Разбираемся, зачем регистрироваться в качестве самозанятых, какие у них есть права и на что обратить внимание при работе с заказчиками, если вы уже «в клубе». Возможно ли банкротство самозанятых через процедуру внесудебного банкротства? Если работаете с самозанятыми лицами, учитывайте изменения, которые действуют с 1 марта 2024 года.
Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
ФНС может счесть акт нарушающим условия работы с самозанятым, если он однострочный и недостаточно детализирует выполненные услуги, например, не содержит информации о цене за каждую услугу. Организация заказала юридические услуги у самозанятого: нужно ли составлять акт и по какой форме? Госдума приняла сразу во втором и третьем чтениях закон, предусматривающий уравнивание прав самозанятых с субъектами малого. В комментарии «АГ» заместитель председателя КЭС Василий Раудин отметил, что адвокат вправе наряду с оказанием юридической помощи доверителям осуществлять деятельность в качестве самозанятого, если это не предполагает использование статуса адвоката. Поэтому физлица на НПД, которые оказывают бухгалтерские и юридические услуги и готовят (осуществляют) от имени или по поручению клиента указанные операции, должны выполнять перечисленные в ст. 7.1 Закона № 115-ФЗ требования. Самозанятые, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги, должны выполнять требования ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”. / Новости.
Когда юрист может применять спецрежим для самозанятых
использовать формы сопровождающих документов; - получить оплату без задержек. Таким образом, если вы по сути не имеете намерение зарабатывать на адвокатских запросах и уголовных делах, то оказывать юридические услуги можно и в статусе ИП или самозанятого на гораздо более выгодных условиях. Таким образом, физическое лицо, оказывающее юридические услуги на основании гражданско-правовых договоров, вправе применять спецрежим для самозанятых, но при соблюдении следующих условий. Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. • Самозанятые могут сотрудничать с любыми организациями — по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда. С 1 марта 2024 года начали действовать новые правила работы с самозанятыми — плательщиками НПД.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Самозанятый может оказывать сразу несколько видов услуг или направлений работы. Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам (то есть, компаниям) и ИП. Заказчиками услуг не должны являться работодатели самозанятого, а также компании, из которых юрист уволился в течение последних двух лет. Консультация юридическая самозанятых в Москве, онлайн запись — выбирайте лучших специалистов и организации по ценам, рейтингам и отзывам на Яндекс Услугах. Договор на руазание юридических услуг с самозанятым обычно заключают, если сотрудничество будет длительным (например, на абонентское обслуживание компании) либо клиент требует его оформить.
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере.
Представьте, что есть сантехник Григорий. Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту.
Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит.
Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами.
Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».
Кроме того, предусмотрена возможность получить налоговый вычет в размере 10 тыс. Уточняется, что при отсутствии дохода у самозанятого не придется также вносить какие-либо обязательные, минимальные или фиксированные платежи. То есть средства от нового налога будут поступать в ФФОМС, а также в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Как стать плательщиком НПД?
Чтобы платить новый налог, не требуется предварительно посещать налоговую инспекцию. Зарегистрироваться можно несколькими способами. Первый — через приложение "Мой налог" npd. Проще всего, по словам налоговиков, зарегистрироваться через Личный кабинет налогоплательщика, правда, для доступа к нему нужны либо регистрационная карта, либо квалифицированная электронная подпись, либо учетная запись ЕСИА, полученная с личным обращением. Далее необходимо указать номер телефона на него придет СМС с кодом для подтверждения , выбрать один из четырех регионов, даже если проживает лицо в другом субъекте Федерации, ввести данные для доступа ИНН и пароль , а затем придумать пин-код для защиты приложения.
Другой способ регистрации в приложении — по паспорту, он подходит тем, у кого нет доступа в личный кабинет. Опять же необходимо указать номер телефона, на него придет код доступа, выбрать регион, а затем отсканировать паспорт, для этого его нужно поднести к камере телефона в развернутом виде. После этого стоит проверить данные, которые автоматически распознает программа. Если они заполнены некорректно, придется отсканировать паспорт заново либо отредактировать информацию вручную. Также необходимо удостовериться, хорошо ли различима фотография.
Следующий шаг — сделать селфи так, чтобы лицо поместилось в овальный контур, причем на камеру телефона, с которого производится регистрация. Далее пройдет сверка получившейся фотографии с той, что в паспорте. Наконец, когда все необходимые данные собраны, надо нажать на кнопку "Подтверждаю", заявление для регистрации отправится в налоговую инспекцию, она произойдет либо сразу, либо в течение шести календарных дней. Второй и третий способы регистрации — через кабинет налогоплательщика "Налога на профессиональный доход" на сайте ФНС России — lknpd. Налоговики рекомендуют обращаться по этому вопросу непосредственно в свою кредитную организацию и учитывать, что процесс регистрации связан с желанием и технической готовностью банков.
Уточняется, что в первые месяцы проведения эксперимента регистрация таким способом может быть затруднена. В то же время, например, на сайте Сбербанка указано, что зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через его приложение. Что можно делать через мобильное приложение? Сразу отметим, что пользоваться приложением можно с телефона и планшета, те же операции можно производить на компьютере в веб-кабинете самозанятого. Скачать приложение на телефон или планшет можно через сервисы Google Play либо App Store, в поле поиска нужно ввести "Мой налог".
Через это приложение и должно происходить взаимодействие самозанятых и налоговиков. Оно заменяет кассу и отчетность, а также с его помощью можно сформировать чек для клиента, которому оказаны услуги, проверить начисления налога и узнать о сроках его уплаты. Чтобы сформировать и отправлять чеки покупателям, необходимо узнать их номера телефонов либо адреса электронной почты. В приложении указывается, что за сумма и за какую услугу получена, причем самозанятый волен самостоятельно указывать наименование услуги, главное, чтобы оно соответствовало действительности. Там же нужно выбрать, кто именно оплатил услугу — физлицо или юрлицо, от этого зависит ставка налога.
Автоматически на сумму в чеке начислится налог. Кстати, принимать платежи от клиентов можно и наличными. ФНС России разъяснила, что платить налог нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех, которые отражены при формировании чеков. Если налогоплательщик даст согласие, доходы автоматически будут учитывать уполномоченный банк или оператор электронной площадки. Подчеркивается, что такие поступления, как подарки, возвраты займов, зарплата учитываться не будут.
Кроме того, в приложении доступна история всех выставленных чеков, в нем же отображаются предварительно начисленные суммы налога. Предусмотрены напоминания о сроке уплаты налога, к слову, платить можно как сразу, так и частями.
По общему правилу, договор между организацией и гражданином заключается в простой письменной форме п. Уточнение налогового статуса исполнителя - самозанятого. Самознятый гражданин представляет организации в электронном виде или на бумажном носителе справку о регистрации в качестве плательщика НПД. Формирование такой справки предусматривает мобильное приложение «Мой налог». Организация может самостоятельно проверить налоговый статус гражданина в сервисе «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход» на официальном сайте ФНС России. Для проверки статуса надо указать ИНН самозанятого и дату, на которую требуется узнать налоговый статус контрагента. В виду того, что процедура регистрации самозанятого, снятия с регистрации предельно проста, организации целесообразно уточнять налоговый статус самозанятого на каждую дату выплаты ему дохода. После выполнения работ передача самозанятым заказчику чека, сформированного в приложении «Мой налог».
Самозанятый гражданин формирует чек независимо от формы осуществления расчетов: наличными; с использованием электронных средств платежа; в безналичном порядке на банковский счет. В чеке должны содержаться обязательные реквизиты, указанные в п. Только при наличии чека организация вправе не удерживать НДФЛ с суммы выплачиваемого гражданину вознаграждения и не уплачивать страховые взносы. В случае утраты гражданином статуса налогоплательщика НПД, с выплат такому физическому лицу удерживается НДФЛ и на них начисляются страховые взносы.
Сопровождение организаций, подготовка договоров для фирм и частных лиц, консультации по правовым вопросам, сбор и подготовка документов для судебного разбирательства, представительство, в том числе судебное — вот круг решаемых ими вопросов. Пройдя стандартную регистрацию в качестве плательщика НПД, остается дождаться, когда на телефон от ФНС придет подтверждение, что вы стали самозанятым. С этого момента разрешается официально предлагать услуги и получать доход. Главное, соблюдать общие требования к работе самозанятого. Следует помнить, что самозанятому юристу не разрешено действовать в интересах других лиц по договору поручения, комиссии, выступать агентом по соответствующим соглашениям. Налоговая ставка, как и для всех, зависит от того, кто заплатил за юридическую услугу: 4 процента — если физическое лицо; 6 — если ИП или организация. Налоговые ставки зафиксированы и действуют до конца 2028 года. Обязательные страховые взносы не перечисляются, поэтому о перечислениях в ПФР имеет смысл позаботиться самостоятельно.
Самозанятый юрист. Возможно ли?
Положения Федерального закона N 422-ФЗ не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» для физических лиц, оказывающих юридические услуги, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона. Так что, самозанятый гражданин сможет оказывать услуги юридического характера населению. Но следует помнить об ограничениях, о которых можно прочитать в следующих статьях:.
При этом, адвокаты, которые получают доходы еще и от другого бизнеса, могут без проблем зарегистрироваться самозанятыми и платить налог на профессиональный доход в отношении этой другой предпринимательской деятельности. Следовательно, такое явление, как самозанятый юрист вполне имеет место быть. Ведь оказывать юридические услуги в рамках данного спецрежима не запрещено. Правильность этого мнения подтверждена Минфином России см. Трудовой договор Важно помнить, что наличие трудового договора, заключенного между заказчиком и исполнителем-юристом, равно как и работа по трудовому договору на протяжении последних двух лет ставят крест на уплате исполнителем НПД.
Может ли самозанятый оказывать юридические услуги заказчику, являющемуся одновременно и работодателем или бывшим работодателем, с момента увольнения от которого не прошло 2 лет?
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня.
Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?
Федеральным законом от 27.
Порядок оплаты. Пропишите сроки, в которые заказчик должен перевести вам деньги. И штрафные санкции, если он задерживает оплату.
Это может быть пени в виде процентов за каждый день просрочки или штраф в виде твёрдой суммы. Если сумма по договору большая, просите полную или частичную предоплату. Это гарантирует, что заказчик не исчезнет, когда вы исполните свою часть обязательств. Условие о чеке из приложения «Мой налог».
Все самозанятые обязаны передавать клиентам-юрлицам чеки на каждое поступление. В каком виде будет чек — электронном или бумажном, — неважно. Этот чек — страховка для клиента от дополнительных расходов. Если есть чек, на доходы физлица не нужно начислять страховые взносы и удерживать НДФЛ.
Без чека придётся это сделать. Если самозанятый не передал чек, клиент может подумать, что он его не сформировал, а значит, не отчитался перед налоговой. Тогда клиент может подать жалобу в ФНС. Если вы действительно не сформировали чек, вам выпишут штраф.
Если вы просто забыли передать чек клиенту, проверка налоговой — всё равно неприятно. И отношения с клиентом портятся. Поэтому включайте условие о чеке в договор, чтобы о нём не забыть. Это правило хорошего тона.
В разделе договора об ответственности постарайтесь предусмотреть все возможные просрочки со стороны заказчика, которые могут повлиять на срок оказания услуг, качество выполнения работ и тому подобное. Суд снизит их до «разумных» пределов.