Если мы хотим декларировать как ИП в РФ полученные иностранные доходы, в соответствии с специальными налоговыми режимами (УСН, ПСН, НПД). Патентная система налогообложения (ПСН) продолжает оставаться привлекательной для предпринимателей. О внесении изменения в Закон Оренбургской области «Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения». Ранее ИП могли уменьшить налог по УСН и/или ПСН только на фактически уплаченные в соответствующем налоговом периоде страховые взносы. Налог по патентной системе налогообложения (ПСН) может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных за год, как это было пересмотрено Федеральной налоговой службой (ФНС).
«Тинькофф» повысил ставку по накопительному счету до 5-7%
Минфин не видит смысла в новом повышении лимитов для УСН и ПСН. Совет директоров Банка России 26 апреля 2024 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00% годовых. «Тинькофф банк» с 30 августа 2023 года повысил процентную ставку по накопительному счету для обычных клиентов до 5%, для клиентов с подпиской Pro, Premium и Private — до 7. Патентная система налогообложения (ПСН) продолжает оставаться привлекательной для предпринимателей. Заплатить налог ПСН нужно с единого налогового счета, используя актуальные реквизиты для оплаты патента.
Всё о патентной системе налогообложения (ПСН) для ИП в 2024 году
Точный список разрешенных направлений нужно смотреть в региональном законе. Например, регион может перевести на патент парикмахерские и фотоуслуги, ремонт обуви и небольшую розничную торговлю. Далее рассказали, как считать доходы и численность персонала для сравнения с лимитами и какие федеральные запреты действуют по видам деятельности. Регионы могут устанавливать свои дополнительные ограничения по физическим показателям деятельности. Например, условия по количеству машин для грузоперевозок или площади объектов, которые ИП может сдавать в аренду подп. Доходы для сравнения с лимитом берите только от реализации. Внереализационные доходы не учитывайте. В таком случае сумму исходящего НДС учитывайте в доходах при сравнении с лимитом суммы доходов на патенте. Если НДС не учесть, у инспекции могут быть претензии, ведь Налоговый кодекс не разрешает предпринимателям на патенте уменьшать доходы на НДС.
Если патентов несколько, 60 млн рублей — это максимальная сумма доходов суммарно по всем патентам. ИП Шубин получил патент сроком с 1 января по 31 марта. Заработал на нем 45 млн рублей. После того как этот патент закончился, ИП оформил новый патент на период 1 апреля — 31 декабря. В рамках второго патента предпринимателю разрешается заработать только 15 млн рублей. Если получит больше, потеряет право применять ПСН, так как будет превышен лимит ИП на патенте по выручке. За 9 месяцев предприниматель получил: в рамках деятельности на ОСНО — 50 млн рублей; в рамках деятельности на годовом патенте — 25 млн рублей. С лимитом 60 млн рублей в данном случае нужно сравнивать только выручку от патентной деятельности.
ИП вправе продолжать применять патент в 4 квартале. То есть в данном случае для сравнения с лимитом нужно суммировать поступления от обоих спецрежимов. Если лимит оборота по патенту превысить, предприниматель теряет право на патент, но при этом остается на упрощенке при условии, что соблюдает лимиты по УСН. Какие лимиты предусмотрены по УСН, мы писали в другой статье. Минэкономразвития устанавливает на каждый год свой коэффициент.
Экосистема Тинькофф Тинькофф — финансовая онлайн-экосистема, объединяющая полный спектр финансовых услуг для частных лиц и бизнеса. Особое внимание Тинькофф уделяет развитию лайфстайл-банкинга: экосистема дает клиентам возможность анализировать и пла... Показать больше.
Проверьте в Системе Главбух, какие виды деятельности на патенте утвердили в вашем регионе. Как рассчитать патент для ИП на 2023 год без онлайн калькулятора ИФНС Порядок исчисления суммы налога при применении патентной системы налогообложения регламентирован пунктом 1 статьи 346. Налоговая ставка на ПСН — 6 процентов. Но власти региона могут снизить ее до нуля. Покупать патент сразу на весь календарный год не обязательно. ИП вправе перейти на патент в любой календарный день года. Достаточно оформить ПСН на период не менее 30 календарных дней это минимальный период действия патента в 2023 году. Причем 30-тидневный патент не обязательно должен начинаться с 1 числа календарного месяца. Срок действия патента может быть от 1 до 12 месяцев включительно, но в пределах одного календарного года п. То есть, минимальный срок действия патента — один месяц, максимальный срок — календарный год с 1 января по 31 декабря п. На срок меньше месяца патент не выдают письмо Минфина от 04. Налоговый период не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. Значения для одного вида бизнеса в разных субъектах РФ может значительно отличаться. Например, стоимость патента на перевозки в Самаре будет отличаться от такого же патента в Москве.
Покупать патент сразу на весь календарный год не обязательно. ИП вправе перейти на патент в любой календарный день года. Достаточно оформить ПСН на период не менее 30 календарных дней это минимальный период действия патента в 2023 году. Причем 30-тидневный патент не обязательно должен начинаться с 1 числа календарного месяца. Срок действия патента может быть от 1 до 12 месяцев включительно, но в пределах одного календарного года п. То есть, минимальный срок действия патента — один месяц, максимальный срок — календарный год с 1 января по 31 декабря п. На срок меньше месяца патент не выдают письмо Минфина от 04. Налоговый период не может начинаться в одном календарном году, а заканчиваться в другом. Значения для одного вида бизнеса в разных субъектах РФ может значительно отличаться. Например, стоимость патента на перевозки в Самаре будет отличаться от такого же патента в Москве. Федеральная налоговая служба еще не обновила значения потенциального дохода для расчета патента для ИП на 2023 год в онлайн калькуляторе. Смотрите актуальные значения потенциально возможного дохода для расчета стоимости патента на 2023 год в специальном материале от Системы Главбух. Как законно уменьшить стоимость патента ИП при расчете в 2023 году Патентная система обложения предусматривает два законных способа уменьшить стоимость патента для ИП в 2023 году. Первый вариант — это воспользоваться налоговыми каникулами, если они предусмотрены региональными законами.
В ожидании роста. Чего ждать от Банка России на заседании по ставке 26 апреля
По оценке аналитика, фактор летне-осенней сезонности может сыграть существенную роль для годового итога. Серьезных изменений в значении ключевой ставки раньше второй половины III квартала 2024 года ожидать не стоит, уточняет операционный директор казначейства УБРиР. По его прогнозу, основное снижение ставки в этом году придется на четвертый квартал. Отчасти это стало альтернативой повышения ставки.
Банк России будет продолжать жесткую риторику, дабы не смягчать ожидания рынка. Кредитование и так активное. Малейший намек на смягчение ДКП вызовет усиление кредитного импульса, что сейчас не нужно», — полагает г-н Федоров.
Однако они незначительные, вызванные смягчением сезонности. Тренд на снижение инфляции в последние месяцы все еще неустойчив, поскольку в апреле вновь фиксируется небольшой рост цен на фоне стабильной потребительской активности граждан, отмечает главный аналитик анализа банковского и финансового рынков ПСБ Денис Попов.
Это изменение должно облегчить положение ИП, которые в течение 2021 года потеряют право на применение ПСН. Например, если они превысят лимит по выручке или численности. Для «вмененки» не было лимита по выручке, а численность могла составлять до 100 сотрудников.
По общим правилам ИП, который получил годовой патент и нарушил условия использования ПСН, должен пересчитать свои налоги с начала года п. Но в 2021 году такому ИП нужно будет произвести перерасчет только за тот месяц, в котором он превысил ограничения. В декабре 2020 года он подал заявление на получение патента по перевозкам на весь 2021 год. Но в июне 2021-го выручка ИП Петрова с начала года достигла 65 млн рублей. Она превышает установленный лимит для патента в 5 млн рублей.
Если бы такая ситуация произошла в 2020 году или раньше, Петрову пришлось бы рассчитать и заплатить «упрощенный» налог по своей деятельности с начала 2021 года. Но в теперь ИП Петров перейдет на расчет налога по правилам для УСН только с 1 июня 2021 года, то есть с месяца, в котором он превысил лимит. Налоговые каникулы для ИП на патенте продлили до 31 декабря 2023 года Начинающие предприниматели на патенте могут использовать налоговые каникулы: применять нулевую ставку при расчете ПСН до двух лет после регистрации п. Первоначально налоговые каникулы ввели с 2015 года, они должны были действовать до 31 декабря 2020 года. Но в связи с пандемией государство решило поддержать бизнес.
Одна из таких мер поддержки — продление налоговых каникул. Теперь предприниматели на патенте могут пользоваться каникулами до 31 декабря 2023 года ст. Власти субъекта РФ должны принять региональный закон о введении каникул на своей территории. Вот актуальный список регионов, где действуют каникулы. ИП может воспользоваться льготой, только если работает в производственной, социальной, научной сфере или оказывает бытовые услуги населению.
Конкретные виды деятельности в рамках этих направлений региональные власти указывают в законе. Использовать каникулы на патенте можно без перерыва в рамках двух налоговых периодов подряд в течение двух календарных лет. ИП может оформить патент на любой период в диапазоне от месяца до года.
Учитывая изложенное, отсутствуют основания для выдачи индивидуальным предпринимателям патентов на право применения ПСН с налоговой ставкой в размере 0 процентов на 2024 год.
Обращаем внимание, что с 2024 года отсутствуют основания для применения налоговой ставкой в размере 0 процентов индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН.
Уведомление об уменьшении патента на взносы подавать все еще требуется. Как уменьшить патент на взносы, рассказали эксперты КонсультантПлюс.
Оформите пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Это бесплатно. Откуда берутся предположения об отмене патента для ИП Разговоры о планируемой отмене патента для ИП то в 2019-м, то в 2020 году были связаны, скорее всего, с общей тенденцией на ужесточение условий применения спецрежимов.
Но последнее время таких разговоров более не ведется. Наоборот условия патента смягчаются в части возможности его уменьшения. Хотя суммы потенциального дохода растут и соответственно повышается стоимость самого патента.
Кроме того вводятся новые спецрежимы НПД, АУСН , что не позволяет делать вывод о намерениях ограничить применение альтернативных систем налогообложения. Однако изменения в законодательстве в части порядка применения ПСН периодически происходят. Рассмотрим наиболее значительные коррективы последних лет.
Нерозничная продажа — утрата права на ПСН Актуальная редакция ст. Напомним, что налоговым периодом для патента является срок действия патента — либо год, либо период, на который выдан патент короче года.
ИП на ПСН могут снизить налог на 1%
Главные новости: отчеты по доходам Alphabet и Microsoft. Нигерийская найра существенно укрепилась после резкого повышения процентных ставок. Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент. Патентная система налогообложения: плюсы и минусы. Подробно про патентную систему налогообложения (ПСН) в 2024 году, сколько стоит, как получить и оплатить патент ИП, виды деятельности попадающие под ПСН.
Госдума разрешила ДНР и ЛНР устанавливать нулевую налоговую ставку при УСН и ПСН
Виды деятельности и применение патентной системы налогообложения для ИП в 2024 году. В отношении PSN, PS Store и PS Plus действуют условия использования, а также региональные и языковые ограничения; контент и услуги PS Plus зависят от возраста пользователя подписки. Патентная система налогообложения: плюсы и минусы. Базовая ставка — 7% годовых Повышенная ставка — от 9% до 12,5% годовых, предусмотрена при расходах по картам Промсвязьбанка от 10 000 рублей в месяц. Среди преимуществ ПСН — возможность ее совмещения с любым режимом налогообложения, в том числе и с «упрощенкой». Не исключаем, что в будущем повысим ставки и по накопительным счетам.
Основные новшества по НДФЛ
- Лимит дохода предпринимателей на ПСН повышать не будут | Время бухгалтера
- Есть ли для ИП на ПСН налоговые каникулы?
- Стало больше товаров, при импорте которых нужно уплачивать повышенные пошлины
- Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения
- Что стоит помнить об особенностях патентной системы
Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения
«Тинькофф банк» с 30 августа 2023 года повысил процентную ставку по накопительному счету для обычных клиентов до 5%, для клиентов с подпиской Pro, Premium и Private — до 7. Для ИП на ПСН в части уменьшения суммы налога на страховые взносы предусмотрены правила, аналогичные для ИП на УСН с объектом "доходы". Снижение налога по УСН и ПСН на 1%-ные допвзносы за тот же год без ограничений по срокам. Виды деятельности и применение патентной системы налогообложения для ИП в 2024 году. Патентная система налогообложения экономически выгодна для индивидуальных предпринимателей по ряду причин, а именно. О внесении изменения в Закон Оренбургской области «Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения».
Кому выгодна патентная система налогообложения: стоимость, ограничения и правила отчетности
Налоговый период — календарный год, отчетный — полугодие. Сроки уплаты налога — до 28 марта года, который следует за отчетным. Преимущества ЕСХН: Сниженная налоговая нагрузка — не нужно перечислять налоги на прибыль и имущество, которое используется в сельхоздеятельности. Упрощенное ведение учета и отчетности. Возможность выбора — работать с НДС или без данного налога. Можно совмещать с другими налоговыми режимами. В числе недостатков налогового режима: Кассовый метод признания доходов. Ограничение по статьям затрат. Узнать все о ЕСХН ПСН Патентная система налогообложения представляет собой льготный режим, разработанный специально для индивидуальных предпринимателей.
ИП платит фиксированную сумму, взамен получая патент — документ, который дает право заниматься определенным видом деятельности. Стоимость патента, который можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев, заменяет все иные налоги.
Данные правила определяет п. Соответственно, если патент призванного ИП закончится во время его службы, тогда: Со дня окончания его действия считается, что ИП получил новый патент т. Новый патент продленный как бы копирует предшествующий, т. Закончив службу, ИП до 15 числа того месяца, который идет вслед за месяцем окончания мобилизации увольнения со службы , должен будет уведомить ИФНС о соответствующем событии, имевшем место во время мобилизации, а именно: о потере права на патент; об осуществлении деятельности по ПСН; либо о прекращении деятельности по патенту досрочно, до завершения срока его действия в этом случае налог подлежит пересчету сообразно п. Распространенные вопросы Как перейти на патент Порядок перехода на ПСН с других режимов имеет свои отличительные особенности. Основание: п. Подать заявление разрешается и через уполномоченного представителя. Рассмотрев поступившее заявление, налоговая обязана выдать патент либо сообщить заявителю об отказе в его выдаче за 5 рабочих дней.
Из разъяснений ведомства следует, что ИФНС может принять заявление к рассмотрению и принять по нему положительное решение, если ИП подал его, хоть и с опозданием, но до начала действия патента. При этом ФНС обращает внимание, что отказывают в выдаче по основаниям, обозначенные в п. Чтобы его приобрести, ИП подает заявление 05. То есть не за 10 дней до 12. Следует обратить внимание, что в подобных случаях налоговая именно вправе, но не обязана выдавать патент. Поэтому она может, как выдать патент, так и отказать в выдаче! Это документ, который разрешает применять ПСН по конкретному виду деятельности и содержит следующую информацию: на одной, лицевой стороне: ФИО ИП, срок действия и территория применения патента, количество привлекаемых работников если будут привлекаться ; сзади, на второй, обратной стороне: размер налога и сроки его уплаты. Один патент выдается по одному, конкретному виду деятельности. При разной деятельности, подпадающей под ПСН, нужно приобретать патент на каждый ее вид! Что учесть Если ИП подал электронное заявление, ему выдадут только электронную версию патента, бумажную в дополнение к ней не отправляют.
Тем не менее, попутно, по просьбе ИП, выдается дополнительно версия этого документа на бумажном носителе. Выдача документа производится с того числа, которое ИП выбрал сам и записал в заявлении. Срок действия патента определяет сам ИП по желанию. Этот срок не может быть меньше 1 мес. Когда срок действия патента заканчивается, ничего делать, писать, подавать не требуется. ИП автоматически перестает быть плательщиком ПСН. Поэтому предпринимателю нужно согласно общим правилам подавать заявление 26. Сделать это можно в любое время, но за 10 раб. Придерживаясь этих норм, ИП может приобрести патент по видам деятельности, прописанным в п.
Эксперт связывает это с тем, что увеличение налога на деле не будет критичным и есть время к этому переходу подготовиться. А для наиболее уязвимых представителей малого бизнеса и вовсе удалось добиться послаблений. Об этом эксперт рассказал 28 марта на пресс-конференции. Какие послабления предполагают новые поправки для предпринимателей? Патентная система налогообложения выгодна тем, что налог платится не с фактически заработанных денег, а с потенциально возможного годового дохода — эта сумма фиксированная. А ещё из стоимости патента можно вычесть страховые взносы. За этим минусом по некоторым видам деятельности налог выходил нулевым. В итоге бюджеты муниципальных образований Алтайского края не пополнялись и все понимали, что так быть не должно. Однако первоначальный проект поправок к закону "О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Алтайского края" грозил серьёзным ухудшением дел для бизнеса, отмечает Андрей Осипов. Алтайские депутаты сделали патент менее выгодным для бизнеса ради бюджета "Я отработал депутатом АКЗС четыре созыва и могу сказать, что ни один проект закона так не обсуждался. Это длилось больше года. Как уполномоченный по делам предпринимателей на этапе обсуждения я старался подключить все основные бизнес-объединения. Благодаря этому нам удалось сформировать единую позицию и найти компромисс при разработке закона.
Вероятность ее повышения существует, но невысокая, отмечают они. Глава регулятора Эльвира Набиуллина в ходе выступления 8 апреля заявила, что ЦБ может перейти к снижению ключевой ставки во втором полугодии этого при условии, что инфляция продолжит устойчивое замедление. В своем пресс-релизе по итогам заседания ЦБ отмечал, что инфляционное давление постепенно ослабевает, но остается высоким. Внутренний спрос продолжает значительно опережать возможности расширения производства товаров и услуг. Жесткость рынка труда вновь усилилась, безработица обновила исторический минимум, говорилось в сообщении регулятора. Основной показатель, на который смотрит регулятор при принятии решений в отношении денежно-кредитной политики, — это инфляция, говорит аналитик «Цифра брокер» Наталия Пырьева. Несмотря на прохождение пика инфляции устойчивого снижения инфляционных ожиданий не зафиксировано и проинфляционные риски остаются на высоком уровне, поэтому ЦБ будет держать высокую ставку, пока не появятся данные об устойчивом снижении инфляции, отмечает CFA, директор департамента операций на финансовых рынках банка «Русский Стандарт» Максим Тимошенко. Аналитик полагает, что ЦБ скажет о возможном снижении ставки во втором полугодии 2024 года, при этом сделает оговорку о готовности повысить ставку, если увидит рост инфляции. Снижение инфляционных ожиданий не прекращается четвертый месяц подряд.
Налоговые каникулы для ИП в 2023 году
- Налоговая оптимизация с учетом изменений в 2024 году.
- Налоговые каникулы для ИП в 2023 году
- Комментарии в эфире
- Какую систему выплаты налогов выбрать ИП в 2023 году
- Какой налоговый режим выбрать на 2023 год: преимущества и недостатки систем налогообложения
- Как рассчитать стоимость патента для ИП на 2024 год -
Патентная система налогообложения: ключевые особенности для 2024 года
| Патентная система налогообложения изменилась с 2021 года: плюсы и минусы | Ставка ПСН — 6%, а налоговой базой, с которой рассчитывают стоимость патента, является потенциально возможный годовой доход по конкретному виду деятельности. |
| О применении налоговой ставки в размере 0 процентов по УСН и ПСН | Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент. |
| Патентная система налогообложения в 2024 году для ИП: виды деятельности | Если ИП на патентной системе налогообложения, то взносы не зависят от реальных доходов. |
| НК РФ Глава 26.5. ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ \ КонсультантПлюс | Патентная система (ПСН) по-прежнему будет доступна только для ИП. |
Взносы ИП за себя в 2024 году
- Патентная система налогообложения в 2024 году для ИП: виды деятельности
- Лимит дохода предпринимателей на ПСН повышать не будут
- ИП на ПСН могут снизить налог на 1%
- Сократили перечень видов бизнеса, о начале ведения которых надо сообщить контролерам