Бывают случаи, когда человек сдал декларацию 3-НДФЛ с ошибкой, в результате которой неправомерно претендует на возврат или, наоборот, начисляет себе налог к уплате. Прочитать новость на тему «Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ».
ФНС призывает сдавать 3-НДФЛ не раньше 25 февраля и лучше через личный кабинет
Программа «Декларация 2023» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2023 год. Светлана, как только работодалель сдаст отчет по ндфл за 23 год, это в феврале, автоматически будет подгружаться справка по ндфл. Новости Пикабу Помощь Кодекс Пикабу Реклама О компании.
Декларацию 3-НДФЛ не забудьте сдать до 2 мая 2024г.
Уже 2 мая заканчивается срок подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в случае полу. Заполняя 3-НДФЛ за год, ИП учитывает все доходы за исключением тех, что не облагаются налогом. В этом случае в 3-НДФЛ указываются налоговые вычеты для возврата удержанного работодателем налога. Расскажем, зачем и когда подавать декларацию 3-НДФЛ, и как ее правильно заполнить.
ФНС обновила декларацию 3-НДФЛ
Во-втором случае декларацию вы подать обязаны. Вне зависимости от того нужно ли платить налог или нет. Если декларация сдана не будет вас оштрафуют. Минимальный штраф — 1000 руб. Пример Вы продаете машину или квартиру которая находилась в вашей собственности меньше 3 лет. Вы обязаны сдать декларацию. Продажная стоимость машины или квартиры никакого значения не имеет. Исключение — если стоимость проданного имущества не превысила 250 000 руб.
В этой ситуации декларация не нужна. Если в одном и том же году вы продаете несколько объектов имущества например, 2 квартиры, 3 машины, квартиру и автомобиль, автомобиль и гараж и т. Пример Ситуация 1 Вы продаете машину за 420 000 руб. Машиной вы владели меньше 3 лет, квартирой — больше 5 лет. В декларации указывают только доход от продажи машины в сумме 420 000 руб. Доход от продажи квартиры не декларируется. Ситуация 2 Вы продаете две машины.
Первую за 310 000 руб. Первой машиной вы владели меньше 3 лет, второй — больше. В декларации указывают доход от продажи только первой машины 310 000 руб. Доход от продажи второй машины не декларируется. Аналогичные правила действуют в отношении имущества, которое вы хоть и получили в собственность, но фактически не видели. Речь идет, например, об обезличенных металлических счетах в банках. Заключая договор с банком вы получаете в собственность определенное количество драгметаллов.
Закрывая договор вы их продаете. Поэтому если договор открыт и закрыт или в рамках этого договора было продано такое количество металла стоимость которого превысила 250 000 руб. Причем совершенно не важно получили ли вы доход по этой операции. Декларацию сдают в любом случае. Пример Вы открыли обезличенный металлический счет. Никаких операций по счету не было. В следующем году счет был закрыт.
При этом вы получили убыток. Декларацию 3 НДФЛ за этот год год закрытия счета вы сдать обязаны, если стоимость проданного металла превысила 250 000 руб. В ней указывают доход от реализации драгметалла. Не удержанный налог Как мы сказали обычно налог удерживает источник выплаты дохода например, фирма-работодатель, банк, страховая компания и т. Если налог был удержан полностью сдавать декларацию 3-НДФЛ вы не обязаны. Если налог не был с вас удержан, то такая обязанность у вас есть. Например вы получили доход не деньгами, а имуществом.
Скажем вам дали в подарок от организации машину. Если других доходов в этой организации у вас нет и не будет, то она не в состоянии удержать с вас налог его попросту не с чего удерживать. А сообщить в налоговую инспекцию о том, что доход вами получен — ее прямая обязанность. Соответственно в данном случае у вас возникает обязанность по сдаче декларации 3 НДФЛ. В ней вы должны указать сумму дохода стоимость машины , сумму налога и, впоследствии, заплатить налог в бюджет самостоятельно. Доход от другого человека Доход вы можете получить от других людей, которые не считаются «налоговыми агентами» и поэтому удерживать с вас налог не обязаны. Это граждане, которые не зарегистрированы в качестве предпринимателей.
Например, вы сдаете собственную квартиру в аренду. Получаете деньги от арендаторов. Налог с вас арендаторы не удерживают. В таком случае вы также обязаны задекларировать сумму дохода, подать декларацию по налогу и заплатить налог самостоятельно. Еще один пример. Вы получили подарок от другого человека, который не является вашим родственникам любые подарки от близких родственников налогом не облагают по пункту 18. Поэтому полученный от него доход облагают налогом.
Возникает ровно такая же ситуация. Вам необходимо самостоятельно подать декларацию и заплатить налог. Правда и в первом и во-втором случае врятли кто-то будет сообщать в инспекцию о том, что доход вам вообще выплачивался. Во всяком случае у арендатора или дарителя такой обязанности нет.
В таблицу добавили коды: 37 — операции с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, которые включают одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права; 38 — операции с обращающимися облигациями российских организаций в виде процента купона.
После ее скачивания и установки вы можете приступить к заполнению декларации 3-НДФЛ на налоговые вычеты. Программа декларация 3-НДФЛ в автоматическом режиме формирует нужные листы, в зависимости от введенных данных. Скачать ее вы можете внизу страницы. Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, так как она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.
При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2023 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты , обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 2 мая 2024 года. Порядок определения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества: Доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от обложения НДФЛ в случае, если объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика более минимального предельного срока владения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное налогоплательщиком его супругой в течение 90 календарных дней до момента продажи. Особенности определения срока нахождения в собственности объекта недвижимости, приобретенного по договору ДДУ При продаже объекта недвижимости, приобретенного ранее по договору ДДУ договору об участии в ЖСК , минимальный предельный срок владения таким объектом исчисляется с даты полной оплаты стоимости по договору. При этом дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного объекта не учитывается. Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам, по которым НДФЛ уплачивается лицом на основании налогового уведомления, выставляемом налоговым органом: доходы, облагаемые по прогрессивной ставке НДФЛ — в случае получения от нескольких налоговых агентов доходов в сумме, превышающей в совокупности 5 000 000 руб. По указанным доходам НДФЛ уплачивается лицом на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом.
ФНС обновила формы 3-НДФЛ и 6-НДФЛ
Как можно уменьшить налог при продаже имущества При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ. Виды вычетов на выбор: В размере своих расходов на покупку имущества. В размере расходов дарителя или наследодателя на покупку имущества. То есть любой человек может получить вычет, даже если у него не было документов о расходах или расходы были меньше вычета без подтверждения. Для этого ничего не нужно делать — только указать сумму в декларации. НДФЛ начисляется на разницу между доходом и вычетом. Пример с расходами.
В них нужно будет указывать суммы исчисленного и удержанного налога, подлежащие перечислению по первому, второму, третьему и четвёртому срокам перечисления отчётного квартала.
Поделиться: Больше материалов по теме «Новости» Показать больше.
В случае если сведения о доходах, облагаемых 13-процентной ставкой, наниматель уже направил в ФНС, эти данные отразятся автоматически во вкладке «Доходы».
Если этих сведений не будет, тогда нужно нажать «Добавить источник дохода» и самостоятельно внести данные. Для корректного составления формы заполнять ее следует, дождавшись появления в личкабе данных о доходах за 2023 год.
Федеральный закон от 02. Продали квартиру через год после покупки — отчитайтесь перед государством.
Продали машину через два года после приобретения — аналогично. При этом надо было еще разобраться, как заполнить декларацию. Налога при этом могло не быть. А декларацию требовали.
Как можно уменьшить налог при продаже имущества При продаже имущества можно использовать вычеты, которые уменьшают доходы и позволяют сэкономить на НДФЛ.
2 мая 2024 года - срок подачи декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за 2023 год
| Как изменилась форма декларации 3-НДФЛ в 2023 году | Прочитать новость на тему «Утверждена новая форма декларации 3-НДФЛ». |
| Новая декларации 3-НДФЛ с 2023 года. Как платить и сроки? | Новый бланк 3-НДФЛ и порядок заполнения декларации. |
| Справка 3-НДФЛ: что это, где выдается и как правильно заполнить | Крайний срок представления гражданами декларации 3-НДФЛ за 2023 г. – 2 мая. |
3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения
По команде Создать в открывшейся форме Виды отчетов следует выбрать значение Декларация 3-НДФЛ из папки Отчетность по физлицам. Декларация по форме 3-НДФЛ нужна гражданину в двух случаях. Отправить декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу можно несколькими способами. До 2 мая 2024 года части россиян необходимо подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ за прошлый год.
3-НДФЛ с 2024 года: образец заполнения
ФНС не примет отчет по старой форме. Здесь вы узнаете сроки и способы подачи налоговой декларации, порядок заполнения формы 3-НДФЛ, последствия в случае нарушения сроков. Пошаговый алгоритм действий для отчета о доходах за пределами РФ. Обязанность, когда должна быть подана декларация 3 НДФЛ, никак не связана с обязанностью заплатить налог. Отчет 3-НДФЛ используют для декларирования доходов физлиц и получения налоговых вычетов. в материале "Российской газеты".
Программа подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ)
Сделать это необходимо при: доходе с продажи квартиры со сроком владения меньше пяти лет, доходах от частной деятельности например, репетиторство, строительство, ремонт , получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников, выигрыше в лотерею налогом облагается сумма свыше 4 тыс. Не нужно декларировать доходы от продажи имущества, которое находится в собственности больше минимального срока владения, а также чья стоимость не превышает 1 млн рублей — для квартир и домов и 250 тыс. Кроме того, от уплаты НДФЛ с доходов от продажи жилья освобождаются семьи с двумя и более детьми. Справка 3-НДФЛ в 2023 году — как можно подать Подать декларацию о доходах можно несколькими способами. В частности, при личном посещении или на сайте налоговой службы. В последнем случае потребуются подтвержденная учетная запись и усиленная электронная подпись — ее можно получить в приложении «Госключ» или в аккредитованном удостоверяющем центре. Второй вариант — через портал «Госуслуги». Там тоже понадобятся наличие учетной записи и усиленной подписи, а также сама декларация в формате xml.
Что это значит для бизнеса.
Декларацию может требовать банк для выдачи кредита — если форма будет заполнена неправильно, заявку могут отклонить.
Таким образом на эту сумму мы можем уменьшить наш российский НДФЛ с дивидендов и в российский бюджет нам нужно будет доплатить только разницу, то есть 1. Чаще всего в выписках депозитария не указывается отдельно дата уплаты налога, поэтому мы подразумеваем, что она совпадает с датой выплаты нам дохода. Но если вдруг в какой-то ситуации в выписке будет дата уплаты налога будет указана отдельно, то тогда мы указываем ее в соответствующем поле, и рублевый эквивалент удержанного налога, который будет уменьшать нашу общую сумму НДФЛ, будет считаться по курсу на эту дату. Допустим, что в нашем примере с дивидендами от Global X Management Company LLC в выписке от депозитария у нас есть отдельная строка, где указано, что налог был уплачен в дату фиксации списка 23 ноября 2021 года , когда курс доллара был 73,4506 руб. И, наконец, последний пример, который связан с декларированием дивидендов из страны, с которой не заключено СИДН: такие компаний в моем портфеле, к сожалению а, может быть, и к счастью - как знать :- , отсутствуют, но, тем не менее, мне пришлось включить данный пример в этот пост, так как с 1 января 2022 года между Россией и Нидерландами было денонсировано соглашение об избежании двойного налогообложения. Поэтому если налоговый резидент РФ в 2022 году получит дивиденды от компании, зарегистрированной в Нидерландах а это не только всем известная X5Retail Group, но и такие компании, как Airbus, Euronext, Philips, Universal Music Group и многие другие , то при заполнении декларации за 2022 год в следующем 2023 году ему придется действовать по нижеприведенному алгоритму. Поэтому рекомендую еще раз проверить свой портфель на наличие акций компаний из Нидерландов дабы в следующем году необходимость уплаты дополнительных существенных налогов не стала неприятным сюрпризом. Ну, и так как в личном кабинете налогоплательщика на момент написания данного поста пока доступно формирование декларацию только за 2021 год, когда СИДН с Нидерландами еще действовало, то для данного примера мне пришлось найти другую страну, с которой у России в прошлом году отсутствовало соглашение об избежании двойного налогообложения.
Такой страной оказалась Перу, и на фондовой бирже Лимы я выбрал в качестве иллюстрации горнодобывающую компанию под названием Minsur ISIN их акций: PEP622005002 , по которым 2 июня 2021 года была дивидендная отсечка в размере 8,67153 центов США к сожалению, у Minsur отсутствует единая страница с историей дивидендов, поэтому в данном случае для проверки информации приходится лезть в официальную отчетность, а точнее в примечания к ней. Граждане этих стран впоследствии могут зачесть налог, удержанный в Перу, при расчете налога в своей стране. Таким образом, предположим, что у инвестора на момент дивидендной отсечки находилось в собственности 10. Рассмотрим, каким образом будет выглядеть декларирование такого дохода. Итак, мы как и в предыдущих случаях указываем страну выплаты дохода Перу , указываем сумму, валюту доллары США , дату выплаты дохода - и вот тут-то начинается самое интересное… Как мне казалось изначально, в данном случае необходимо ввести сумму налога, которую удержал эмитент при выплате дохода, но так как мы указываем страну, с которой у России нет соглашения об избежании двойного налогообложения Перу , то система, по идее, должна это понимать и не брать этот налог в зачет российского НДФЛ. Однако, проверка показала, что я ошибался, и если ввести удержанный за рубежом налог, то система в любом случае примет его к зачету покажет по строке 170 в декларации и уменьшит сумму НДФЛ к доплате в РФ, что является грубым нарушением, и за это Налоговым Кодексом предусмотрены соответствующие наказания. Поэтому в данном случае человеку, заполняющему декларацию, придется самостоятельно помнить или проверять список тех стран, с которыми у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения и отслеживать их изменения. Поэтому в данном случае мы указываем не ту сумму дохода, которую получили на счет в качестве дивидендов 823,39 USD , а общую сумму начисленного дохода 867,15 USD , а сумму налога, уплаченного в иностранном государстве, оставляем пустой. Ну, и общая сумма к доплате в российский бюджет по всем трем задекларированным позициям составит 6. Собственно говоря, на этом заполнение завершено: осталось прикрепить все наши подготовленные на предварительном шаге документы, проверить корректность внесенных в декларацию данных, ввести пароль к сертификату электронной подписи и отправить нашу декларацию на проверку.
Еще мне приходилось сталкиваться с жалобами на то, что при попытке внести большое количество выплат в личном кабинете налогоплательщика сайт начинает жутко тупить и долго загружать страницу - возможно, это зависит от браузера, характеристик компьютера или качеством соединения с интернетом лично я пока с подобным не сталкивался. Тем не менее, если у кого-то встретится подобная проблема, то 3-НДФЛ всегда можно заполнить и в offline-режиме, скачав программу под названием Декларация с официального сайта ФНС. С ее установкой проблем возникнуть не должно: она стандартная и заключается в последовательном нажимании кнопок "Далее", после чего программу можно запустить с помощью ярлыка, создаваемого установщиком на Рабочем столе или главном меню Windows. Алгоритм заполнения декларации абсолютно идентичен шагам, используемым в личном кабинете налогоплательщика; единственный неочевидный нюанс, касающийся нашей сегодняшней темы: чтобы в программе стала доступной страница Доходы за пределами РФ на самой первой странице Задание условий необходимо включить опцию В иностранной валюте. В качестве минусов лично для себя могу отметить ее "одноразовость" то есть одна версия предназначена для заполнения декларации только за один конкретный год, причем нет даже обратной совместимости, то есть, например, с помощью последней версии "Декларация 2021" не получится заполнить декларацию за любой прошлый год, например, 2020-ый: для этого придется скачивать версию 2020 и отсутствие возможности "подтягивать" справки 2-НДФЛ из личного кабинета ФНС по российским доходам заполнять в ней придется абсолютно все доходы вручную, в том числе и полученные от источников в РФ. Хотя, если соединение с интернетом не очень стабильное или характеристики компьютера не позволяют держать в памяти web-страницу с несколькими сотнями выплат, то с этой программой проблем точно не возникнет. И еще: если в личном кабинете налогоплательщика в выпадающих списках страну с валютой можно искать как по коду, так и по наименованию, то в программе "Декларация" быстрый поиск возможен только по цифровому коду.
Квитанции и чеки, подтверждающие сделки. Контракт с образовательным учреждением при возврате налога на обучение. Договор с медучреждением при возврате налога за лечение.
Договор о приобретении ценных бумаг при возврате инвестиционного вычета. Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных. Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг. Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа.
Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации. Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией. Ответственность налогоплательщика При значительных суммах поступлений и уклонения от уплаты налога с них получателю грозит, в том числе и уголовная ответственность. Крупный налоговый долг: 900 000 руб. Наказание за уклонение — 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. Ответственность за просроченную подачу справки 3-НДФЛ или умышленное уклонение от уплаты налогов наступает для физических лиц и ИП, которые обязаны отчитываться о полученных доходах.
Меры ответственности определены в статье 119 НК РФ. Если не предоставить вовремя отчетность по заработку, также назначат штраф. Его минимальный размер — 1000 рублей.
Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2023-2024 годах - как заполнить?
Приказом внесены изменения в налоговую декларацию 3-НДФЛ, в частности. Крайний срок представления гражданами декларации 3-НДФЛ за 2023 г. – 2 мая. Физические лица обязаны представить декларацию 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2023 году, до 2 мая 2024 года.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика
- Как заполнить 3-НДФЛ при продаже валюты и драгметаллов
- Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2023-2024 годах - как заполнить?
- Комментарии
- Что такое справка 3-НДФЛ и кому нужно ее оформить в 2023 году
- ФНС планирует отказаться от декларации 3-НДФЛ
- Отчитываться о доходах за 2022 год физлица будут по новой форме 3‑НДФЛ — Право на