Лицо, получившее прибыль от продажи авто, должно самостоятельно вычислить налог при покупке автомобиля в 2017-2018 году и подать соответствующую декларацию в органы ФНС во время следующего периода отчетности. «Известия» допустили заморозку транспортного налога на 2-3 года при покупке автомобиля РФ. Фото: Павел Лисицын / РИА Новости. Приобрели автомобиль стоимостью более 3мл руб должны ли мы платить транспортный налог и кто должен начислять авансовые платежи по транспортному налогу мы сами или налоговая?
Изменены НДС-правила при перепродаже подержанных авто
Тем, кто не только ратует за экологию, но и ищет в приобретении электрического автомобиля финансовые плюсы, важно знать, что экономия на уплате транспортного налога может оказаться не единственной. В скором времени может появиться налоговый вычет при покупке новой машины. Тем, кто не только ратует за экологию, но и ищет в приобретении электрического автомобиля финансовые плюсы, важно знать, что экономия на уплате транспортного налога может оказаться не единственной.
«Известия»: Минпромторг поддержал инициативу заморозки транспортного налога при покупке авто РФ
В настоящее время при покупке автомобиля у физического лица дилером, он не может ее продать другому юридическому лицу по реальной цене, указывают авторы документа. Депутаты предложили разрешить имущественный вычет по налогу на доходы физлиц при покупке автомобиля. Также учитывается сумма при покупке и продаже авто, от последней отнимается первая, если остается остаток, то с него берется процент. Идею введения налогового вычета при покупке машины выдвинули в Институте исследования проблем современной политики. Вместо того чтобы снизить налогооблагаемую базу на деньги, что вы потратили при покупке машины, вам придется использовать сумму, указанную в ДКП, а, значит, платить больший налог. В настоящее время при покупке автомобиля у физического лица дилером, он не может ее продать другому юридическому лицу по реальной цене, указывают авторы документа.
Мы посчитали, сколько денег вы отдаете государству при покупке автомобиля. Спойлер: очень много
В этой ситуации декларация не нужна. Подробнее о том, как должна быть подана декларация 3-НДФЛ смотрите по ссылке Копии документов, которые подтверждают ваши расходы на покупку и оплату автомобиля должны прилагаться к декларации. К документам, которые подтверждают факт покупки автомобиля относят договор купли-продажи или справку-счет при покупке в салоне. К документам, которые подтверждают факт оплаты автомобиля относят платежные документы. Например чек ККТ или платежное поручение при покупке в салоне или у организации , расписку продавца в том, что он получил от вас деньги при покупке у другого человека.
Что делать если платежных документов нет? Как указывает налоговая служба достаточно того, что в договоре купли-продажи будет написано «все расчеты произведены полностью». Подобная фраза в договоре подтверждает факт расчетов и оплаты машины покупателем. Об этом сказано в одном из писем налоговой службы см.
Данное письмо касается квартир но его положения вполне применимы и в отношении автомобилей. Однако эта фраза будет уместна только при покупке автомобиля у обычного человека не зарегистрированного в качестве ИП. Организации и ИП-шники обязаны принимать деньги только по платежным документам. Потому при покупке машины у таких продавцов упомянутой фразы в договоре будет недостаточно.
Об этом сказано в одном и писем налоговой службы см. Какой способ выгодней: вычет или доходы минус расходы Очевидно, что пользоваться вторым способом доходы минус расходы выгодней только в одном случае — расходы на покупку автомобиля больше 250 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ доходы минус вычет. Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданного автомобиля.
Пример Продается автомобиль, который находится в собственности продавца меньше 3-х лет. Ситуация 1 В 2023 году продается машина за 600 000 руб. Расходы на ее покупку составили 400 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит: 600 000 руб.
Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит: 600 000 руб. Это на 19 500 руб. Значит выгоднее уменьшать доход на расходы и вычетом не пользоваться. Но расходы на покупку автомобиля должны быть подтверждены документами.
Ситуация 2 В 2022 году продается машина за 300 000 руб. Расходы на ее покупку составили 150 000 руб. Если вы воспользуетесь вычетом, то доход, облагаемый налогом, составит: 300 000 руб. Если вы уменьшите доход от продажи автомобиля не на вычет, а на сумму расходов по его покупке, то доход, облагаемый налогом, составит: 300 000 руб.
Это на 13 000 руб. Значит выгодней уменьшать доходы не на расходы, а на вычет. При этом расходы документально подтверждать не нужно. Использование двух способов уменьшения дохода одновременно Некоторые наиболее продвинутые автомобилисты считают, что они вправе использовать симбиоз двух способов.
То есть доход от продажи одной и той же машины уменьшить сперва на вычет в размере 250 000 руб. Такой вариант предложил один наш читатель. Так поступать запрещено.
Таможенная пошлина. После вступления в ВТО Россия обязалась ее снизить. С нашей Mazda 3 нужно отдать 161,6 тыс рублей пошлина считается до обложения НДС и утильсбором. Фиксированный таможенный сбор в 3,1 тыс рублей.
Акциз - 49 рублей на 1 л. Итого покупая Mazda 3 мы отдаем государству 663 тыс рублей. Почему для примера выбрана именно Mazda 3?
Ранее из-за необходимости уплаты налога стоимость автомобиля становилось больше. При этом при сделке между физическими лицами или между физическим лицом и дилером НДС повторно не взимается. Закон вступит в силу через месяц, но не ранее первого числа очередного налогового периода по НДС.
Какие есть условия для отмены двойного НДС?
Расчеты с физ. При покупке автомобиля юрлицом у физлица организация вправе рассчитаться с гражданином наличкой, даже если сумма превышает 100 000 руб. Договоры купли-продажи основного средства: Бухгалтерские проводки при покупке транспорта Приобретение автотранспорта у физического лица организацией отражают в бухгалтерском учете с использованием следующих проводок: Дт 41 Кт 60 — оприходованы товары, купленные у физлица в данном случае — автомобиль. Дт 08. Дт 01 Кт 08. Дт 60 76 Кт 51 50 — выполнена оплата физлицу.
При оприходовании автомобиля в качестве ОС важно правильно сформировать его первоначальную стоимость и грамотно установить норму амортизации. Уплата налогов При покупке автомобиля у физлица нужно учесть, что физическое лицо, не являющееся ИП, к числу плательщиков НДС не относится. При совершении сделки отсутствует «входной» НДС, а это значит, что организация не сможет принять налог к вычету.
Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2024 году
Если автомобиль был угнан, и правоохранительные органы его не наши, вы обязаны сообщить в налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие факт угона. В этом случае платить не придётся. Когда платить Статья 363 Налогового Кодекса говорит о том, что транспортный налог платится до 1 ноября года, который следует за истекшим календарным годом. Это значит, что если вы приобрели автомобиль в 2013 году, то налог на него нужно будет заплатить до 1 ноября 2014 года. Необязательно делать это сразу после покупки, у вас будет время на заполнение деклараций и решение проблем с другими документами. Такой вопрос особенно беспокоит тех, кто приобрёл автомобиль в кредит. Хотя машина и находится в залоге у банка, юридически она переходит в полную собственность покупателя, поэтому и налог за неё платить придётся. Вы обязаны будете это сделать до ноября следующего года параллельно со всеми выплатами по кредиту.
Как рассчитывается сумма транспортного налога, если мощность двигателя иномарки рассчитывается не в лошадиных силах, а в киловаттах? В традиционную для России систему измерения расчёт переводится следующим образом: 1 кВт — 3,35962 л. Нужно умножить налоговую ставку на мощность, и получите сумму, которую должны будете уплачивать ежегодно после подачи декларации. Сколько придётся платить, если машина была куплена, к примеру, в октябре?
На протяжении налогового периода года юридические лица могут быть обязаны совершать авансовые платежи каждый квартал, если решение об их уплате принято в регионе. Суммы авансовых платежей и окончательного налогового платежа юрлица определяют самостоятельно по данным документации на транспортное средство. Сроки перечисления и авансов, и окончательного расчета по году также зависили от решения властей субъектов РФ. С января 2021 года вышепоказанная схема изменилась. Срок уплаты транспортного налога для юрлиц на всей территории РФ стал единым и закреплен на федеральном уровне.
Налог по итогу года нужно было уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы если они установлены регионом — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Данная схема действовала недолго, лишь до конца 2022 года. С 2023 года вступили в действие фундаментальные изменения в порядке уплаты налогов: были введены единый налоговый платеж и единый налоговый счет. Подробнее об этом мы писали в статье. Так, с 1 января 2023 года налоги, страховые взносы уплачиваются с единого налогового счета. С 2024 года деньги на ЕНС зачисляются строго в виде ЕНП, отдельные платежки, заменявшие уведомления в течение 2023 года, отменены. Сроки уплаты налогов с 2023 года тоже поменялись и были перенесены на единое число, но с сохранением прежней периодичности. Транспортный налог следует уплачивать в следующие сроки: авансовые платежи при их наличии - до 28 числа месяца, следующего за отчетным; годовой платеж - до 28 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, в 2024 году сроки уплаты таковы: налог за 2023 год - до 28 февраля 2024; аванс за 1 квартал - до 2 мая 2024 перенос с выходного 28 апреля ; аванс за 2 квартал - до 29 июля 2024 перенос с выходного 28 июля ; аванс за 3 квартал - до 28 октября 2024; налог за 2024 год - до 28 февраля 2025 года.
Совет Федерации одобрил закон об отмене двойного налогообложения при перепродаже авто, сообщает ТАСС. Таким образом, в стоимость авто "вшивается" двойной налог: первый раз он уплачивается при первичном вводе в эксплуатацию, второй - при повторной продаже от дилера дилеру. В итоге происходил отток дилеров со вторичного рынка, так как экономическая целесообразность в этом сегменте была практически нулевая.
Соответственно, воспользоваться налоговым вычетом можно будет только в отношении бюджетных автомобилей. Исходя из вышесказанного, предельная сумма компенсации составит 100 000 рублей. Согласно законопроекту, воспользоваться правом на вычет налогоплательщик сможет только после госрегистрации автомобиля.
При этом вычет может предоставляться и повторно, но не ранее чем по истечении пяти лет после обращения налогоплательщика за получением предыдущего налогового вычета.
Навигация по записям
- Налог на роскошь: какие автомобили попали в список в 2023 году. Как производится расчёт
- Эксперт прокомментировал возможную отмену транспортного налога в России | Аргументы и Факты
- Автомобили дешевле 10 млн рублей оказались в списке для «налога на роскошь»
- Мы посчитали, сколько денег вы отдаете государству при покупке автомобиля. Спойлер: очень много
- Автоэксперт поддержал инициативу отмены двойного налога при покупке машины с пробегом
Мы посчитали, сколько денег вы отдаете государству при покупке автомобиля. Спойлер: очень много
Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает дополнительную экономию по налогу на прибыль. Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету — таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Плюсы: Нет страховых взносов на ФОТ Нет НДФЛ Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами Минусы: Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше. Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах.
Свидетельство о регистрации: всё об СТС в 2023 году Кто имеет льготы при уплате налога на роскошь Льготами при уплате транспортного налога пользуется целый ряд категорий граждан, однако одним из условий получения льгот является мощность двигателя автомобиля: не более 200 л. На моделях стоимостью от 10 млн рублей обычно устанавливаются более мощные моторы, поэтому получить скидку при уплате налога на роскошь в этом случае невозможно. Уплачивается ли налог на роскошь, если модели нет в перечне Минпромторга В РФ отсутствует система прецедентного права, но нет правил без исключений. Это стоит учитывать тем, кто по каналам «параллельного импорта» приобретает дорогую машину, которую Минпромторг ещё не успел внести в свой перечень.
Санкции за неуплату налога на роскошь Крайний срок оплаты транспортного налога для физлиц — 1 декабря. Если это требование нарушено, на всю сумму налога ежедневно начисляются пени в соответствии с порядком, установленным ст. Кроме того, ст. Если проигнорировать извещение из налоговой инспекции с требованием оплатить недоимки, то начнётся процедура взыскания. Налоговые органы имеют право обратиться в суд с заявлением о вынесении судебного приказа.
Если налоговая база по декларации равна нулю, платить также не придется. Например, автомобиль купили в 2022, а продали в 2024 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2025 года. Пополнить единый налоговый счет можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Уплата налогов и пошлин». Положить деньги на ЕНС можно на сайте nalog. К ней нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если заявили их как вычет. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину. Если автомобиль достался в дар не от близкого родственника, расход в виде его рыночной стоимости докажет декларация 3-НДФЛ, которую одаряемый подал по итогам года получения в дар. Если же договор дарения и последующей купли-продажи пришлись на один год, то в одной же декларации одаряемый покажет: Рыночную стоимость автомобиля как доход. Сумму, которую получил от покупателя, тоже как доход. Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант: От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog. В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой службы и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
Для этого необходимо оформить специальные клиентские карточки, а для пользования станциями «Энергия Москвы» следует скачать мобильное приложение «Московский транспорт». При этом для бесплатного использования доступны и «медленные» и «быстрые» терминалы, а пользоваться ими могут также владельцы последовательных гибридов, которые приравниваются к электромобилям. Другим типам гибридов тоже можно бесплатно подзарядиться, но на них не распространяется льгота, касающаяся бесплатной стоянки. Парковка, за которую не придется платить — это отличный бонус, который в Москве предоставляется любому электрокару на любой муниципальной стоянке в любой тарифной зоне. Бесплатно парковать свои электрические транспортные средства можно и на специально оборудованных зарядными станциями стоянках, принадлежащих «Энергии Москвы». К слову, такая возможность в российской столице предоставляется собственникам электрических машин уже много лет, причем пользоваться ею можно без оформления каких-либо карточек и пропусков. Как определить бесплатную парковку для электромобилей? Встречаются и другие обозначения и таблички, указывающие на место стоянки электрического транспортного средства, в том числе в виде специальной дорожной разметки. На таких парковочных местах имеют право находиться только вышеупомянутые автомобили. Если там окажется авто с ДВС или не подзаряжаемый гибрид, его владельцу грозит эвакуация на машины на штрафстоянку и штрафное взыскание в размере 3000 рублей. Какие еще есть льготы для электромобилей в России в 2024 году? Тем, кто не только ратует за экологию, но и ищет в приобретении электрического автомобиля финансовые плюсы, важно знать, что экономия на уплате транспортного налога может оказаться не единственной. Прежде всего, начиная с 1 января 2023 года, в России предоставляются субсидии на покупку новых электромобилей. Обязательное условие — транспортное средство должно быть собрано на территории страны, т. Еще одна льгота касается проезда по платным дорогам, и она позволяет сэкономить тем, кому приходится часто ездить по федеральным трассам. Платные дороги и электромобили 1 марта 2023 года федеральные власти запустили эксперимент, в котором предложили поучаствовать владельцам электрических транспортных средств. Согласно условиям, эксперимент будет длиться до 31 декабря 2023 года после возможно его продление , электрокар должен быть оформлен на физлицо, на машине должен стоять транспондер T-pass, а сам электромобиль не должен принадлежать к категории такси, каршеринга или прочей коммерческой техники. Желающим поучаствовать в эксперименте необходимо обратиться в ООО «Автодор — Платные дороги», предъявить документы на машину и транспондер, который заблаговременно нужно купить или арендовать. Каких-либо ограничений на количество бесплатных поездок на время проведения эксперимента не вводится. Растаможка электромобилей в 2024 году Новый электровнедорожник Tesla Cybertruck Чтобы привезти электромобиль из-за границы, сегодня необходимо уплатить таможенный сбор, ввозную таможенную пошлину, акциз, НДС и утилизационный сбор. Все это формирует т. Например, если авто обошлось покупателю в 2,7-4,2 млн. Например, до 67,5 кВт 90 л. Утилизационный сбор — используется коэффициент, который применяется к базовой ставке, равной 20000 рублей.
В России предложили ввести налоговый вычет при покупке автомобиля
Налогового вычета, выраженного в определенной сумме, которая возвращалась бы человеку, ни при продаже, ни при покупке автомобиля не положено. Россияне, которые ввозят машины с целью перепродажи, рискуют также оплатить этот сбор в размере более 800 тыс. Депутат Госдумы Милонов предложил отменить транспортный налог при покупке российских автомобилей. Но не навсегда, а только на два-три года. Ставка налога, которую можно вычесть при покупке автомобиля, уменьшает сумму налога, который должен быть уплачен при продаже автомобиля впоследствии. В 2024 году в налогообложении авто плательщики должны применять изменения.
«Это бессмысленно»: налоговая сообщила неприятную новость автовладельцам
В условиях дефицита автомобилей на вторичном рынке увеличение ассортимента дилерских центров — очень позитивная мера», — считают в ГК «Автодом». В Национальном автомобильном союзе на изменения смотрят скептически. Вице-президент союза Антон Шапарин пояснил РЖД-Партнеру, что считает отмену второго НДС выгодной для двух сторон — это дилеры и государство: «Дилеры начнут, даже уже начали, массово скупать машины и перепродавать их из Москвы и Санкт-Петербурга мелким дилерам в условный Брянск. Бюджет будет получать дополнительные налоги». Как уточнил во время пресс-конференции А. Подщеколдин, по оценкам РОАД государством будет получено налогов порядка 300 млрд рублей за последующие 10 лет. Люди, соответственно, столкнутся с удорожанием машин.
На вторичном рынке частников все выкупят, а потом эти же машины будут продавать, но только со своей накруткой — накруткой первого выкупившего, региональных дилеров. Соответственно, с дополнительными кредитами, навязанными услугами и прочим». Безусловно, отказ от двойного НДС будет способствовать ее увеличению.
Люди увидят свои автомобили не раньше середины следующего года. К этому времени можно думать про вычет и вообще думать заранее, как стимулировать рынок в будущем. Сейчас бессмысленно стимулировать, потому что он весь перегрет, — заключил специалист. Ранее директор Института исследования проблем современной политики Антон Орлов предложил ввести в России налоговый вычет при покупке автомобиля.
Если автосалон выкупает у физического лица автомобиль за 1 млн рублей и затем перепродает его юридическому лицу за 1,2 млн, то он должен начислить НДС в размере 240 тыс. Если законопроект будет принят, сумму налога составит 33,3 тыс. Ожидается, что такие нововведения должны привести к серьезному "обелению" рынка подержанных авто. Возникает вопрос, а не последует ли за этим снижение налоговых поступлений в бюджет?
Получить вычет можно будет при соблюдении следующих условий: автомобиль должен быть легковым; машина произведена на территории России; приобретена для личных и семейных нужд; фактические расходы на приобретение не превышают 1 млн рублей; автомобиль ранее не находился на регистрационном учете. Под фактическими расходами помимо стоимости самой машины понимается установка дополнительного оборудования или переоборудование авто для использования его инвалидами. Соответственно, воспользоваться налоговым вычетом можно будет только в отношении бюджетных автомобилей. Исходя из вышесказанного, предельная сумма компенсации составит 100 000 рублей.
НДС: с 1 апреля 2024 года действуют новые правила налогообложения подержанных автомобилей дилерами
Депутат Госдумы Владислав Даванков выступил с предложением дать возможность российским гражданам получить налоговый вычет при покупке новой отечественной машины. Как правильно уплатить налог при продаже авто — с какой суммы платить и как можно уменьшить НДФЛ. «Известия» допустили заморозку транспортного налога на 2-3 года при покупке автомобиля РФ. Фото: Павел Лисицын / РИА Новости. Тем, кто не только ратует за экологию, но и ищет в приобретении электрического автомобиля финансовые плюсы, важно знать, что экономия на уплате транспортного налога может оказаться не единственной. В случае продажи автомобиля налог 15% будет вычитаться только из той суммы, которая не была списана в виде расходов на его приобретение.
Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ при покупке автомобиля у гражданина?
- Налог с продажи автомобиля для физических лиц в 2024 году
- Комментарии
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
- Автобренды
- Когда платить