доля доходов от предпринимательской деятельности в структуре доходов составила в IV квартале 2022 года 5,8%, увеличившись по сравнению с IV кварталом 2021 года на 0,7 п.п. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Следовательно, вывод судов о том, что доход от реализации нежилых помещений связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным. доходы от предпринимательской деятельности выросли до 7%, на 0,6 п.п., что явилось максимумом с 2014 года. Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака.
Раздел дохода от предпринимательской деятельности при расторжении брака
За 2021 и 2022 годы доля доходов от предпринимательства составила 5,7%. По итогам 2022 года доля предпринимательских доходов оценивалась в 5,7%, как и в 2021 году. Доходы населения от предпринимательской деятельности в 2023 году достигли 6 трлн руб., в номинальном выражении увеличившись на 32% к 2022 году, следует из данных Росстата. В реальном выражении с поправкой на инфляцию рост составил почти 25%, говорится в расчетах. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата.
В 2023 прибыль от предпринимательства выросла на 25%
Прежде всего, важно понимать, что IT-специалисты — это высококвалифицированные профессионалы, которые ценят прозрачность и откровенность. Важно не только найти кандидата, но и правильно представить ему компанию, ее миссию, ценности и перспективы. Работа HR в данном случае похожа на продажи: нужно «продать» кандидату идею работы именно в этой компании. Сегодня активно используются такие методы, как социальный рекрутинг использование социальных сетей и профессиональных сообществ , целевое привлечение прямой контакт с потенциальными кандидатами , сетевые мероприятия и хакатоны, работа с вузами и IT-школами. Все это помогает не только «охотиться за головами», но и создавать образ работодателя, который привлекает таланты. Также важен подход к работе с существующими сотрудниками. HR в IT сфере должны постоянно поддерживать обратную связь, предлагать возможности для профессионального развития, мотивировать и поощрять сотрудников.
Система прозрачного карьерного роста, менторства, обучение — все это помогает удерживать специалистов в компании. В общем, работа HR в IT — это не только поиск и найм, но и создание условий, при которых сотрудник не захочет уйти. Это сложная, но в то же время очень важная и интересная задача. В силу высокого спроса и важности роли, HR-специалисты в IT-сфере часто получают конкурентоспособные зарплаты, особенно в сравнении с другими отраслями. HR-специалистам в IT необходимо иметь не только общие HR-навыки, но и хорошо разбираться в особенностях IT-отрасли, технологиях и тенденциях. Причина все та же - усиление международных санкций и ограничений импорта некоторых зарубежных товаров, в связи с чем актуальность в развитии отечественного производства и замены импорта на собственные товары и услуги все более возрастает.
Безусловно, далеко не все отрасли можно перестроить на импортозамещение в короткие сроки и поставить развитие страны на новые рельсы. Некоторые сектора, особенно те, что связаны с высокими технологиями и сложным промышленным оборудованием, требуют значительных инвестиций и времени для развития и модернизации. Производство косметических и гигиенических средств На косметическом рынке в России традиционно доминирует импортная продукция. Подобная ситуация сложилась после закрытия в 90-х годах ряда предприятий химической промышленности. Однако в условиях ограничения импорта возрастает интерес к отечественной косметике. Производство может быть организовано как на собственном оборудовании, так и на условиях аутсорсинга.
Возможно развитие как масс-маркет сегмента, так и нишевого - например, органической или профессиональной косметики. Продукция может реализовываться через розничные магазины, салоны красоты, интернет-магазины, крупных ритейлеров и маркетплейсы. Важными составляющими успеха являются качество продукции, уникальность предложения, разработка эффективной маркетинговой стратегии. Производство запчастей В условиях ограниченного импорта и ухода зарубежных производителей, рынок автозапчастей и деталей для промышленного оборудования в России сталкивается с дефицитом. Это создает возможности для местных производителей. Потребность в запасных частях узлов и агрегатов высок независимо от типа изделий.
Это могут быть механические, электро-, гидро- и пневмомеханические устойства, электронные устройства и другие. Например, заводы по производству автозапчастей могут специализироваться на определенных типах деталей - например, подвеска, тормозная система, электрооборудование и т. Основное препятствие - деньги. Такой бизнес потребует значительных инвестиций в оборудование, сырье и производственные площади, а по себестоимости продукции далеко не всегда удастся конкурировать с производителями из Китая. Естественно, успешное производство запчастей требует соответствия стандартам качества и безопасности. Выращивание хмеля Хмель - это один из ключевых ингредиентов пива.
В России потребление пива остается стабильно высоким, при этом своего хмеля выращивается лишь 2 процента, а хмелеводством в стране занимается всего 5 предприятий. В свете политической ситуации и возможности прекращения поставок, бизнес по выращиванию хмеля становится очень актуальным, ведь без хмеля - не будет пива и ключевого сырья для пивоваренных компаний. Лучше всего такой бизнес в традиционном варианте подходит для открытия в сельских регионах с хорошим климатом. От похожих направлений например, выращивание овощей или зерновых он отличается спецификой сбора урожая и требований к хранению продукции. Хмель можно выращивать и в теплицах. Недавно проект по выращиванию хмеля в теплицах представил директор тепличного направления ООО «Агрисовгаз» Михаил Семыкин.
Эта технология позволит получать за год 3—4 урожая и увеличит среднюю урожайность до 2,5 кг с квадратного метра сегодня — 120 г. Создание теплицы на один гектар обойдется в 250—270 млн рублей, а срок окупаемости бизнеса составит 7 лет. Чтобы целиком заместить импортную продукцию стране необходимо 50 га тепличных комплексов и 13,3 млрд. Товары из Китая онлайн Беспокоиться о том, где и как заказывать ненужно. Компания VT занимается поставками товаров напрямую с китайских фабрик более 4 лет. Открыты офисы и склады в Китае и России.
Есть своя команда, которая привезённые товары оформляет для маркетплейсов, есть команда, которая будет вас как партнёра сопровождать. Предусмотрено и обучение, и стабильный финплан, и поддержка на каждом этапе. Прибыль от 147 000 до 312 000 рублей. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 4. Производство БАДов Хотя массового исхода зарубежных фармкомпаний с российского рынка не случилось, импортозамещение в сегменте БАДов биологически активных добавок также является важным процессом, так как речь идет о здоровье граждан. Тем более что в связи с модой на здоровый образ жизни спрос на БАДы продолжает расти.
Рынок БАДов в России - один из самых больших в мире. Производство БАДов может включать в себя широкий спектр продукции: витамины, добавки для спортсменов, добавки для поддержания иммунитета и другие. Этот бизнес может быть особенно актуален в регионах, где есть доступ к натуральному сырью например, места сбора трав, пчеловодства. Ключевым моментом является сертификация продукции и соблюдение всех требований закона. Продажу можно организовать через аптеки, спортивные магазины и магазины правильного питания, а также через интернет-магазины. С 1 января 2021 года Правительство РФ отменило все ограничения на реализацию БАДов, в том числе было разрешено торговать ими дистанционно.
Также продавать БАДы можно на маркетплейсах, но здесь надо учитывать требования конкретных площадок. К примеру, в феврале 2023 года правила продажи БАДов были ужесточены на маркетплейсе Wildberries. Теперь при заполнении карточек товаров продавцы должны предоставлять сертификаты и прочие документы, подлинность которых подтверждается сверкой с официальным госреестром. Продукция появляется на маркетплейсе после подтверждения ее легальности специальным алгоритм. Ранее продавцы просто предоставляли свидетельство о государственной регистрации. Производство стоматологических препаратов и компонентов Российский рынок стоматологических препаратов и компонентов столкнулся с дефицитом из-за ухода зарубежных компаний и перебоями в поставках импортной продукции.
Среди наиболее ощущаемых последствий - отсутствие популярного препарата для местного обезболивания "Убистезин" от 3М и задержки поставок его аналога от Sanofi, прекращение поставок цементов типа Vitremer, проблемы со штифтами, борами, фрезами и порошками для гигиены полости рта. Минус в том, что создание производства продукции подобного качества потребует значительных начальных инвестиций, особенно в исследования и разработку. По оценкам крупных поставщиков, в Россию ввозилось 35-40 тысяч наименований продукции для стоматологической отрасли, а внутреннее производство пока в силах закрыть лишь около 6 тысяч. Это означает, что отечественное обувное производство имеет огромный потенциал для роста и импортозамещения. Производство может быть нацелено как на массовый рынок, так и на премиальный сегмент. Важно уделить внимание качеству материалов и производственному процессу, а также разработке собственного узнаваемого дизайна.
Открытие собственного производства обуви требует внушительных вложений, но при правильном подходе и удачном позиционировании бренда возвращает большую прибыль. Успеху в этой сфере главным образом может помешать зависимость от импортного сырья, а также конкуренция с азиатскими странами, где высоко развита легкая промышленность и существует невысокая стоимость труда. Поэтому импортозамещение в этом секторе имеет большой потенциал. В частности, с серьезными последствиями в связи с уходом зарубежных производителей столкнулись российские вагоностроительные и вагоноремонтные компании. Возник дефицит кассетных подшипников для инновационных грузовых вагонов с повышенной нагрузкой на ось. В итоге, компаниям приходится переориентироваться на производителей из Китая и других стран.
Без своего товара на маркетплейсах Чтобы зарабатывать на маркетплейсах, свой товар и умение его продвигать необязательны. Бренд Rozannamir предлагает простую стратегию для новичков. Команда предложит ликвидный товар вам на выбор, сама его закажет на фабриках, сама привезёт и оформит карточки для онлайн-площадок. А потом займётся продвижением. Ваша задача — постоянно увеличивать общие закупки, реинвестируя прибыль. И этому вас тоже научат.
Чтобы начать, потребуется сумма от 745 тысяч рублей. Чистая прибыль — от 120 000 до 250 000 рублей. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 8. Производство детских товаров и игрушек Детские товары и игрушки — это сфера, в которой импортозамещение пока что не демонстрирует высокой эффективности, но имеет большой потенциал. Производство стройматериалов Производство стройматериалов - еще одна перспективная отрасль для развития импортозамещающих проектов. Добываемое в стране сырье уходит за границу, после чего возвращается обратно в виде готовой продукции с высокой добавленной стоимостью.
Острее всего ситуация обстоит в области строительной химии и герметиков. Организация нового производства этих товаров внутри страны может обеспечить стабильный спрос на 10-20 лет вперед. Естественно, подобные производства требуют серьезных начальных инвестиций в технологическую базу и производственные площади. Создание франшиз Не каждой фирме удаётся самостоятельно разработать франчайзинговую концепцию из своего бизнеса. На этом тоже можно зарабатывать. Станьте партнёром бренда «Франчайзинг 5», который профессионально упаковывает франшизы уже более 13 лет.
Команда будет всей технической работой заниматься сама, профессионалом тут быть необязательно.
Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса», предполагает директор Центра исследования экономической политики экономического факультета МГУ Олег Буклемишев. То, что раньше завозилось в страну массово, теперь импортируется индивидуально, поясняет он. Обратите внимание на материал, где рассказываем про неочевидные варианты, как оптимизировать затраты и доходы.
Общий объем доходов россиян также увеличился с 47,31 трлн рублей в 2014 году до 88,33 трлн рублей в 2023 году. Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы. Важно отметить, что увеличение доходов от предпринимательства способствует не только личному благосостоянию граждан, но и общему экономическому развитию страны.
В одном из дел ВС РФ разъяснил, как определить юридически значимые обстоятельства при разрешении споров о включении дохода от предпринимательской деятельности одного из супругов в состав общего имущества, подлежащего разделу. Решение суда Суд первой инстанции отказал в разделе указанных денежных средств как совместно нажитого имущества, так как не было доказательств расходования их в личных целях и без согласия второго супруга. Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Суд кассационной инстанции согласился с мнением апелляции и оставил решение в силе. Когда был получен доход? ВС РФ решил, что при разрешении споров о разделе совместно нажитого имущества супругов, а, в частности, о разделе доходов, полученных от предпринимательской деятельности одного из супругов, важным будет являться установление размера полученного дохода до прекращения брачных отношений, а также выяснение вопроса о том, был ли получен указанный доход в период брака или после его прекращения.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
Это рекомендовал сделать Центробанк. Исаков отмечает, что мог сказаться также рост регистрируемых доходов от сдачи недвижимости в аренду и постепенное обеление рынка аренды жилья. Легально сдавать квартиру можно, будучи самозанятым, индивидуальным предпринимателем или декларируя доход от аренды. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец отметила, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности нет сюрприза. По ее оценке, здесь могла сыграть роль относительно низкая база 2022 года, когда экономика адаптировалась к санкциям и восстанавливалась.
Это максимальный показатель с 2014 года, пишет РБК. В такие доходы входят поступления от сдачи в аренду жилья и другого имущества, авторские вознаграждения, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, вознаграждения членов советов директоров компаний. Суммарно в 2023 году доходы жителей страны составили 88,3 трлн руб.
С 24 июня от уплаты страховых взносов освобождены предприниматели, получающие военную пенсию. Его преимущества — отмена страховых взносов, упрощение налоговой отчетности, автоматический расчет налогов и передача банкам функций налоговых агентов. Банк берет на себя функции налогового агента — самостоятельно рассчитывает налоги, формирует платежные документы и передает отчетность в ФНС.
Налоговые каникулы для бизнеса продлены до начала 2024 года. Поддержка мобилизованных В 2023 году продолжает действовать постановление о мерах поддержки мобилизованных предпринимателей. На срок военной службы плюс три месяца после нее переносится срок: уплаты налогов и страховых взносов; предоставления в ФНС отчетов и уведомлений; проведения выездных налоговых проверок; На такой же срок установлены моратории на налоговые санкции, блокировку расчетного счета и проверку ККТ.
Этот показатель стал максимальным с 2014 года, когда их доля оценивалась в 7 процентов. Для сравнения, в 2021 и 2022 годах доля предпринимательских доходов составляла 5,7 процента. Таким образом, за 12 месяцев прошлого года показатель увеличился на 1,1 процентного пункта.
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Приносящую доход деятельность НКО часто ошибочно путают с предпринимательской деятельностью. Если ИФНС докажет использование предпринимателем личных счетов для предпринимательской деятельности, денежные поступления будут включены в выручку ИП с доначислением всех налогов и штрафами. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. ли заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации как заполнять инвойс сумма страхового года собеседование в налоговую инспекцию каких вопросов ждать форма заявления о прекращении предпринимательской деятельности затраты предпринимателя.
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но не менее 20 тыс. руб. — составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса. Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. Предпринимательские доходы граждан России достигли наивысшего значения с 2014 года. – последние новости и актуальные статьи газеты «Солидарность».
В России зафиксированы рекордные с 2014 года доходы от предпринимательства
Однако налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны. Ответственность за работу ИП без регистрации За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в ФНС предусмотрены следующие виды ответственности: налоговая административная уголовная Налоговая ответственность предусмотрена не только за отсутствие регистрации ИП, но и за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, можете получить штраф в сумме 10 000 рублей. Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей. Привлечение к уголовной ответственности происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы можете получить один из 3 видов наказаний: штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца обязательные работы до 480 часов арест на 6 месяцев Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет строже: штраф возрастет до 500 000 рублей лишение свободы до 5 лет Станьте ИП онлайн с Росбанком или скачайте все документы для регистрации Это бесплатно! Росбанк поможет подготовить документы для регистрации ИП и подать их онлайн, а затем откроет расчётный счёт.
Главное — уплачивать налог своевременно. Вопрос: Если ИП плательщик НПД , занимающийся репетиторством, получит плату от родителей на личную карту предпринимателя, приведет ли получение денег предпринимателем к утрате права на применение налога на профессиональный доход? В налоговом законе практически нет разграничения на личные и предпринимательские счета ИП. Законодательство не отражает различные нюансы. Но есть банковское законодательство. В нем как раз есть и разграничения, и нюансы. В ней содержатся эти правила: Счета открываются ФЛ для действий, не связанных с бизнесом пункт 2. Но это нормативные акты. А есть практика. В большинстве своем предпринимательские и личные финансы смешиваются. Связано это с расплывчатостью определения «личные деньги ИП». По сути средства, размещенные на любых счетах, признаются собственностью предпринимателя. К примеру, ИП может профинансировать выплаты ЗП сотрудникам, погашение займов. Риски Смешивание предпринимательских и личных денег чревато многочисленными рисками. В этом случае производится доначисление налогов. Попутно начисляются также пени, штрафы. И под этим риском есть основания. Они не соответствуют критериям, оговоренным в статье 41 НК РФ. То есть для признания денег налогооблагаемым доходом просто нет оснований. Рассмотрим все риски использования личного счета в коммерческих целях: Банковское учреждение иногда не зачисляет деньги, если в платежном поручении вместо «Петров» указано «ИП Петров». Отклонить средства может и банк партнера. Если ИП указывает для проведения расчетов свой личный счет, покупатели и контрагенты могут отказаться от сделки. Связано это с наличием ряда рисков, сопровождающих сделку.
При налоговом режиме НДФЛ владелец съемного жилья — физлицо, он должен платить налог на имущество. А вот ИП имущественный налог платить не нужно, за исключением случаев, когда сдается нежилая недвижимость, включенная в региональный перечень облагаемых по кадастровой стоимости объектов. Полный список оснований для налогового вычета такой: дорогостоящее лечение например, ЭКО, протезирование, оплата госпитализации в частной клинике — для самого собственника, супруга или супруги, родителей и несовершеннолетних детей медицинские услуги включая анализы, стоматологию, услуги частных врачей и оплата лекарств для самого рантье, его супруга, родителей, несовершеннолетних детей образовательные услуги для владельца квартиры — необязательно это должно быть высшее образование, автошкола тоже подойдет обучение и образование детей — детский сад, школа, развивающие курсы, музыка, спортшкола и так далее покупка квартиры: как рассчитывается налоговый вычет в этом случае, можно прочесть здесь индивидуальный инвестиционный счет. В год максимально можно вернуть 52 тыс. Пример расчета Владелец съемной квартиры сдает ее за 35 тыс. За год он получает 420 тыс. В этом году он оплатил дорогостоящее лечение, потратив на него 150 тыс. Эта сумма может быть полностью исключена из налогооблагаемой базы как налоговый вычет. Тогда в декларации должны фигурировать, наряду с доходом и НДФЛ к уплате, также социальный налоговый вычет 150 тыс. Сумма НДФЛ, сократившись на размер вычета, составит уже 35,1 тыс. Также можно исключить из арендных платежей те коммунальные расходы по счетчикам, которые наниматель возмещает собственнику. Обычно это вода и электроэнергия. Эти расходы могут считаться возмещением расходов собственника, а не полученной выгодой. Тогда получится сократить налогооблагаемую базу. Но этот пункт обязательно необходимо изначально прописать в договоре найма. Однако стоит учесть, что это применимо в отношении коммунальных платежей, расчет по которым осуществляется и фиксируется на основании показаний установленных надлежащим образом индивидуальных приборов учета. Что такое «упрощенка», выгоден ли этот вариант уплаты налога для наймодателей Законодательная база: глава 26. Именно на контрасте с ней «упрощенка» и получила свое название. В рамках УСН индивидуальный предприниматель также может выбрать в качестве объекта налогообложения не чистые доходы, а доходы, уменьшенные на величину расходов. Но это выгоднее делать в случае, когда расходы превышают доходы от аренды. Декларация в случае УСН подается раз в год, до 15 апреля года, следующего за отчетным. Сами же выплаты — ежеквартальные в равных долях. Но это не единственные регулярные расходы, которые несет ИП при такой схеме налогообложения: независимо от того, есть ли у него доходы, нужно оплачивать также обязательный страховой взнос и взнос в фонд ОМС. Если у ИП есть наемные сотрудники, он должен платить эти взносы и за них тоже. Взносы за себя можно будет затем вернуть в виде налогового вычета. Размер взносов периодически меняется, его можно уточнить в налоговой. В 2022 году совокупная стоимость этих обязательных взносов «за себя» составляет 43,2 тыс. Можно оплачивать их один раз — в конце года, а можно вносить равными платежами в течение года. Если годовой доход ИП превышает 300 тыс. Эту сумму оплачивают уже в году, следующем за отчетным. Пример расчета Будем считать, что ИП-рантье работает без наемных сотрудников. В случае с квартирой за 35 тыс. Итого получается 25,2 тыс. Но еще придется заплатить обязательные взносы в размере 43,2 тыс.
Если статус предпринимателя гражданин имеет менее полного календарного года, то сумма взносов за этот год исчисляется пропорционально количеству дней, проведенных в статусе ИП. Общая сумма взносов ограничена лимитом, установленным подп. Таким образом, максимум взносов, который может заплатить ИП в 2024 году, — 327 071 рубль. Дедлайны уплаты взносов различны: фиксы в размере 49 500 рублей уплачиваются до первого рабочего дня 2025 года, так как 31. При этом до 01. Никакой отчетности по страховым взносам ИП за себя не предусмотрено. Налоги ИП для разных случаев Далее рассмотрим, как платить налоги ИП в 2024 году при применении различных систем налогообложения. ИП на общей системе ИП, применяющие общую систему налогообложения, уплачивают два налога — НДФЛ и НДС, если, конечно, по последнему налогу не получено освобождение по какому-либо основанию. Оформите пробный бесплатный онлайн-доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Порядок перечисления НДФЛ в связи с предпринимательской деятельностью подразумевает под собой следующие действия: ежеквартальное перечисление авансов по НДФЛ до 28-го числа месяца после завершения отчетного квартала; представление уведомлений об исчисленных налогах по итогам 1-го квартала, полугодия и 9 месяцев до 25-го числа месяца после завершения отчетного квартала; подача декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчетным года; уплата НДФЛ до 15 июля следующего за отчетным года. Уведомления об исчисленных налогах с нулевыми показателями не подаются. Есть основание полагать, что для учета уплаченных взносов при расчете аванса следует подать заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путем зачета в счет уплаты взносов.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
ИП тоже могут зарегистрироваться как самозанятые и перейти на НПД, снизив ставку и отказавшись от обязательных платежей. Но все это касается только жилья — доход от сдачи коммерческих объектов, включая формально жилые апартаменты, под НПД не подпадает. Еще одно условие: весь доход в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год 200 тыс. Если вдруг ставка выросла или сдаваемых объектов стало больше, доходы вышли за пределы 2,4 млн рублей в год, статус самозанятого перестает действовать, и рантье-физлицо с этого момента будет платить НДФЛ или может перейти в статус ИП и выбрать одну из двух схем — «упрощенку» или патент. При этом налогоплательщику могут быть доначислены налоги, которые подлежали уплате в связи с утратой им статуса самозанятого, а также соответствующие суммы пеней и налоговых санкций.
Платят налог самозанятые в приложении — ежемесячно, в срок до 28-го числа, следующего за отчетным периодом. До 12-го числа того же месяца придет уведомление в мобильное приложение «Мой налог», напоминающее о необходимости платежа. В мобильном приложении «Мой налог» формируется чек для возможности его предоставления нанимателю. НПД должен оплачиваться ежемесячно, поэтому в приложении происходит расчет подлежащей оплате суммы.
По желанию налогоплательщик может через приложение предоставить налоговому органу право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счета налогоплательщика в счет уплаты в установленный срок налога. Пример расчета Собственник квартиры стоимостью 35 тыс. Кроме того, при НПД не делается никакого вклада в будущую пенсию, поскольку самозанятый не делает соответствующего взноса. Есть при самозанятости еще один нюанс: признаются объектом налогообложения НПД доходы от сдачи жилья по гражданско-правовым договорам, при условии, что арендатором является работодатель арендодателя или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Как заплатить налог от сдачи квартиры в виде НДФЛ Законодательная база: глава 23 Налогового кодекса о налогах на доходы физических лиц и глава 32 Налогового кодекса о налоге на имущество физических лиц. НДФЛ выплачивается один раз в год — до 30 апреля нужно подать в налоговую заполненную декларацию 3-НДФЛ, а потом до 15 июля оплатить налог. Налог уплачивается за предыдущий год, то есть до 30 апреля 2024 года нужно будет подать документ о доходах за 2023-й. Сделать это можно на сервисе «Уплата налогов и пошлин» или скачать форму платежного поручения на сайте Федеральной налоговой службы и заполнить ее самостоятельно.
Оплатить можно онлайн, на сайте ФНС или через банк. В самом простом случае, когда одно физическое лицо сдает квартиру другому, все хлопоты по оформлению налога ложатся на наймодателя. Арендодатель самостоятельно рассчитывает сумму НДФЛ и подает налоговую декларацию о всех полученных от сдачи жилых помещений в аренду доходах. Но есть и вариант, при котором собственнику-физлицу можно вообще не беспокоиться об исчислении налога на доход от аренды квартиры.
Такое возможно в ситуации, когда жилье сдается юрлицу — российской компании, российскому подразделению иностранной организации, ИП, нотариусу или адвокату. В этом случае налоговым агентом выступает арендатор, который сам платит в бюджет, если это предусмотрено договором. Для освобождения от обязанности подачи налоговой декларации по окончании года нужно быть уверенным, что сумма НДФЛ была полностью удержана. Пример расчета Собственник сдает однокомнатную квартиру в Москве за 35 тыс.
Годовой доход при этом составит 420 тыс. Сумма фактического дохода при этом не изменится, но возни с бумагами будет меньше. Тогда финальный доход уже за вычетом налога составит 35 тыс. При налоговом режиме НДФЛ владелец съемного жилья — физлицо, он должен платить налог на имущество.
А вот ИП имущественный налог платить не нужно, за исключением случаев, когда сдается нежилая недвижимость, включенная в региональный перечень облагаемых по кадастровой стоимости объектов. Полный список оснований для налогового вычета такой: дорогостоящее лечение например, ЭКО, протезирование, оплата госпитализации в частной клинике — для самого собственника, супруга или супруги, родителей и несовершеннолетних детей медицинские услуги включая анализы, стоматологию, услуги частных врачей и оплата лекарств для самого рантье, его супруга, родителей, несовершеннолетних детей образовательные услуги для владельца квартиры — необязательно это должно быть высшее образование, автошкола тоже подойдет обучение и образование детей — детский сад, школа, развивающие курсы, музыка, спортшкола и так далее покупка квартиры: как рассчитывается налоговый вычет в этом случае, можно прочесть здесь индивидуальный инвестиционный счет. В год максимально можно вернуть 52 тыс. Пример расчета Владелец съемной квартиры сдает ее за 35 тыс.
За год он получает 420 тыс.
Напоминаем лишь, что новый налоговый режим могут применять те физлица и ИП , которые: получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества, которые не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор, не привлекают для работы наемных работников по трудовым договорам. НПД можно платить и при ведении других видов деятельности, если это не противоречит Федеральному закону от 27. Также обращаем внимание, что статьи по кликабельным ссылкам с бизнес-идеями могут быть написаны еще до введения НПД. То есть это большинство видов так называемого гаражного бизнеса по обслуживанию авто. Стоит отметить, что в законодательстве РФ в связи с появлением нового налогового режима образовалось много дыр и нестыковок с действующими законами, которые в ближайшем времени наверняка будут латать.
Нетрудно обнаружить множество непродуманных нюансов в сфере перевозки грузов например, по вопросу оформления путевого листа и перевозки пассажиров , поэтому внимательно следите за новостями. В частности, на момент написания статьи Минтрансом планируется закон, по которому самозанятые водители такси смогут работать только при заключении договора со службой заказа такси, а водитель будет обязан проходить предрейсовые и послерейсовые медосмотры и контроль состояния автомобиля. Например, при сдаче квартиры в месяц за 25 тыс. Здесь же отметим, что сдавать в аренду нежилые помещения коммерческую недвижимость плательщики НПД права не имеют. Договор аренды автомобиля не имеет типового шаблона, составляется он в произвольной форме и не требует нотариального заверения. На нашем портале мы рассказывали как в целом о бизнесе на автопрокате , так и о прокате свадебных авто , прокате спорткаров , аренде спецтехники , а также прокате полуприцепов-автодач и автодомов.
То же самое касается и проката различных предметов и оборудование - в законе прямо ничего об этом не сказано. То есть, если деятельность не подпадает под ограничения закона, то сдавать в прокат что-либо и зарабатывать на этом можно. О популярных вариантах бизнеса на аренде мы писали здесь , также, возможно, вас заинтересует статья о 15 идеях проката выходного дня. Так, одна из самых популярных ниш у самозанятых в Москве - это клининг. Переходят на самозанятость и различные няни и гувернантки, которые берут оплату за свои услуги в почасовом режиме или за сутки - в сети легко отыскать примеры, что получать при этом можно зарплату около 80 тыс. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу.
В любом случае очевидно, что те, кто берет животных на содержание за деньги, например, так называемые догситтеры или няни для собак, чтобы работать легально, могут теперь не только открыть ИП и называть себя зоогостиницей , но и работать в другом формате - самозанятости. Подобные одиночные специалисты часто оформляют новый вид налога как самый понятный и простой. Но нужно учитывать, что полноценное заведение, например, массажный салон с другими сотрудниками с таким статусом не открыть. Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов.
Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl.
Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению.
Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише.
В доходы от предпринимательства Росстат включает поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. Суммарно по итогам 2023 года денежные доходы населения составили 88,3 трлн рублей. В их числе денежные переводы, выигрыши в лотерее. В сбережениях учитываются вложения в ценные бумаги, на депозиты, покупку недвижимости, объем наличных на руках.
По мнению главного экономиста Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александра Исакова, доходы от предпринимательства могут расти из-за переноса крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год.
Этот показатель стал максимальным с 2014 года, когда их доля оценивалась в 7 процентов. Для сравнения, в 2021 и 2022 годах доля предпринимательских доходов составляла 5,7 процента. Таким образом, за 12 месяцев прошлого года показатель увеличился на 1,1 процентного пункта.
Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Профессиональный налог — уплачивается с дохода от предпринимательской деятельности. По итогам 2023 года доходы россиян от предпринимательства резко выросли, продемонстрировав увеличение почти на 25 процентов с учетом инфляции. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году.
Самозанятые: ответы на основные вопросы
Справка о доходах — стандартный документ, который может получить любой официально трудоустроенный человек. Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. Анализируя рынок предпринимательской деятельности, а именно численность предпринимателей в различных экономических отраслях на территории Российской Федерации на 2021 год, мы видим, что очевидным лидером является сфера торговли – процент. Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака. Доля доходов населения от предпринимательской деятельности в общих денежных доходах за 2023 год составила 6,8%, что является максимальным показателем с 2014 года (тогда было 7%). Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака.