Правила и пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры и другого недвижимого имущества. Видео инструкция дня: Статья недели: ® Образец заполнения декларации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2024 году, рассчитать налог и получить вычет. Декларацию 3-НДФЛ за 2022 год можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям
Как подать декларацию 3-НДФЛ, если продали имущество. Россияне больше не будут подавать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ при продаже жилых домов, квартир и комнат, если доход от нее не превысил миллиона рублей в год. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году за 2021 год по новым правилам, рассказали эксперты Системы Главбух. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ можно прочитать в нашей инструкции.
3-НДФЛ: что это такое и зачем нужно
В статье расскажем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, в каких случаях она подается и когда не нужно отчитываться перед ФНС, какие данные необходимо учесть, и как сэкономить на уплате налога. При продаже квартиры, дачи, земельного участка, иной недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, возникает обязанность задекларировать полученный доход и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Общее. Регистрация на Госуслугах. Проверить кредитную историю. Получить налоговый вычет. Арест банковского счета. Оплатить налоги. Детские пособия. Пособие на детей. Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Получить пособие по беременности и родам. Итак, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, 3-НДФЛ должна заполняться следующим образом.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры. Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку. Читайте также: Налоги и страховые взносы: что изменится в 2023 г.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы: декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ бланк можно взять в налоговой или на ее сайте ; справка от доходах по форме 2-НДФЛ получить у работодателя ; договор купли-продажи жилья; свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН ; акт приема-передачи квартиры налогоплательщику или доли в ней ; документы, подтверждающие расходы на покупку имущества банковские выписки, расписка от продавца о получении денег ; паспорт; свидетельство о заключении брака если квартира приобретена в браке. При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить: договор с кредитной организацией; график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами. Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы. Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить: копию свидетельства о браке; письменное заявление соглашение о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. А если квартира куплена в новостройке?
Подсчитайте налогооблагаемую базу. Так называют сумму, с которой платят налог. Разберём на примерах. В базе ЕГРН не всегда есть кадастровая стоимость жилья. В этом случае за налогооблагаемую базу берут цену в договоре купли-продажи. Уменьшите налогооблагаемую базу. Это можно сделать двумя способами: использовать имущественный вычет.
Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, которую отдали за покупку этого жилья, включая проценты по ипотеке. Расходы нужно будет подтвердить документами: договором купли-продажи, квитанциями об оплате процентов. Разберём пример.
Подать документы и составить заявление можно онлайн — на сайте Госуслуг или в личном кабинете на сайте ФНС. Это удобнее, чем личный визит в налоговую, потому что интернет ресурсах есть формы, которые достаточно просто заполнить. Также к правильно заполненной декларации должны быть приложены копии или сканы документов.
Паспорт: страницы с личными данными и пропиской; Справка 2 НДФЛ, полученная у работодателя; Заявление на возврат НДФЛ с платежными реквизитами; Договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве; Свидетельство о государственной регистрации права собственности; Платежные документы. Копию свидетельства о браке, если имущество куплено в совместную собственность с супругом. Срок камеральной проверки составляет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет. Деньги приходят в течение 15 после окончания проверки. У тех, кто оформляет вычет из НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность сделать это с минимальными временными затратами — нужно только заполнить заявление, я всё остальное система сформирует автоматически, опираясь на данные в государственных системах и сведения, полученные у банков. Ольга Тарасова-Сурдина: «Сложность здесь может быть в том, что жилье покупается в совместную собственность например, супругами.
Нужно определить, будет ли получать вычет кто-то один или деньги получат оба владельца тогда — в каких долях. В данном случае нужно понять, как удобнее и выгоднее с точки зрения налогов, а это зависит от разных факторов: кто работает, кто нет, кто оформлен как индивидуальный предприниматель и т. Если вычет берет кто-то один из супругов, нужно приложить заявление об отказе второго — это можно сделать и в личном кабинете ФНС». Делаем выводы Наиболее простой и удобный способ заполнить 3-НДФЛ на сегодняшний день — воспользоваться личным кабинетом на сайте Федеральной налоговой службы. На данный момент ведомство владеет информацией о каждом налогоплательщике и находится в контакте с другими организациями, поэтому ряд подтверждающих бумаг прилагать не придется. Имущественный вычет при покупке квартиры можно получить 1 раз в жизни.
Если квартира покупается в ипотеку, то можно получить два вычета — имущественный вычет и вычет с банковских процентов. При продаже квартиры размер налога привязан к её кадастровой стоимости, поэтому сильно занижать стоимость в договоре не имеет смысла. Более того, это может повлечь серьезные последствия — налоговые и уголовные.
Если налог равен нулю, то обязанность по подаче декларации 3-НДФЛ все равно сохраняется. В отчете показываются размеры дохода и вычета и подтверждается отсутствие обязанности по уплате НДФЛ. Если декларация не подается в установленный срок, то назначается штраф в размере 1000 руб.
Далее нужно подготовить документы для заполнения: договор о продаже квартиры; документы о получении денежных средств; документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры, например, договор купли-продажи. Заполнить нужно 6 листов декларации: титульный лист — это первая страница формы 3-НДФЛ, где приводятся общие данные; раздел 1 — заполняется в последнюю очередь после расчета налога к уплате; раздел 2 — проводится расчет налоговой базы и итоговой суммы НДФЛ с продажи; приложение 1 — показывается сумма полученного дохода от сделки; приложение 6 — фиксируются данные о том, какая сумма выбрана в качестве имущественного вычета; расчет к приложению 1 — приводится информация о проданном объекте недвижимости, его кадастровой стоимости и сумме дохода, с которого будет исчисляться подоходный налог. Остальные листы заполнять не нужно. Распечатывать следует только те страницы 3-НДФЛ, где содержатся данные. Образец заполнения титульного листа: Раздел 1 Первый раздел можно заполнить после того, как будет посчитана налоговая база и налог во втором разделе. Здесь нужно указать: 020 — КБК, по которому совершается уплата НДФЛ в связи с продажей имущества — 18210102030011000110; 030 — ОКТМО — данный код соответствует месту жительства продавца жилья, посмотреть его можно на сайте ФНС , введя свой адрес; 040 — сумма налога, подлежащая уплате, берется из строки 160 раздела 2; если вычет равен доходу, то налог нулевой, в данном поле ставится «0».
Образец заполнения раздела 2 формы 3-НДФЛ при продаже квартиры за 1 500 000 руб. Информация берется из договора купли продажи. Далее эти сведения используются для заполнения расчета к приложению 1. Заполняются: 010 — код 018, проверить можно в Приложении 3 к Порядку заполнения ; 020 — ставка 13 процентов, по которой облагается данный вид дохода; 060 — реквизиты покупателя, если это физическое лицо, то достаточно указать полные ФИО из договора купли-продажи; 070 — цена продажи квартиры из договора. Пример заполнения приложения 1 декларации 3-НДФЛ, если квартира менее 3 лет в собственности продана в 2022 году за 1 500 000 руб.
Декларирование доходов от продажи квартиры
| Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2024 | Если вы хотите подать декларацию сразу на несколько видов вычетов, а также заявить доход, то заполните одну налоговую декларацию 3-НДФЛ за один налоговый период (год), следуя данной инструкции. |
| Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры | Продали квартиру, которой владели менее трёх лет (или меньше пяти, если у вас несколько объектов недвижимости в собственности). |
| Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры в 2024 году | В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. |
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2024 года
Поскольку указанные суммы соответствуют размеру имущественных налоговых вычетов, которые граждане могут получить подп. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно! Как поясняет ФНС России, если же доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
С 1 января 2022 года действует новое правило : физлицо может не отражать в декларации 3-НДФЛ доходы, если в отношении проданного объекта недвижимости использовано право на имущественный вычет в 1 млн руб. Проще говоря, если вычет полностью покрыл полученный доход от продажи недвижимости, и НДФЛ к уплате нет. При этом при определении доходов от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, нужно обращать внимание на кадастровую стоимость продаваемого объекта. Так как если продается объект недвижимости, приобретенный после 01. Например, И. Волков в 2021 году за 1 млн руб.
НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом. Пример с расходами. Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Пример без расходов и налога. Светлане не нужно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения.
Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог.
Необходимость подавать декларацию: Иванов И. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру: договор, платежные документы. Вычет по расходам есть налог Описание примера: В 2020 году Сидоров Г. У Сидорова Г. Соответственно, Сидоров Г. Необходимость подать декларацию: Сидоров должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2021 года. Стандартный вычет Описание примера: В 2020 году Васильева А.
Образцы заполнения 3-НДФЛ о доходах в программе декларация
Примеры заполнения налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2020 год. Кто может не подавать декларацию при продаже имущества в 2024 году. Продать жильё без налога после 3 лет владения можно, если недвижимость. Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Шаг 4. Подайте декларацию 3-НДФЛ.
Образцы заполнения 3-НДФЛ о доходах в программе декларация
После ее продажи налоговая в следующем году вышлет вам уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ, независимо от периода владения квартирой. Заполнение налоговой декларации при продаже квартиры может отнять много времени и сил, так как в форме сразу 13 страниц. Рассказываем про общие правила заполнения декларации 3-НДФЛ за аренду квартиры. 20 ноября 2020 Народный риэлтор ответил: При продаже квартиры более минимального срока владения подавать декларацию не надо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже 100% доли в уставном капитале? Новости и аналитика Новости При продаже недорогого имущества гражданам больше не придется подавать декларацию в инспекцию.