Индивидуальный предприниматель может применять налоговые схемы: УСН (упрощенка), НПД или ПСН (патент) для ведения бизнеса. Индивидуальное предпринимательство – это форма ведения бизнеса. Налоговая нагрузка на индивидуальных предпринимателей может снова увеличиться. Кто может стать ИП. Стать индивидуальным предпринимателем в России могут.
Законы РФ о предпринимательской деятельности
ИП — индивидуальный предприниматель, это статус конкретного человека, который ведет бизнес наравне с компаниями. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может практически любой дееспособный гражданин РФ или иностранец с российской пропиской. Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. Они работают на тех же условиях, что самозанятые физлица, с теми же льготами и дуальные предприниматели не могут стать самозанятыми. Статус индивидуального предпринимателя (ИП) может быть упразднен в России к 2029 году, когда закончится эксперимент по внедрению налогового режима для самозанятых.
Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
| Кто такой индивидуальный предприниматель и зачем открывать ИП. Объясняем простыми словами | Если в уведомлении содержатся недостоверные сведения, то предприниматель может быть оштрафован на сумму от 5 000 до 10 000 рублей, а юрлицо — на сумму от 20 000 до 30 000 рублей (ст. 19.7.5-1 КоАП РФ). |
| Административная ответственность индивидуальных предпринимателей | Индивидуальный предприниматель, если он перейдёт на режим самозанятости, получит возможность работать без использования контрольно-кассового аппарата и без предоставления бухгалтерской и налоговой отчётности. |
| Деятельность ИП без регистрации в 2024 году | Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию. |
С сентября индивидуальный предприниматель может быть исключен из ЕГРИП по решению налогового органа
Открыть расчётный счёт Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты — это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами. Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом. Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет.
Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП. Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15. А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе. Пройти регистрацию в качестве страхователя Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником — трудовой или гражданско-правовой — не имеет значения.
Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность. Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают — её действительно много, и она сложная. Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах — от 5 до 20 тысяч рублей.
Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04. Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь. Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. То же деяние: а совершенное организованной группой; б сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
ИП может рассчитываться по своим долгам и после закрытия. Ответственность по долгам. ИП отвечает по своим обязанностям и долгам всем личным имуществом, а юридическое лицо по умолчанию — только уставным капиталом и имуществом компании. Например, кредиторы не смогут забрать у учредителя ООО его личную недвижимость в счёт долга, а у ИП — смогут.
Таким образом, в некоторых случаях открытие ИП может быть выгоднее, в некоторых, наоборот, лучше сразу регистрировать юрлицо. Вот главные преимущества и недостатки ИП. Плюсы ИП быстрые и простые процессы регистрации и закрытия бизнеса; можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент; прямой доступ к выручке без дополнительной налоговой нагрузки; отсутствует бухгалтерская отчётность; можно не открывать отдельный банковский счёт но лучше открыть отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом; доступны не все виды деятельности; сложно привлекать инвесторов; сложно продать бизнес как одно целое Главное об ИП в трёх пунктах ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью. У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность. Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует Как узнать больше о ведении бизнеса Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию « Как открыть ИП в 2023 году ».
В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда. Разобраться в системах налогообложения поможет статья « Системы налогообложения для ИП в 2023 году ». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем. Большинству ИП в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для своего бизнеса.
Единственная возможность не становится индивидуальным предпринимателем для ведения малого бизнеса - это получить статус самозанятого.
Пока она есть не во всех регионах и применима к ограниченному количеству видов деятельности. Плюс такой регистрации в том, что она проходит в упрощенном порядке, не нужно отчитываться по налогам и достаточно просто их уплачивать. Вы можете стать самозанятым, если соответствуете следующим требованиям: У вас нет наемного персонала Ваш годовой доход не превышает 2 400 000 руб.
Документ меняет перечень видов деятельности, которые относятся к предпринимательству. Агроэкотуризм, ремесленная деятельность, а также работы и услуги, которые подразумевают уплату налога на профдоход, будут считаться индивидуальной предпринимательской деятельностью. Но агроэкотуризмом можно заниматься после вынесения решения райисполкома, а остальным — уведомив налоговый орган о применении этих особых режимов налогообложения. При этом совмещать работу на этих режимах и агроэкотуризм не разрешается. После принятия нового закона те, кто зарегистрирован как ИП, смогут заниматься только теми видами деятельности, которые включат в перечень Совмина. При этом ИП можно будет привлечь не более трех физических лиц по трудовым и или гражданско-правовым договорам, предметом которых может быть выполнение работ, оказание услуг, создание объектов интеллектуальной собственности.
Напомним, сейчас ИП тоже разрешается иметь трех работников, но предмет договоров с ними не ограничивается. Читайте также: Когда самозанятым быть выгоднее, чем ИП Что делать, если вида деятельности нет в «разрешающем» списке? Те, чьих видов деятельности в перечне не окажется, смогут работать до конца 2025 года. Исключение коснется только организации и проведения культурно-зрелищных мероприятий — при таком виде деятельности ИП можно быть только до 1 июля 2023 года.
Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года
Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью. Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима. Индивидуальный предприниматель может выбирать налоговые режимы. Для физического лица правила такие: платите НДФЛ по ставке 13%, а при доходе свыше 5 млн рублей — 15%. Если в уведомлении содержатся недостоверные сведения, то предприниматель может быть оштрафован на сумму от 5 000 до 10 000 рублей, а юрлицо — на сумму от 20 000 до 30 000 рублей (ст. 19.7.5-1 КоАП РФ).
Кто больше не сможет быть ИП и какие есть варианты: разбираем новый законопроект
Индивидуальный предприниматель платит налог с оборота вне зависимости от маржинальности своих операций. Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью. Индивидуальными предпринимателями (ИП) называют тех, кто официально занимается бизнесом без открытия юридического лица.
Что даёт самозанятым статус ИП.
- Можно ли быть ИП и одновременно самозанятым
- Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым
- Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
- 1. Регистрация по месту жительства
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Недействующий индивидуальный предприниматель может быть исключен из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Индивидуальный предприниматель может быть исключен из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. При этом статус индивидуального предпринимателя при возбуждении и рассмотрении в отношении него дела об административных правонарушениях может быть различным.
Что должен знать новоявленный ИП перед началом работы
Порядок подачи уведомления Подать уведомление нужно после регистрации, но до того, как ИП начнет осуществлять деятельность. Уведомлять контролирующий орган нужно лишь в том случае, если предприниматель начинает осуществлять упомянутую в постановлении деятельность, а не просто указал при регистрации ее ОКВЭД. Если вид деятельности добавлен про запас, то уведомление подавать не нужно. Подать его можно разными способами: В соответствующий орган: в бумажном виде в двух экземплярах — лично либо почтовым отправлением с описью; в форме электронного документа, подписанного квалифицированной ЭЦП. В МФЦ — лично, на бумаге, в единственном экземпляре. Образец уведомления Не стоит пренебрегать обязанностью уведомления надзорного органа — за это на ИП налагается административная ответственность по статье 19. Штраф за ненаправление уведомления составит 3-5 тыс.
Прочие важные вопросы Печать Закон разрешает ИП работать без печати.
При этом сохраняются преимущества самозанятости, что делает такое сочетание выгодным для некоторых ИП. Можно работать по лицензии.
Например, открыть врачебный кабинет или перевозить пассажиров. Полный перечень — в ст. Проще работать с крупными организациями.
Не каждое ООО захочет связываться с самозанятыми. А если у вас есть статус индивидуального предпринимателя, то вам будет проще договориться, например, об аренде торговой площади в ТЦ. Можно быстро поменять систему налогообложения.
Больше возможностей. Индивидуальный предприниматель может открыть полноценный расчётный счёт в банке и подключить эквайринг. Это даст возможность принимать оплату не только переводами и наличкой, но и картой по терминалу, что удобно для клиентов.
Как выбрать банк для ИП: пошаговая инструкция Может ли ИП перейти на самозанятость и наоборот Здесь возможны два варианта: либо полностью переходить на самозанятость и закрывать ИП, либо совмещать преимущества статуса индивидуального предпринимателя с выгодами от уплаты НПД. Самозанятый и ИП одновременно Можно быть индивидуальным предпринимателем, который платит налог на профессиональный доход. Если они ещё есть — перед переходом на НПД их нужно уволить.
Налоговый режим — любой, кроме патента. Отказаться от патента нельзя — можно лишь прекратить патентную деятельность. Так что придётся ждать, пока срок его действия закончится, и после этого переходить на НПД.
Вид деятельности — не из числа запрещённых для самозанятых. То есть нельзя продавать чужие товары, работать с полезными ископаемыми, по агентским договорам и так далее. Доход не выше 2,4 миллионов рублей в год.
Если сумма денежных поступлений превысит обозначенную, то нужно переходить на иной налоговый режим. Кроме того, ИП на НПД не может оказывать услуги своему действующему работодателю, если таковой есть, по трудовому договору, а также в течение двух лет после увольнения. Обратно перейти на любую систему налогообложения тоже можно — из-за превышения лимита дохода или по желанию.
Раздельное ведение ИП и самозанятости Такой вариант тоже возможен: у физлица может быть одновременно и ИП на спецрежиме, и самозанятость. Более того, у человека параллельно может быть работа по договору, собственное ИП и дополнительно самозанятость. Важно лишь одно: нельзя, чтобы деятельность самозанятого пересекалась с ИП.
И с компанией-работодателем, если у вас есть ещё и трудовой договор. Если у физлица параллельно оформлены ИП и самозанятость, важно раздельно вести учёт. Доходы из этих двух источников не должны смешиваться.
Каждое поступление нужно правильно документировать — что поступило по деятельности от ИП, а что — от самозанятости. Это необходимо для правильного начисления налогов.
Можно скрепить документы степлером, прошивать не обязательно. Шаг 3.
Получаем ответ из налоговой На вашу электронную почту на шестой рабочий день придет документ о регистрации ИП. И свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Некоторые МФЦ и налоговые до сих пор выдают лист записи на бумаге. При этом в качестве работодателей фонд ставит ИП на учет лишь после заключения предпринимателем первого трудового договора или договора ГПХ.
Постановка на учет происходит автоматически. Тогда нужно подать заявление в СФР о регистрации. Но это довольно редкий случай. Также регистрация нужна, если ИП решил платить взносы на себя на социальное страхование в добровольном порядке.
Подробно про порядок постановки на учет в Соцфонде можете прочитать в нашей специальной статье. Откройте счет в банке Для открытия расчетного счета предприниматель должен представить в банк следующие документы п. Подайте уведомление о начале осуществления определенных видов деятельности Уведомление представляется индивидуальным предпринимателем в уполномоченный орган государственного контроля надзора непосредственно либо через МФЦ после госрегистрации и постановки на учет в налоговом органе до начала фактического выполнения работ или предоставления услуг. Указанное уведомление может быть представлено в форме электронного документа.
Обмениваться электронными документами с госорганами удобно через СБИС. Электронное взаимодействие особенно актуально для ИП с работниками: отчеты за персонал бывают не только ежеквартальные, но и ежемесячные.
Плюс к тому, могут возникнуть сомнения в благонадежности ИП, а это дополнительные проверки налоговиков, контагентов и банка, который обслуживает расчётный счёт ИП.
Совет 2. По основному коду определяется опасность работы, следовательно, рассчитывается размер страховых взносов на травматизм. И чем опаснее деятельность, тем больше взносов придётся платить за сотрудников.
Совет 3. По правилу — основной код один, а дополнительных может быть сколько угодно. Но это не означает, что нужно вписать в заявление как можно больше дополнительных кодов.
От выбранных кодов зависит возможность использования специальных налоговых режимов: может случиться, что предприниматель указал больше кодов «на всякий случай», но из-за этих кодов он не сможет перейти на более выгодные режимы — патент или вменёнку. Или другая история, когда добавил побольше кодов, но оказалось, что по одному из видов деятельности требуется лицензия. А на деле бизнесмен этой деятельностью даже не занимается.
Чтобы не создавать себе лишних проблем, укажите только ту деятельность, которой реально планируете заниматься. И обязательно проверьте, разрешено ли на ней использовать льготный налоговый режим и не нужна ли лицензия. На третьей странице заявления о регистрации в качестве ИП о нём далее нужно указать один основной код и несколько дополнительных, состоящих из не менее чем четырёх цифр.
Если после создания ИП решите заняться новыми видами деятельности, нужно будет заполнить форму P24001 , вписав в неё новые коды, и подать в налоговую. Выбрать налоговый режим для будущего предприятия От налогового режима зависит сумма налогов, подлежащая к уплате, а также количество налоговой отчётности. Индивидуальный предприниматель может выбрать один из шести налоговых режимов.
Коротко расскажем о преимуществах и недостатках каждого: ОСНО. Это самая сложная в использовании система, поскольку требуется не только платить огромные налоги, но и по каждому налогу отдельно отчитываться. Поэтому без опытного бухгалтера, а лучше штата бухгалтеров, либо же бухгалтерии на аутсорсинге не обойтись.
ОСНО подойдёт, если предприниматель сотрудничает с крупными фирмами, принимающими к вычету НДС, а также не хочет быть ограничен по размеру дохода и численности сотрудников. А на общую систему перейти в будущем, если возникнет такая необходимость. Упрощёнка — самый часто используемый налоговый режим.
УСН «доходы» подойдет тем ИП, у которых небольшие расходы, например, риэлторам. УСН «доходы минус расходы» будет выгодна предпринимателям с большими расходами, например, занятым в торговле или сфере обслуживания — кафе, ресторанам. Предприниматели, перешедшие на вменёнку, платят налог не с реального дохода, а с «вменённего» государством.
И это очень выгодно, потому что на деле этот «вменённый» доход оказывается гораздо ниже реального. Единый налог на вменённый доход могут использовать ИП, оказывающие бытовые услуги, услуги по перевозке, занимающиеся торговлей в розницу. Однако с 2021 года ЕНВД скорее всего отменят и придётся переходить на другой налоговый режим.
Патентная система налогообложения доступна только индивидуальным предпринимателям. При этом ИП не платит налог, а как бы покупает у государства право заниматься предпринимательской деятельностью. Купить патент можно, если ремонтировать обувь, оказывать парикмахерские услуги, стеклить балконы и производить другие виды деятельности, перечисленные в ст.
В этой же статье названы условия, при которых разрешено использование патента, например, не более 15 сотрудников в штате. Воспользуйтесь сервисом расчёта патента на сайте ФНС, чтобы узнать стоимость патента по выбранному виду деятельности.
Что такое ИП
- Как открыть ИП: подробная инструкция
- Патентная система налогообложения для ИП (нюансы) -
- Плюсы и минусы НПД для индивидуальных предпринимателей
- 2. Ответственность за работу ИП без регистрации
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?
Как открыть ИП: Инструкция, основные вопросы и ответы
| Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП | У предпринимателя может быть несколько видов деятельности. |
| Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года | Индивидуальный предприниматель может заключить трудовой договор с физическим лицом — причем работник может быть самозанятым. По трудовому договору, индивидуальный предприниматель должен платить налоги за своих сотрудников, и не важно. |
Регистрация
- Fingram: как стать ИП и не платить налоги два года 25.10.2021 | Банки.ру
- Гранты для молодых предпринимателей
- Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость?
- Индивидуальный предприниматель (Россия) — Википедия
- Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
- Индивидуальные предприниматели