Новости SummIT 28.05 Конференции Аналитика Подкасты Отрасли ИТ-системы Компании Суды Видео Фото Еще». начале 2024 года, сообщил управляющий директор "Финуслуг" Игорь Алутин.
Цифровые финансовые активы: главное за 2023 год
2) ЦФА и (или) гибридные цифровые права, полученные налогоплательщиком безвозмездно или с частичной оплатой, отнесены к доходам, полученным в натуральной форме (подп. Самые свежие новости о Цифровых финансовых активах (ЦФА) и Утилитарных цифровых правах (УЦП). ЦФА выпустили сроком на 90 дней, а фиксированная процентная ставка по доходу от них составила 9% годовых. самые свежие новости рынков и инвестиций на РБК Инвестиции.
Рынок ЦФА ускоряется
*Преимущественно ЦФА в рамках корпоративной программы «Норникеля» «Цифровой инвестор» на ОИС «Атомайз» **Данные Сбербанка указаны без учета ЦФА на золото. ЦФА имеют технические свойства криптовалют: учитываются токенами в блокчейн-сети, но экономически за ними стоят обязательства конкретного эмитента. Это второй по сумме выпуск ЦФА для Альфа-Банка и самый крупный для «Джи-групп». 2) ЦФА и (или) гибридные цифровые права, полученные налогоплательщиком безвозмездно или с частичной оплатой, отнесены к доходам, полученным в натуральной форме (подп.
ВТБ Факторинг и финтех-компания «Лайтхаус» провели первую в России сделку с ЦФА
Он добавил: такой ЦФА можно сравнивать с облигациями. Доходность по нему четко определена, порог входа составлял 99,3 тыс. Так, например, если человек купил один ЦФА, то через год он получит прибыль минимум 9,9 тыс. Результат будет рассчитываться из средней стоимости квадратного метра в конкретном ЖК по результатам продаж они публично раскрываются на сайте «Дом.
Другой подобный продукт продавался только квалифицированным инвесторам. Он не предполагал защиты капитала, а прибыль привязывалась исключительно к динамике стоимости конкретной квартиры в жилищном комплексе. Минимальный порог входа там составлял 50 тыс.
По завершении строительства объект будет продан, а средства зачислятся обладателям ЦФА на их кошельки, рассказал спикер. Инвесторы уже выкупили ЦФА на жилье на платформе на сумму более 22 млн рублей. В ближайшее время там планируются новые выпуски таких активов.
По его словам, продукт представляет собой конструктор денежных требований. В нем можно совместить гарантированную доходность и дополнительную прибыль в зависимости от роста цены за квадратный метр в ЖК. Если процент зафиксирован, то этот инструмент будет доступен для покупки любым инвесторам.
Если число окажется отрицательным, то его не нужно учитывать при исчислении. Кроме того, новый проект затронул право на вычет по цифровым активам и утилитарным правам на них, а также методы определения натуральной прибыли. Внереализационная прибыль Согласно п. Вместе с тем они должны содержать утилитарные права на цифровое имущество по обязательствам, которые предусмотрены решением на их издание. НДС, заявленный к вычету по итогам выкупа цифровых прав.
Состав корзины уникален: например, родий, иридий и рутений недоступны на открытом организованном рынке.
А разнообразие базовых активов защищает инвестора в случае волатильности какого-либо из металлов. ЦФА как инструмент мотивации персонала В мае 2023 г. На платформе «Атомайз» выпущены первые ЦФА minetoken. Через них экономический доход от деятельности компании передаётся сотрудникам. Доходность по финансовому инструменту складывается из двух частей. Согласно программе, обладателями minetoken станут все сотрудники со стажем от 1 года на 1 января 2023 г.
Чем больше стаж у сотрудника, тем больше цифровых финансовых активов он получит. Первые сделки с участием физических лиц В ноябре 2022 г. Сделки с ЦФА на палладий прошли на платформе «Атомайз». Продавал активы брокер «Вектор Икс», а покупали их клиенты компании «Открытие инвестиций». Инвесторы зарегистрировались на платформе «Атомайз», пройдя комплаенс-процедуры, площадка открыла им доступ в личный кабинет, где они получили адресные предложения. После оплаты ЦФА перешли из кошелька продавца в кошельки покупателей на платформе «Атомайз».
Этот механизм аналогичен привычной для инвесторов вторичной торговле на внебиржевом рынке, когда у инвесторов прямые отношения с эмитентом. Последний гарантирует выплату стоимости ЦФА их обладателям через прописанный в законе механизм денежного требования.
Выпуск ЦФА в стране-агрессоре может привести к развитию нового рынка финансовых инструментов и привлечению большего количества инвесторов. Однако с другой стороны, высокий уровень риска в инвестировании в ЦФА может привести к потере средств, если проект не оправдает ожидания.
Плавный рост рынка: что ждет ЦФА в 2023 году
Активнее заниматься «внедрением цифровых активов» министру финансов Антону Силуанову и главе Центробанка Эльвире Набиуллиной полгода назад поручил премьер-министр РФ Михаил Мишустин. Пресс-служба правительства сообщала, что по итогам состоявшейся 30 августа 2022 года стратегической сессии по направлению «Развитие отечественной финансовой системы» эти ведомства получили «большой блок поручений» по ЦФА и использованию децентрализованных технологий. RU в Центробанке сообщили, что близки к тому, чтобы сформулировать свою позицию по поводу принципиально важной для новой отрасли схемы организации обмена цифровых активов. В нем рассматривается вопрос о целесообразности создания условий для обращения цифровых прав с участием классической торгово-расчетной инфраструктуры финансового рынка. Позиция Банка России в отношении данной инициативы будет сформирована после завершения общественного обсуждения и анализа поступивших замечаний и предложений к докладу», — пообещали в ЦБ. Позицию Минфина по этому вопросу 31 декабря бизнес-сообществу огласил директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков. Оказалось, что министерство выступает за вывод ЦФА на обычную биржу, где инвесторы торгуют акциями, облигациями и другими ценными бумагами. Потому что надо инвесторов чем-то завлекать.
Концептуально я бы поддержал предложение рынка о том, чтобы выводить цифровые финансовые активы на текущие биржевые площадки. Если это позволит нам увеличить обороты таких активов, то почему бы и не сделать», — заявил Чебесков на конференции «Российский финансовый рынок перед лицом глобальных вызовов». RU Дискуссия между заинтересованными представителями блокчейн-индустрии и ЦБ об организации обмена цифровых активов растянулась на несколько месяцев. Об этом URA.
ЦФА учитываются в информационной системе платформы А-Токен: в персональном цифровом кошельке появляется запись в виде токена. В условиях ожидаемого снижения ключевой ставки во II полугодии 2024 г. ООО «УралБизнесЛизинг» — универсальная лизинговая компания, в портфеле которой преобладает грузовой транспорт, машиностроительное оборудование, а также строительная и сельскохозяйственная техника. Создана в 2004 г. Предложенный ЦФА может подойти инвесторам, которые хотят использовать благоприятную конъюнктуру для того, чтобы зафиксировать высокую доходность на 12 месяцев вперед. ЦФА Альфа 18.
Обязательства эмитента были обеспечены дебиторской задолженностью, переданной на факторинговое обслуживание. Объём размещения составил 1 млрд рублей, а срок работы инструмента — 3 месяца. В мае 2023 года на платформе «Атомайз» состоялся первый в России выпуск «цифровых квадратных метров» от девелопера «Самолёт». Особенностью этого размещения стала возможность приобрести часть квадратного метра на сумму от 50 000 рублей. Весной 2023 года «Норникель» запустил мотивационную программу для своих сотрудников со стажем работы от года под названием «Цифровой инвестор». Особенность заключается в том, что сотрудники могут погасить ЦФА minetoken по цене акции на Мосбирже, а также получать периодические выплаты, которые равны дивидендам по акциям. Валютные ЦФА в дальнейшем могут стать основной для трансграничных расчётов.
А инвесторам дает доступ к новым активам и финансовым инструментам. В 2022-2023 гг. На платформе зарегистрированы более 60 тыс. Регистрация доступна через веб-версию и мобильное приложение Atomyze, размещенное в GooglePlay , AppStore и RuStore Контакты для прессы: press atomyze.
Цифровые финансовые активы: что это и как с ними работать
Поэтому мы активно встраиваем ЦФА в текущую работу. Общий объем размещений ЦФА с участием ВТБ Факторинг достиг 16,5 миллиарда рублей, и каждая очередная сделка стимулирует рост этого рынка в России и привлекает внимание новых игроков", — прокомментировал генеральный директор ВТБ Факторинг Игорь Внуков. По словам генерального директора "Лайтхаус" Дениса Иорданиди, выпуск впервые демонстрирует пример размещения в ЦФА свободной рублевой ликвидности одним из крупнейших промышленных холдингов страны. И этот выпуск приближает нас к очередной психологической отметке в 20 миллиардов рублей", — приводятся в сообщении его слова.
Однако их прозрачность, инструменты анализа и степень контроля постоянно растут. С экспертом согласен и депутат Анатолий Аксаков, который призвал коллег и всех, кому положено подавать соответствующие декларации, заполнять их честно.
Этот процесс давно идёт во многих странах. Но дьявол скрывается в мелочах, а именно в аналогии процесса с криптовалютой с привычными нам осязаемыми финансовыми сущностями. Например, купля-продажа биткоинов может трактоваться и трактуется в разных странах как операции с ценными бумагами, с иностранной валютой, платёжным инструментом или с имуществом. На него возложен надзор за их деятельностью. Как отмечал ранее зампред Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Мухарбий Ульбашев , цифровые финактивы могут широко использоваться в гражданском обороте, могут быть объектом купли, продажи, обмена и передачи в залог.
При погашении может выдаваться физический актив вместо денег, если это предусмотрено ЦФА. А для эмитента новый инструмент удобен тем, что ЦФА можно выпускать на короткий срок — например год, полгода или даже день. Выпуск и обращение ЦФА регулируются Центробанком.
Для покупки нужен обычный расчетный счет. ЦФА учитываются в информационной системе платформы А-Токен: в персональном цифровом кошельке появляется запись в виде токена. В условиях ожидаемого снижения ключевой ставки во II полугодии 2024 г.
Для сравнения, в октябре было размещено 29 ЦФА на 2. Рэнкинг операторов информационных систем ЦФА: рынок представлен семью операторами. По количеству размещений ЦФА лидером стал Альфа-Банк 48 выпусков , на втором месте — Атомайз 36 выпусков , на третьем — Сбербанк 27 выпусков.
Российский рынок ЦФА. Итоги, тренды и бизнес-кейсы
Особенностям определения доходов от различных типов сделок с ЦФА будет посвящена будущая статья 214.11 НК РФ. А вот выпуск ЦФА в России по Закону возможен только по очень строгим правилам: Банк России ведет реестр операторов, выпускающих ЦФА. Главные новости о ЦФА — в нашем Telegram-канале. ЦФА выпустили сроком на 90 дней, а фиксированная процентная ставка по доходу от них составила 9% годовых. Такие ЦФА можно сравнить со структурными продуктами, в которых доход инвесторов складывается из фиксированной выплаты + части, которая зависит от наступления определенного события.
Линар Халитов: «В отличие от биржевых облигаций ЦФА позволяют учитывать пожелания инвесторов»
Новости Котировки Котировки События Статистика Аналитика Торговое ПО До 9% в USD. Новости компаний. Ищите новости, статьи, аналитику, экспертные мнения и другие материалы. Так, российские компании — обладатели ЦФА должны будут платить 13% от дохода, полученного от эмитента ЦФА (при превышении налогооблагаемой базы более 5 млн рублей в год — 15%). Главные новости о ЦФА — в нашем Telegram-канале.
АКРА присвоило выпуску ЦФА ООО "ПР-Лизинг" первый в России рейтинг
Он выступил инвестором, вложив свободные деньги в цифровой инструмент со сроком погашения 30 дней и получив доходность выше, чем по депозиту. В компании не стали объяснять, почему нельзя было вместо ЦФА просто купить обычные облигации на фондовом рынке или вложиться в инструменты денежного рынка, по которым тоже можно получить доходность выше депозита Еще одну сделку с ЦФА недавно провел татарстанский девелопер «Джи-Групп». Эти активы похожи на обычные облигации. В РЖД тоже не стали комментировать, почему они решились на этот выпуск. Общий объем ЦФА, находящихся сегодня в обращении, составляет, по данным Cbonds, более 18 млрд рублей для сравнения: рынок корпоративных облигаций превышает 20 трлн.
Скриншоты из биткоин-кошельков, криптобирж едва ли их устроят. На моей практике подобные проблемы возникали с куда более понятными транзакциями, чем сделки с криптовалютой. Аналогичная ситуация возможна и в отношении юрлиц, небольшим фирмам также активно блокируют счета по 115-ФЗ. Бухгалтерский учет криптовалют В России едва ли можно представить компанию, которая в условиях сохраняющейся правовой неопределенности в отношении криптовалют рискнет учитывать их на балансе.
В интернете вы можете найти различные версии, на каких счетах учитывать крипту. Кто-то советует учитывать на счете 58 "Финансовые вложения", другие — в качестве денежных эквивалентов, третьи — добавить в план счетов организации отдельные счета. Наиболее популярная версия — на счете 58 "Финансовые вложения". Это логичный вариант, по своей сути криптовалюта ближе всего к этому классу активов. Однако есть два момента. Согласно п. Разумеется, в случае с криптовалютой таких документов не существует, прав на получение денежных средств или иных активов держателю криптовалюты никто не дает. Второй момент — международный опыт.
Разумеется, их нужно поставить на баланс. И вот здесь самое интересное недавно об этом даже Forbes писал. Проблемой озадачился Американский институт дипломированных общественных бухгалтеров AICPA , выпустивший гид по учету цифровых активов, по которому получается следующее: криптовалюта не является деньгами и денежными эквивалентами, потому что это не деньги; криптовалюта не является финансовыми вложениями по той же причине, что я указал выше применительно к российскому учету — нет права на получения денег или других активов; криптовалюта не является запасами, потому что это нематериальный объект. При этом учет подобных активов предполагает списание их обесценения, но прирост стоимости в учете отражения не найдет. При этом по правилам IFRS 38 "Нематериальные активы" организация должна учитывать криптовалюту только в том случае, если не приобретает ее для перепродажи в рамках своей обычной деятельности — в таком случае криптовалюта учитывается как запасы, по правилам IAS 2 "Запасы". В частности, трейдеры, торгующие криптовалютой, должны учитывать ее как запасы по справедливой стоимости за вычетом расходов на продажу. В любом случае, организация должна раскрыть, как она учитывает криптовалюту, сделать все раскрытия согласно примененным стандартам. В частности, если учет велся по справедливой стоимости, нужно раскрыть всю информацию, как это требуют пункты 91-99 IFRS 13 "Оценка справедливой стоимости".
Комитет по интерпретации также обращает внимание на IAS 10 "События после отчетного периода". Если курс криптовалюты сильно изменился, и организация будет существенно менять ее справедливую стоимость после отчетного периода, эту информацию следует раскрыть в качестве некорректирующего события после отчетной даты. По моему мнению, подход к учету криптовалюты в качестве нематериального актива в меньшей степени отражает ее суть, чем учет в качестве финансового вложения. В то же время, правила российского бухгалтерского учета все больше сближаются с международными стандартами, поэтому имеет смысл заимствовать принципы учета из МСФО. Криптовалюта с мультиподписью Существует еще один момент, который уж точно не вписывается ни в какие стандарты учета — криптовалютные кошельки с мультиподписью multisig-кошельки. Их смысл в том, что для совершения операций с криптовалютой, хранящейся в таком кошельке, необходима более чем 1 подпись. При этом закрытые ключи, которыми можно подписать транзакцию, могут находиться у абсолютно разных лиц. В этом случае нельзя сказать, кто в каких пропорциях владеет находящейся на счете в кошельке криптовалютой.
Это похоже на совместное владение имуществом. Именно совместное, а не долевое, так как количественное разделение криптовалюты между держателями подписей не происходит. В этом случае шаблоны бухгалтерского учета и налогообложения ломаются напрочь, в существующие сейчас рамки такое не впишешь. Учет цифровых финансовых активов Понятие ЦФА подробно определено российским законодательством, о чем писал выше. В отличие от криптовалюты, за ЦФА стоят вполне конкретные права, в частности, права на ценные бумаги, на участие в капитале организации. Все эти права для нас не являются новыми, новым является только "виртуальный" реестр для их учета. Но от того, как вы будете учитывать эти права: в бумажном реестре или на блокчейне, их суть не меняется. Операторы ЦФА живут по российским законам, контролируются Центробанком, статус у такого реестра, не в пример криптовалютному блокчейну, вполне официальный.
Поэтому бухгалтерский учет и налогообложение ЦФА в РФ ведется в том же порядке, в котором всегда учитывались соответствующие права, в данном случае закрепленные ЦФА-токенами. Например, если посредством ЦФА передают акции, то и учитывать их нужно как финансовые вложение на счете 58, а для налогового учета расценивать как операции с ценными бумагами. Подтверждением операций будут служить распечатки из соответствующей информационной системы, в которой обращается данный ЦФА. Или, если ЦФА приобретено в рамках Закона "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ" как право требовать в будущем — это логично расценивать как аванс выданный. Под общее понятие невозобновляемые токены NFT вполне подходят и созданные в соответствии с законодательством цифровые финансовые активы. ЦФА — это тоже невозобновляемые токены, посредством которых ведется учет передачи прав. Однако с ЦФА ситуация ясна, описана в Законе, выше мы ее рассмотрели. Далее рассмотрим NFT в том виде, в котором эти токены существуют в глобальном мире: в виде надстройки к децентрализованным криптовалютным протоколами, что делает их ни в коем случае ни ЦФА согласно российскому законодательству.
NFT с правовой точки зрения можно рассматривать следующим образом. Есть объект, обычно это цифровые объекты файлы с изображением, музыкой , но теоретически могут быть и объекты материального мира, учет прав на которые ведется посредством записей в децентрализованном блокчейне. Правовой статус такой записи — неофициальный общественный консенсус. Множество пользователей во всем мире решило для себя, что NFT — это хороший способ учитывать права на цифровые активы: можно прослеживать, кто сейчас владеет правами токеном , кто получил исключительные или неисключительные права, кому они были перепроданы. Способ действительно хороший, так как блокчейн не подправишь, запись в нем не сотрешь. Однако с правовой точки зрения это не несет каких-либо последствий, если, конечно, конкретные государства не придадут этому процессу законность в своей юрисдикции. Пока государства лишь решают, что с этим делать. Сама по себе запись о возникновении или переходе права на произведение автора посредством NFT согласно российскому законодательству никакого правового статуса не имеет.
Более того, передавать посредством блокчейн-токенов запись о владельце можно вполне достоверно, но первоначальное создание автором такого токена должен кто-то удостоверить. Вам ничего не мешает засунуть в токен картину Моне, выдав ее за свою. Блокчейн — это не инструмент для установления авторских прав. Сейчас роль такого "неофициального авторитета", устанавливающего авторство, берут на себя площадки, торгующие NFT-токенами. Но с точки зрения права, тем более российского, это ровным счетом ничего не значит. Авторские права регулируются Гражданским кодексом РФ глава 70 "Авторское право". Создав произведение, написав музыку или книгу, вы становитесь ее автором без какой-либо официальной регистрации этого факта.
Выпускать ЦФА имеют право российские юрлица, соответствующие требованиям, предъявляемым к оператору информационной системы и включенные Банком России в реестр таких операторов», — рассказал в беседе с «ФедералПресс» Петр Щербаченко. Среди преимуществ рынка ЦФА эксперты выделяют снижение расходов на посредника, повышенную ликвидность таких активов, возможность их дробления и создания гибридов.
Для инвесторов ЦФА — возможность диверсифицировать портфель и инвестировать небольшие суммы в активы за счет возможности их дробления. Поэтому каких-то технических проблем я не вижу», — поделился мнением с «ФедералПресс» руководитель Центра политэкономических исследований Института нового общества Василий Колташов. Цифровой рубль Один из главных представителей ЦФА — цифровой рубль. Недавно начался юридический процесс его интеграции в налоговое законодательство. Сам же цифровой рубль как технология находится на стадии тестирования. В конце июля закон о цифровом рубле подписал президент РФ, что тоже немаловажный итог уходящего 2023 года. Планируется, что цифровые рубли будут доступны через мобильные приложения коммерческих банков.
В свою очередь, это создает предпосылки для более массового развития ЦФА", — подчеркнула генеральный директор "Атомайза" Екатерина Фроловичева. В рамках применения этой методологии агентство планирует осуществлять анализ ключевых особенностей рейтингуемых выпусков ЦФА, а также выявлять первичные факторы, определяющие кредитное качество рассматриваемых инструментов, и выбирать профильную методологию для анализа каждого из таких факторов.
Финансовая сфера
«При старте продаж ЦФА в июне мы гарантировали доходность не менее 10% от номинала на момент старта продаж, — объясняет Лобов из G-Group. Альфа-банк в прошлом месяце провел размещение денежных обязательств «Ростелекома» на 750 млн рублей, ЦФА были выпущены в виде денежного требования на 90 дней и с фиксированным процентным доходом под 9% годовых. Операторы ЦФА ждут четырехкратного роста рынка в следующем году.
Российский рынок ЦФА. Итоги, тренды и бизнес-кейсы
| Минфин опередил ЦБ в дискуссии о торговле цифровыми активами | По итогам 11 месяцев 2023 года объем российского рынка ЦФА составляет 44.26 млрд руб., в обращении находится 161 выпуск. |
| В ЦБ сообщили об увеличении количества выпущенных ЦФА в 2023 году почти в 12 раз | Доход от продажи ЦФА освободят от налогов. |
| Материал Российский рынок ЦФА. Итоги, тренды и бизнес-кейсы, портал ПЛАС | «ЦФА Центр» Категория Digital Assets: – разработка цифрового пространства экономических отношений на базе Утилитарных цифровых прав (УЦП) и ЦФА с использованием блокчейн-технологии. |
| Актуальная ситуация на рынке ЦФА в начале 2024 года | ЦФА в РФ | Дзен | Цифровые финансовые активы (ЦФА) уже получили применение в России. |
| ВТБ Факторинг разместил первый выпуск ЦФА на 500 миллионов рублей | О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. |