед вами никто не несет обязательств, кроме операторов узлов системы, которые обеспечивают выпуск и вносят записи по правилам данной информационной системы. Такое определение вполне отражает суть криптовалют: биткоины, эфириум и другая "крипта" будут являться в соответствии с нашим законодательством цифровой валютой.
В случае с биткоином в роли операторов, вносящих изменение в информационную систему, выступают майнеры люди и организации по всему миру, которые формируют цепочку блокчейна с помощью энергозатратной вычислительной процедуры. С криптовалютой определились, официальное ее название в РФ — "цифровая валюта". Цифровые финансовые активы Цифровые финансовые активы ЦФА и цифровая валюта — не одно и то же. Пункт 2 ст. Причем выпуск ЦФА возможен только в порядке, установленном этим же Законом. Обратите внимание на главное отличие ЦФА от криптовалюты — криптовалюта становится таковой, где бы и кто бы ее не создал намайнил : хоть у нас, хоть за границей.
Этими операторами могут быть только юридические лица, регулируемые российским правом. К директору такого юрлица предъявляют требования по образованию, стажу работы чуть ли ни как к директору банка. Операторы представляют в Центробанк перечень документов, определяют, какие права подтверждают их ЦФА, правила обращения и т. Оператор обязан восстановить вам доступ к ЦФА, если вы его утратили. Почувствуйте разницу с криптовалютой, где доступ восстановить невозможно. По совокупности признаков, требований, обязательств, которыми Закон описывает ЦФА, становится очевидно принципиально отличие ЦФА от цифровой валюты.
ЦФА существует на частном, не децентрализованном блокчейне. Такой блокчейн контролирует определенное юрлицо, которое, в свою очередь, подконтрольно Центральному банку. Если криптовалюта — это неподконтрольное никому средство расчетов, то ЦФА — это про просто способ организовать более эффективное обращение акций, долей посредством блокчейна. У ЦФА нет главного свойства криптовалюты — децентрализации. Поэтому ЦФА — это более понятный с правовой точки зрения объект, о чем поговорим ниже. С помощью этого диковинного зверя прогрессивные художники, фотографы, музыканты бросились продавать свои цифровые произведения.
Смешные картинки продаются за миллионы долларов. Что это за зверь такой? NFT non-fungible token — невзаимозаменяемый токен. Он также как и криптовалюта существует в блокчейне в виде надстройки к существующему криптовалютному блокчейну — обычно Эфириуму. Эти токены также передаются от пользователя к пользователю, доступ к ним также защищен ключом. Разница в том, что: а NFT токены уникальные невзаимозаменяемые , в то время как токены криптовалюты взаимозаменямые — один биткоин не отличается от другого биткоина, как и один рубль не отличается от другого рубля.
Сам токен NFT не хранит ни фотографии, ни музыку, а заключает в себе точные их характеристики, которые однозначно указывают на объект. Как правило, это объекты цифрового мира — то, что можно сохранить в файл и поместить в Интернет. Учитывать посредством NFT можно и объекты реального мира, по аналогии с тем, как в реестрах учитывают недвижимость или автомобили. Но с объектами вещественного мира основные преимущества децентрализованного цифрового учета исчезают — характеристики таких объектов сложно однозначно определить, их купля-продажа невозможна исключительно путем передачи информации, нужно передавать и саму вещь. Поэтому NFT используют сейчас главным образом как глобальный реестр учета прав на цифровые объекты: фотографии, музыку, платные предметы в компьютерных играх и т. Что дает NFT автору произведения, фотографу, музыканту?
Автор посредством выпуска токена NFT на конкретное свое произведение закрепляет за собой право на него, но не в каком-то государственно реестре авторских прав, а в глобальном распределенном реестре — блокчейне, где информацию нельзя изменить задним числом, стереть. Закрепив таким образом свои права, автор может легко продать произведение, переслав новому владельцу соответствующий NFT-токен, так же как переводят с кошелька в кошелек криптовалюту. Все будут видеть эту операцию и знать, что владелец сменился. NFT-токены российским законодательством никак не определены, они не подпадают ни под определение "цифровые финансовые активы", ни под определение "цифровая валюта". Это закон регламентирует работу в России инвестиционных площадок — это когда на сайте организуют сбор средств в обмен на право требовать в будущем передачу какой-либо вещи или оказание услуги, выполнение работы. Такие права в данном законе именуются "утилитарные цифровые права" по аналогии с западным название "utility token".
Утилитарными цифровыми правами не может быть право требования имущество, сделки с которым подлежат государственной регистрации или нотариальному удостоверению. С выходом Закона о ЦФА возможность инвестирования на данных платформах путем приобретения утилитарных цифровых прав дополнили возможностью приобретения цифровых финансовых активов. Однако создавать подобные площадки и операторов ЦФА нужно в рамках российского законодательства, использование глобального блокчейна там недопустимо, а значит это не совсем те NFT, про которые мы говорим. Цифровой юань уже раздают населению Китая, над выпуском цифрового рубля российское государство только раздумывает. Имеет ли "цифровой рубль" какое-то отношение к "цифровой валюте", криптовалюте? Имеет лишь в той части, что выпуск и обращение обеих валют основано на технологии блокчейна.
А вот в главном, что отличает криптовалюты от фиатных денег — децентрализация, отсутствие единоличного контроля — цифровой рубль и юань никакого отношения к криптовалюте не имеют. Цифровой рубль — это всего лишь способ улучшить обращение безналичных денег, переведя их учет на блокчейн. При таком подходе контроль за эмиссией и денежным обращением сохраняется всецело в руках Центрального банка. А ведение реестра транзакций посредством блокчейна делает процесс более дешевым, быстрым, надежным, исключает из него посредников банки. Более того, если криптовалюта — это головная боль государства, неподконтрольное анонимное денежное обращение, то государственная цифровая валюта — благо, государство сможет проследить движение каждого рубля, все будут под колпаком. Как мы видим, цифровой рубль по смыслу далек от криптовалюты, поэтому ниже его рассматривать не будем.
От себя только добавлю, что тема для государства интересная, наверняка ее продавят даже несмотря на сопротивление банков, которые боятся, что денежные потоки пойдут мимо них, напрямую.
Выручка ТЗА за 1 квартал 2024 г. составила 3.72 млрд руб. Чистая прибыль равна 184.31 млн руб.
По условиям Решения о выпуске, цифровые активы можно дробить. Это значит, что на вторичном рынке инвесторы могут купить не целый ЦФА, который в момент размещения стоил 233 тыс. Выпуск будет погашаться деньгами от продажи квартиры, выделенной под его обеспечение. Рыночную стоимость квартиры определят исходя из результатов независимой оценки жилого помещения. Базовым активом таких ЦФА может стать все, что угодно — драгоценные металлы или камни, сырье, товары, предметы искусства и т.
Благодаря цифровой оболочке, инвестиционную привлекательность могут получить даже те активы, которые раньше не пользовались большим спросом, например, из-за сложностей поставок и хранения, слишком высокой цены, ограниченного рынка сбыта и т. Объем выпуска составил 50,6 млн рублей, 1 ЦФА на первичном рынке стоил 99 300 рублей. Срок обращения — 1 год. Доход владельцев этих ЦФА будет складываться из двух частей.
Это позволяет компаниям разделять с инвесторами риски и прибыль. Так, например, если на рынке недвижимости хорошая конъюнктура и стоимость недвижимости растет, то часть полученной сверхприбыли девелопер разделит между инвесторами, выплатив им дополнительный доход. С другой стороны, если рынок стагнирует, застройщик выплатит инвесторам минимальный гарантированный доход и получит заемные средства по цене ниже рыночной. Таким образом, инструмент позволяет хеджировать риски эмитента и обеспечивает защиту инвесторов.
Простыми словами, это реальное имущество, но в электронной форме. К ним можно отнести ценные бумаги и какие-то физические объекты, товары или услуги, например, какое-нибудь произведение искусства. По сути, это цифровой сертификат, подтверждающий права на тот или иной объект. Сделки, заключенные с подобными активами называются смарт-контрактами. По крайней мере, так их называют в Центробанке России, который регулирует правила обращения с ЦФА в стране. Плюс в том, что нет риска подделки и незаконного копирования. Ценность можно хранить в надежном формате, а в некоторых случаях пропорционально делить ее. Например, если речь о золоте, то как и в реальном мире, его можно дробить на граммы. Предметы искусства также могут делиться между участниками, при этом, естественно, картина либо другое произведение искусства не требует физического разделения.
Если говорить о ценных бумагах, то формат цифровых финансовых активов позволяет повысить ликвидность такого объекта, так как он имеет возможность быть децентрализованным. Соответственно, потенциальные инвесторы обладают большей возможностью заморозки такого актива, перепродажи, передачи другим участникам и так далее. В России возлагают большие надежды на цифровые финансы. Их, например, могут начать использовать для международных расчетов.
ЦФА — это цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг. ЦФА могут быть обеспеченными товарами, услугами и так далее или же необеспеченными и выпускаются только на авторизованных Банком России платформах операторов информационных систем. Поделиться новостью Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
По его оценке, одним из основных предназначений ЦФА является уход от депозитариев, бумажных версий активов и ускорение темпов цифровизации экономики и бизнеса. Он добавил, что в течение нескольких следующих лет квалифицированные инвесторы, которых сегодня в России насчитывается свыше 400 тысяч, также начнут постепенно приходить на рынок ЦФА. Благодаря ЦФА многие стартапы получат быстрый и финансово доступный способ выхода на IPO и смогут начти замену привлечению средств через фонды.
Сбер не исключает бум на рынке цифровых финансовых активов в 2023-2024 годах
| Цифровые финансовые активы: что это и как с ними работать | Ищите новости, статьи, аналитику, экспертные мнения и другие материалы. |
| Операции с цифровыми финансовыми активами | ЦФА. Commodities. |
| Цифровые финансовые активы в бухгалтерии | «Закон о ЦФА не запрещает в рамках одного решения о выпуске признавать выпуск состоявшимся револьверно, в привязке к инвестированию от каждого отдельного инвестора. |
| Цифровые финансовые активы в бухгалтерии | Русаудит | ЦФА на золото — это аналог традиционного инструмента обезличенного металлического счёта в удобном цифровом формате, позволяющий получить инвестиционный доход в зависимости от динамики цены на золото. |
| В ЦБ сообщили об увеличении количества выпущенных ЦФА в 2023 году почти в 12 раз | Осенью ЦБ выпустил публичный доклад о рынке ЦФА, в котором даже предложил подумать о возможности токенизации ОФЗ. |
Сбер не исключает бум на рынке цифровых финансовых активов в 2023-2024 годах
Под «рыночной сделкой» он понимает рыночный механизм ценообразования и условий и привлечение инвесторов. По его словам, это уже первый большой и позитивный шаг в сторону создания рынка ЦФА. Однако большинство опрошенных изданием экспертов все еще скептически относятся к ЦФА. Как рассказал сооснователь ENCRY Foundation Роман Некрасов, во всех упомянутых выпусках нет «действительно рабочего» инструмента по привлечению финансирования, все то же самое можно сделать с помощью уже существующих инструментов — например, корпоративных облигаций.
В нем определены условия выпуска, учета и обращения ЦФА, а также указаны особенности деятельности операторов информационных систем. Кроме того, документом определено, что именно признается ЦФА и что такое цифровая валюта. Согласно закону, это совокупность цифрового кода или обозначения, которые могут быть использованы в качестве средства платежа, не являясь при этом денежными знаками России или другой страны. Всего в законе 27 статей, в которых досконально описаны возможности использования ЦФА в нашей стране.
Сделать это можно как в банках-операторах «Сбербанк», «Альфабанк», «Ефрофинанс Моснарбанк» , так и на специализированных площадках. Биржи, в силу схожести деятельности и форматов, активно двигаются в этом направлении и получают лицензии. Вскоре там также можно будет приобретать ЦФА. В целом различные международные криптобиржи и платформы активно предлагают клиентам приобрести ЦФА. Важно помнить, что их деятельность не регулируется на территории Российской Федерации и сопряжена со многими ограничениями. В остальном процесс приобретения и продажа ЦФА через лицензированные площадки доступен каждому и требует лишь регистрации. Виды цифровых финансовых активов По закону к ЦФА можно отнести четыре вида прав: Денежное требование, когда активы заменяют деньги; Эмиссионные ценные бумаги акции, облигации и т.
ЦФА могут носить не только какой-то выделенный характер, но и комбинированный, что позволяет зафиксировать те правовые отношения, которые для этого требуются. Это могут быть права требования на какие-то объекты, или, например, обязательства по их компенсации.
Появилась новая разработка — платформа для расчетов между участниками сделок на базе номинальных счетов. Номинальный счет открывается владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу — бенефициару. Предполагается, что номинальные счета позволят исключить возможность выпуска ЦФА без фактической оплаты денежными средствами и сделают сделки прозрачными не только для участников рынка, но и для Банка России. Отметим, что такой принцип работы обычно используют маркетплейсы для автоматизации операций между несколькими лицами. Запрет на использование ЦФА в качестве платежного средства Федеральный закон от 14. Их операторы считаются субъектами национальной платежной системы и обязаны использовать номинальный счет, бенефициарами по которому являются пользователи платформы, если иное не предусмотрено законодательством напрямую. Введен прямой запрет на передачу или прием ЦФА, а также УЦП в качестве платежа или встречного предоставления за товары, работы или услуги, за исключением отдельных, предусмотренных специальными федеральными законами случаев.
Закон не запрещает иметь и хранить цифровые финансовые активы, можно иметь любые ЦФА в любых количествах, однако использовать их в качестве платежного средства категорически запрещено. Документ обязывает операторов обмена ЦФА отказывать в сделках, где возможно использование таких активов в качестве денежного суррогата. Операторам предоставлено право осуществлять расчеты по сделкам, совершенным с использованием электронных платформ, если владелец ЦФА имеет зарегистрированный номинальный счет на такой платформе. Исключение сделано лишь для случаев исполнения оператором электронной платформы, который выпустил ЦФА, своих обязательств перед пользователем, денежные требования по которым включены в эти активы. Закреплены положения о номинальном счете в кредитной организации, предназначенном для осуществления расчетов, связанных с выпуском ЦФА, а также с периодическими выплатами по таким цифровым финансовым активам. Закон обязывает Банк России вести реестр операторов электронных платформ, которые занимаются оборотом ЦФА и проводят законные цифровые финансовые операции. В рамках надзора он наделен правом применять меры воздействия к операторам электронных платформ и операторам инвестиционных платформ в случае выявления нарушений требований Федерального закона от 27. Исключенный из реестра Банка России оператор автоматически лишается права осуществлять расчеты по сделкам, совершаемым с использованием электронной платформы. Банк России может самостоятельно вводить дополнительные требования к порядку расчетов по сделкам на электронной платформе, а также к порядку движения денежных средств между бенефициарами.
В настоящее время обсуждается включение в реестр еще двух организаций — Газпромбанка и Альфа-банка. Отметим, что во многом порядок налогообложения ЦФА схож с порядком налогообложения ценных бумаг. Налог на добавленную стоимость Порядок налогообложения при ведении деятельности, связанной с ЦФА, цифровыми правами, включающими одновременно утилитарные цифровые права и ЦФА далее — цифровые права , зависит от совершаемых операций: выпуск цифровых прав, их выкуп, реализация, операции с ЦФА, услуги операторов. С полученной суммы следует начислить НДС по тем же правилам, что и при получении предоплаты за товары, работы, услуги, имущественные права подп. При отгрузке товаров, работ, услуг, передаче имущественных прав в счет выкупа цифрового права, включающего одновременно ЦФА и УЦП, в большинстве случаев необходимо начислить НДС. Исключением являются товары, работы, услуги, имущественные права, которые не облагаются НДС в связи с тем, что освобождены от НДС или их реализация передача не признается объектом налогообложения. При их отгрузке передаче в счет выкупа цифрового права налог начислять не следует. По общему правилу налог начисляет налогоплательщик — лицо, осуществляющее выкуп цифрового права. Базу он определяет следующим образом новый подп.
При этом рыночная стоимость товаров, работ, услуг, имущественных прав определяется в соответствии со ст. Если выкуп цифрового права на территории Российской Федерации производит иностранная организация, указанная в п. В качестве налогового агента выступает оператор информационной системы далее — ИС , в которой выпущены цифровые права.
В частности, трейдеры, торгующие криптовалютой, должны учитывать ее как запасы по справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу. В любом случае, организация должна раскрыть, как она учитывает криптовалюту, сделать все раскрытия согласно примененным стандартам. В частности, если учет велся по справедливой стоимости, нужно раскрыть всю информацию, как это требуют пункты 91-99 IFRS 13 "Оценка справедливой стоимости". Комитет по интерпретации также обращает внимание на IAS 10 "События после отчетного периода". Если курс криптовалюты сильно изменился, и организация будет существенно менять ее справедливую стоимость после отчетного периода, эту информацию следует раскрыть в качестве некорректирующего события после отчетной даты. По моему мнению, подход к учету криптовалюты в качестве нематериального актива в меньшей степени отражает ее суть, чем учет в качестве финансового вложения. В то же время, правила российского бухгалтерского учета все больше сближаются с международными стандартами, поэтому имеет смысл заимствовать принципы учета из МСФО.
Криптовалюта с мультиподписью Существует еще один момент, который уж точно не вписывается ни в какие стандарты учета — криптовалютные кошельки с мультиподписью multisig-кошельки. Их смысл в том, что для совершения операций с криптовалютой, хранящейся в таком кошельке, необходима более чем 1 подпись. При этом закрытые ключи, которыми можно подписать транзакцию, могут находиться у абсолютно разных лиц. В этом случае нельзя сказать, кто в каких пропорциях владеет находящейся на счете в кошельке криптовалютой. Это похоже на совместное владение имуществом. Именно совместное, а не долевое, так как количественное разделение криптовалюты между держателями подписей не происходит. В этом случае шаблоны бухгалтерского учета и налогообложения ломаются напрочь, в существующие сейчас рамки такое не впишешь. Учет цифровых финансовых активов Понятие ЦФА подробно определено российским законодательством, о чем писал выше. В отличие от криптовалюты, за ЦФА стоят вполне конкретные права, в частности, права на ценные бумаги, на участие в капитале организации. Все эти права для нас не являются новыми, новым является только "виртуальный" реестр для их учета.
Но от того, как вы будете учитывать эти права: в бумажном реестре или на блокчейне, их суть не меняется. Операторы ЦФА живут по российским законам, контролируются Центробанком, статус у такого реестра, не в пример криптовалютному блокчейну, вполне официальный. Поэтому бухгалтерский учет и налогообложение ЦФА в РФ ведется в том же порядке, в котором всегда учитывались соответствующие права, в данном случае закрепленные ЦФА-токенами. Например, если посредством ЦФА передают акции, то и учитывать их нужно как финансовые вложение на счете 58, а для налогового учета расценивать как операции с ценными бумагами. Подтверждением операций будут служить распечатки из соответствующей информационной системы, в которой обращается данный ЦФА. Или, если ЦФА приобретено в рамках Закона "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ" как право требовать в будущем — это логично расценивать как аванс выданный. Под общее понятие невозобновляемые токены NFT вполне подходят и созданные в соответствии с законодательством цифровые финансовые активы. ЦФА — это тоже невозобновляемые токены, посредством которых ведется учет передачи прав. Однако с ЦФА ситуация ясна, описана в Законе, выше мы ее рассмотрели. Далее рассмотрим NFT в том виде, в котором эти токены существуют в глобальном мире: в виде надстройки к децентрализованным криптовалютным протоколами, что делает их ни в коем случае ни ЦФА согласно российскому законодательству.
NFT с правовой точки зрения можно рассматривать следующим образом. Есть объект, обычно это цифровые объекты файлы с изображением, музыкой , но теоретически могут быть и объекты материального мира, учет прав на которые ведется посредством записей в децентрализованном блокчейне. Правовой статус такой записи — неофициальный общественный консенсус. Множество пользователей во всем мире решило для себя, что NFT — это хороший способ учитывать права на цифровые активы: можно прослеживать, кто сейчас владеет правами токеном , кто получил исключительные или неисключительные права, кому они были перепроданы. Способ действительно хороший, так как блокчейн не подправишь, запись в нем не сотрешь. Однако с правовой точки зрения это не несет каких-либо последствий, если, конечно, конкретные государства не придадут этому процессу законность в своей юрисдикции. Пока государства лишь решают, что с этим делать. Сама по себе запись о возникновении или переходе права на произведение автора посредством NFT согласно российскому законодательству никакого правового статуса не имеет. Более того, передавать посредством блокчейн-токенов запись о владельце можно вполне достоверно, но первоначальное создание автором такого токена должен кто-то удостоверить. Вам ничего не мешает засунуть в токен картину Моне, выдав ее за свою.
Блокчейн — это не инструмент для установления авторских прав. Сейчас роль такого "неофициального авторитета", устанавливающего авторство, берут на себя площадки, торгующие NFT-токенами. Но с точки зрения права, тем более российского, это ровным счетом ничего не значит. Авторские права регулируются Гражданским кодексом РФ глава 70 "Авторское право". Создав произведение, написав музыку или книгу, вы становитесь ее автором без какой-либо официальной регистрации этого факта. А вот далее, в случае операций с этим правом, передачи его другим лицам, без договора не обойтись. Письменный договор требуется и в случае передачи исключительных прав п. Это значит, что движение NFT-токена по блокчейну не удостоверяет переход прав на произведение согласно российскому законодательству. Если вы покупатель такого актива и не заключили традиционного договора с правообладателем, то у вас не будет ни юридических прав, ни первичных документов для бухгалтерского и налогового учета. Если вы получили деньги посредством продажи NFT, будет очень сложно ответить на вопросы банка, которые он вправе задать по закону 115-ФЗ.
Если купили NFT— на учет его не поставите и при последующей продаже документально подтвердить затраты на его приобретения для налоговой не сможете, рискуя заплатить налоги со всей полученной выручки. Если подытожить, операции с NFT по российскому законодательству следует рассматривать как сделки без оформления письменного договора. Если дело дойдет до оспаривания прав в суде, вы сможете оперировать в лучшем случае публичным соглашением с интернет-площадкой, где была проведена сделка с NFT, и распечатками из блокчейна. Но наши суды с трудом разбираются даже с уже вполне рядовыми Интернет-делами, предпочитая получить заверенную нотариусом распечатку, что уж говорить от новомодных NFT. С точки зрения бухгалтерского учета и налогообложения данные сделки также будут рассматриваться как операции без подтверждающих первичных документов, учет таких операций юрлицами недопустим. Если вы автор, продающий свои произведения посредством NFT, получаете с этого доход, то отсутствие первичных документов не мешает вам задекларировать по году полученную сумму, заплатить в бюджет НДФЛ. Налоговая будет только рада, что вы исполнили свой гражданский долг. Краткие выводы 1. Криптовалюту цифровую валюту в российском законодательстве определили, признали, но рассчитываться ею запретили. Порядок купли-продажи и налогообложения пока не утвердили.
Цифровые финансовые активы ЦФА подробно описали в законе, этот частный централизованный блокчейн применяется для ведения реестра некоторых прав, таких как акции, доли в бизнесе. Операторов ЦФА плотно регулирует и контролирует Центробанк.
Цифровые финансовые активы (ЦФА) в России в 2024 году
Объемы выпусков цифровых финансовых активов (ЦФА) организациями в России к концу года могут составить десятки миллиардов рублей, заявил в интервью РИА Новости в РИА Новости, 17.06.2023. Премия учреждена Ассоциацией корпоративных казначеев для поощрения за особые достижения в работе с цифровыми финансовыми активами, личный или командный вклад в развитие и укрепление рынка ЦФА в России. Что касается инвесторов, они получают доход, в этом случае равный стоимости палладия. Доход от продажи ЦФА освободят от налогов. Осенью ЦБ выпустил публичный доклад о рынке ЦФА, в котором даже предложил подумать о возможности токенизации ОФЗ.