Налоговая декларация предоставляется в двух случаях: когда вы обязаны ее подать и когда вам надо получить вычет. Срок его подачи – по окончании налогового периода (календарного года), не более чем за 3 года, предшествующие году подачи заявления.
В России завершается Декларационная кампания 2024 года
за недвижимость другого субъекта? Установленный срок подачи не распространяется на декларации, которые заполняют для получения налогового вычета. Срок подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую. В карточках рассказываем подробно, как подать декларацию, в каких случаях необходимо отчитаться о доходах и когда надо оплатить налог. Не забывайте, что на вычет декларацию можно подать в течение всего года. #налоговый_календарь #3ндфл #фнс. Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен.
3-НДФЛ: вопросы исчисления НДФЛ и подачи декларации за 2023 год
Как оформить упрощенный вычет: следуйте простой инструкции. С компьютера — в личном кабинете на сайте tinkoff. Срок, в который ФНС сформирует заявление по упрощенной процедуре, зависит от того, когда именно вы подали заявку на вычет: не позднее 20 марта, если вы подали заявку до 25 февраля; не позднее 20 рабочих дней с момента подачи заявки, если вы сделали это после 25 февраля.
Во всех остальных случая декларацию надо подавать на налоговый вычет до конца 2024 года. Возврат средств можно оформить за 2021, 2022, 2023 год. Как заполнить декларацию в личном кабинете — инструкция Перед заполнение декларации нужно оформить в бухгалтерии компании справку «О доходах и суммах налога физлица». Справка «О доходах и суммах налога физлица» заменила форму 2-НДФЛ, которая полностью упразднена с 2021 года. Справки работодатели передают в налоговую один раз в год и сделать это должны до 26 февраля 2024 года. Дополнительно запрашивать справку от работодателя не потребуется.
Порядок заполнения декларации: Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика. Перейти на главной странице во вкладку «Получить вычет»: Выбрать вид налогового вычета. Заполнить декларацию сразу по всем видам вычетов, которые требуются вернуть за прошлый год. Например, стандартный и социальный или имущественный и инвестиционный. Комбинация вычетов будет индивидуальная. После клика на нужную позицию в списке выпадет поле для заполнения, в котором нужно указать: подается декларация первый раз за требуемый год или не первый.
Вы можете воспользоваться полной версией страницы подачи декларации 3-НДФЛ и указать сведения о Ваших доходах и вычетах самостоятельно». Тогда из справки от работодателя «О доходах и суммах налога физлица» нужно перенести всю информацию о компании, доходе, коде дохода и суммах дохода. Если справки уже будут, нужно только подтвердить доход. Следующим этапом следует поставить галочки перед всеми налоговыми вычетами, на которые претендуете: По имущественному вычету потребуются данные об объекте недвижимости и документы, подтверждающие право собственности. Данные из справки об уплате процентов, если имущество приобретено в ипотеку. Информация о ранее предоставленных налоговых вычетах.
По стандартному вычету — на кого оформляется: на себя или на детей. Плюс сумма расходов, а также сумма вычета, которую уже предоставил работодатель. По социальным вычетам нужно выбрать из списка — по каким расходам будет оформляться возврат: по расходам на обучение, лечение, благотворительность, оценку квалификации и фитнес; по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни; по дополнительным взносам на накопительную пенсию. Когда все данные по вычетам будут введены, программа автоматически рассчитает сумму к возврату.
В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».
Пример: В 2009 году Изюмова И. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя. Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет , то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год — в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т. Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля.
Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т. Если Вы планируете только получить налоговый вычет - срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года.
Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год. Пример: Жгутов С. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С. Пример: В 2020 году Егоров Е.
Оформление без документов Подать заявление на оформление социального вычета можно в любой момент в течение года основания для вычетов, кроме имущественного, имеют срок давности — 3 года. Можно обратиться в ФНС в течение трех лет после года, в котором были расходы. А можно и в текущем году, когда возникли основания для оформления вычета, подав заявление работодателю, — в этом случае при начислении зарплаты из нее сразу не удерживают сумму налогового вычета. Для оформления налогового кэшбека помимо вашего заявления потребуется договор об оказании услуг, фискальный чек, подтверждающий факт оплаты за услуги, и нужно заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ если оформлять вычет через налоговую службу лично, а если подавать документы через личный кабинет на сайте ФНС, то большинство сведений, в том числе и в декларацию, подтягиваются автоматически. В 2024 году вступают в силу изменения в Налоговый кодекс, которые позволят самостоятельно не заполнять декларацию 3-НДФЛ и не предоставлять документы, подтверждающие расходы.
ФНС планирует самостоятельно получать такие сведения от НПФ, банков и других организаций и готовить предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Вам останется проверить имеющуюся информацию и вписать реквизиты своего банковского счета для получения выплаты. Такой упрощенный механизм уже опробовали на имущественных и инвестиционных вычетах и теперь распространят на социальный и другие. Правда, в упрощенном порядке можно будет оформлять налоговые вычеты только в 2025 году , потому что в 2024-м ФНС предстоит протестировать и отладить работу информационной системы и каналов связи с источниками сведений о лечении, обучении, фитнесе и так далее. Фото: Freepik Новелла 3.
Пенсия.PRO
При этом оплатить исчисленный в декларации налог необходимо будет до 15 июля 2024 года. УФНС России по Калининградской области напоминает, что в случае непредставления деклараций, по доходам, полученным в 2023 году налоговые органы самостоятельно проведут камеральные налоговые проверки на основании сведений, поступивших из регистрирующих органов. Напомним, что для предоставления декларации только с целью получения налоговых вычетов, сроков не установлено. В этом случае документы направить в течение всего года. Подробную информацию о порядке декларирования доходов можно узнать на сайте УФНС.
Второй вариант — через портал «Госуслуги». Там тоже понадобятся наличие учетной записи и усиленной подписи, а также сама декларация в формате xml. Помимо этого, документы можно подать в МФЦ или отправить заказным письмом по почте.
Квитанцию об отправке лучше сохранить. Если это выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Так, декларацию 3-НДФЛ за 2023 год нужно подать не позднее 30 апреля 2024 года.
Этот день приходится на вторник. Сроки одинаковы и для ИП, и для других граждан, которые обязаны отчитываться о своих доходах.
Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение года?
Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Чтобы всё сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно. Подробнее о влиянии срока владения имуществом на налогообложение доходов от его продажи читайте в материале «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия».
Каковы последствия, если 3-НДФЛ не была сдана вовремя Если для 3-НДФЛ срок сдачи был нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1000 руб. За непредставление нулевой 3-НДФЛ тоже штрафуют на 1000 руб. Итоги Срок сдачи формы 3-НДФЛ для декларирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом.
В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е. После увольнения Титаренко Е. Однако сделать этого Титаренко Е. Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя». Налоговый вычет не имеет срока давности Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности.
Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья. Пример: В 2003 году Дегтярев М. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет. Пример: В 2020 году Калачева Э. Соответственно, на текущий момент Калачева Э. После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет. Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте. Возврат налога ограничен тремя последними годами Как мы сказали выше , срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.
Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами.
Заканчивается срок подачи налоговой декларации за 2022 год. Кто обязан отчитаться по форме 3-НДФЛ
Стандартный срок возврата налоговых вычетов после сдачи декларации в 2024 году составляет ровно четыре календарных месяца. Декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год с целью получения вычета по расходам на лечение, обучение, покупку (строительство) жилья, необходимо сдать до конца 2023 года. При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени.
Что изменилось в процедуре возврата налоговых вычетов
Срок подачи декларации истекает в выходной день, поэтому полагаем, что он продлевается до 2 мая 2024 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Федеральная налоговая служба (ФНС) сократила срок проверки деклараций россиян для получения налоговых вычетов до 15 дней. Рассмотрим, как быстро оформить налоговый вычет онлайн посредством отправки декларации через интернет. не позднее 2 мая 2024 года.
Как связаны сроки сдачи 3-НДФЛ со сроками уплаты налога
- ФНС напоминает: 2 мая истекает срок подачи декларации о доходах за 2023 год
- Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ
- ФНС напомнила о сроках сдачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год
- Срок для обращения за вычетом по НДФЛ по-прежнему составляет 3 года | ГАРАНТ.РУ
- Правила и порядок декларирования для иных категорий лиц: сроки и особенности процесса
Успеть до 2 мая: отчитаться о доходах за 2023 год, чтобы не платить штраф
Как подать отчет: вы можете лично прийти в местную налоговую инспекцию или в МФЦ, направить отчетность по почте, а также использовать для этого Личный кабинет налогоплательщика. Последний способ удобен тем, что вам не придется заполнять все сведения с нуля — часть из них подгрузится автоматически. Автоматически заполнить документ также можно в вашей « 1С:Бухгалтерия » в облаке. Важно: в учет в этом числе берутся также те выигрыши, которые вы могли получить от букмекерской конторы или в тотализаторе. После окончания минимального предельного срока у владельца недвижимости пропадает обязанность платить налог при продаже имущества. Чаще всего этот срок составляет 5 лет. Также правило будет действовать, если у налогоплательщика нет в собственности другого жилья или оно куплено в течение 90 календарных дней до момента продажи.
Изменения в стандартном вычете С 2023 года введен стандартный вычет на недееспособных детей и подопечных. Речь именно о признании недееспособным по суду, а не просто об инвалидности.
Стандартный вычет на детей с инвалидностью сохраняет ограничение возраста до 18 лет или до 24 у студентов-очников. Вычет на недееспособного ребенка предоставляется каждый год, пока зарплата нарастающим итогом не превысит 350 000 рублей ежегодно. Сумма к возврату для опекунов, попечителей, или приемных родителей — 6 000 рублей, для родных родителей или усыновителей — 12 000 рублей. Нововведения для инвесторов С 2024 года российские брокеры будут выполнять роль налогового агента при выплате дивидендов иностранных компаний. Это означает, что брокерские компании начинают самостоятельно удерживать НДФЛ с выплаченных частному инвестору дивидендов, если отправитель выплат — зарубежное юрлицо. Нововведение относится именно к дивидендам, выплаченным на счет брокера в 2024 году. По дивидендам, полученным в 2023 году, нужно будет отчитаться самостоятельно, подав, как и ранее, налоговую декларацию. В обязательном порядке НДФЛ будет удерживать налоговый агент российская организация или обособленное подразделение иностранной.
Самостоятельно отчитываться не нужно. Больше не получится не платить НДФЛ налоговым нерезидентам, указав в трудовом договоре с российской компанией местом удаленной работы за границей. Как заполнять декларацию самому и какие требуются документы Декларацию удаленно в личном кабинете можно подать самому, дождавшись от налоговой предзаполненного заявления, то есть упрощенной формы. Упрощенная подача декларации В 2024 году в упрощенном порядке можно оформить имущественный и инвестиционный вычет. То есть самому заполнять декларацию 3-НДФЛ и подтверждать доходы не потребуется. До 20 марта 2024 года налоговая в личном кабинете налогоплательщика оформит предзаполненное заявление, которое нужно только подписать цифровой подписью. Камеральная проверка длится месяц и после подтверждения выплат деньги поступят на указанный в заявлении банковский счет 15 дней. Так выглядит вкладка «Вычеты в упрощенном порядке» на главной странице личного кабинета налогоплательщика Важно!!
Подать заявление в упрощенном порядке можно только онлайн. Заполнение декларации в личном кабинете самостоятельно Декларационная кампания стартовала 1 января 2024 года и закончится 30 апреля по следующим случаям: жилье или автомобиль продан, а минимальный срок владения еще не вышел; сдавалось жилье в аренду без самозанятости; были получены дорогие подарки не от близких родственников; выиграли в лотерею, казино или в рекламной кампании. Во всех этих случаях после проверки декларации нужно будет до 15 июля оплатить начисления от ФНС. Во всех остальных случая декларацию надо подавать на налоговый вычет до конца 2024 года.
Когда заявление на возврат представлено в составе декларации, то налоговый орган не позднее следующего дня после завершения камеральной проверки если в ходе ее не выявлено нарушений направляет в территориальный орган Федерального казначейства поручение о возврате суммы денежных средств. Если камеральной налоговой проверкой выявлены нарушения, то такое поручение направят не позднее следующего дня после вступления в силу решения налогового органа по ее результатам. Если же налогоплательщик не заполнил заявление с реквизитами на возврат в составе декларации, то он сможет подать его отдельно только после завершения камеральной налоговой проверки. Для этого ему придется самостоятельно отслеживать ее статус.
Декларацию нужно представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля. Если 30 апреля приходится на выходной, праздничный или нерабочий день, то — не позднее ближайшего рабочего дня. В этом году крайний срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ — 2 мая.
Заканчивается срок подачи налоговой декларации за 2022 год. Кто обязан отчитаться по форме 3-НДФЛ
Но даже если в прошлом году вы продали квартиру, дом или машину, декларировать полученный доход и платить налог не нужно, если проданное имущество было вашей собственностью в течение минимального срока владения или дольше. Для автомобилей этот срок составляет 3 года, а для недвижимости — 5 лет или 3 года в зависимости от способа ее приобретения. Но и это еще не все. Декларация при продаже имущества не нужна, если выручка не превысила сумму имущественного вычета: - 1 млн руб. Также от обязанности платить НДФЛ с доходов от продажи жилья и сдавать декларацию освобождены семьи с двумя и более детьми.
Это освобождение действует вне зависимости от того, как долго проданная недвижимость находилась в собственности семьи.
Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток. Таким образом, большинство вычетов не уменьшает доходы неосновной базы.
Например, расходы на лечение нельзя вычесть из дивидендов — придется заплатить НДФЛ с их полной суммы. Какие бывают типы вычетов По доходам за 2023 и 2024 годы можно воспользоваться такими видами вычетов: Стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и некоторые другие категории граждан. Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и спорт. Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества. Профессиональные — вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например нотариусов. Что изменилось в вычетах в 2024 году Увеличились максимальные размеры.
Налоговых вычетов данное обязательство не касается. Что же касается деклараций 3-НДФЛ на получение социального , имущественного и стандартного налогового вычета, то здесь нет жестких нормативов по ее предоставлению в налоговую инспекцию, вы можете сдать её в любое время, в любой месяц, и число. Однако ряд правил все же необходимо соблюдать.
Лимит по сумме процентов — 3 миллиона рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Важный нюанс — имущественный вычет полагается только за один объект недвижимости. Стандартные На налогоплательщика Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, люди, ставшие вследствие этой аварии инвалидами, военнослужащие, ставшие инвалидами, защищая РФ, имеют право на вычет в 3 тысячи рублей ежемесячно. Вычет инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военных, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей, полагается в размере 500 рублей ежемесячно. Причем, если гражданин имеет право более чем на один стандартный вычет, ему предоставляется максимальный. Полный перечень, кто может претендовать на стандартный вычет «на себя», приведен в пп. На ребенка Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего — 3 тысячи, на ребенка-инвалида — 12 тысяч родителям и 6 тысяч опекунам и попечителям. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим.
Единственный родитель имеет право на удвоенный вычет. Важно понимать, что вычет у работодателя — это не возврат денег: на руки вам их никто не даст, просто эти суммы освободят от обложения налогом. Как оформить налоговый вычет? У работодателя Для того, чтобы оформить вычет, работодателю нужно предоставить всего лишь заявление. Уведомление от налоговой о получении права на вычет получать не нужно — с 2022 года налоговые органы сами сообщают работодателям о том, что у сотрудника есть право на социальный или имущественный вычет. При подсчете зарплаты бухгалтерия будет отнимать от начислений сумму вычета и рассчитывать налог с остатка. Например, у вас один ребенок и зарплата в 50 тысяч рублей. Каждый месяц, с января по июль, бухгалтер будет отнимать от вашей зарплаты 1,4 тысячи рублей и облагать налогом только 48,6 тысячи.
За семь месяцев затем доход превысит 350 тысяч рублей экономия составит почти 1,3 тысячи рублей. Чтобы создать декларацию, с сайта ФНС потребуется скачать и установить программу «Декларация» «Госуслуги» предложат вам кликабельную ссылку , заполнить ее и сохранить в формате xml. Перед отправкой нужно будет подписать документы усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП или усиленной неквалифицированной электронной подписью УНЭП в приложении «Госключ», портал сам предложит вам ссылку на него. Если все заполнено верно, ведомство зарегистрирует заявку в течение одного рабочего дня — в личный кабинет вам придет уведомление о том, что декларация зарегистрирована. Если что-то пошло не так, вы получите отказ от регистрации с указанием причин. В личном кабинете на сайте ФНС В личном кабинете нужно нажать кнопку «Получить вычет», выбрать вид вычета и заполнить данные для подачи заявления: отчетный год, сумму расходов. Далее следует выбрать счет в банке для перечисления денег, прикрепить подтверждающие документы: сканы договоров, чеков, подтверждающих оплату, подписать декларацию электронной подписью и нажать «отправить». Сведения о ваших доходах и сумма удержанного налога отобразится в личном кабинете автоматически.
По каждому виду вы увидите памятку с суммой, которой ограничен размер вычета, и сумму, доступную к возврату. Лично в налоговой инспекции Чтобы заявляться на вычет в налоговую, нужно обращаться по месту регистрации и с декларацией 3-НДФЛ, заполненной в бумажном виде. Несколько советов по заполнению декларации: Писать нужно синей или черной ручкой печатными буквами.
Статьи и новости по теме:
- Обзор изменений в налоговом законодательстве в части 3-НДФЛ при декларировании дохода за 2023 год
- 3-НДФЛ: срок подачи декларации о доходах за 2023 г. - 2 мая
- Имущественный вычет. Когда подавать документы и за какие годы | Верни налог
- Кому не нужно декларировать доходы
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
| ФНС напомнила о сроках сдачи декларации 3-НДФЛ за 2023 год | Такском | Для получения таких налоговых вычетов порой требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. |
| Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ | При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. |
| Как получить налоговый вычет быстрее | не позднее 2 мая 2024 года. |
| Когда и как получить налоговый вычет? Сроки, документы и виды возвратов по НДФЛ | Подать заявление на вычет за 2022 год можно еще в течение трех лет, поэтому до 31 декабря 2025 года. |
| ФНС напоминает: 2 мая истекает срок подачи декларации о доходах за 2023 год | срок подачи декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за 2023 год. |
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
- Курсы валюты:
- Декларация 3-НДФЛ: что это такое, кому и зачем подавать в 2024
- Инспекции начали прием деклараций 3-НДФЛ за 2023 год
- Какие налоговые вычеты можно успеть оформить до конца 2023 года | Ямал-Медиа