Поскольку налоговый вычет позволяет вернуть средства, которые были выплачены с подоходного налога, то возврат НДФЛ с процентов по ипотеке вправе оформить лишь.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Оформить налоговый вычет можно отдельно на покупку квартиры и на ипотечные проценты в пределах лимитов. Налоговый вычет оформляется только на работающих граждан, поэтому пенсионерам получить деньги за уплаченный процент по ипотеке не получится. Новый порядок упрощенного получения налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2022 г. (с 21 мая 2021) по ст. 221.1 НК РФ и др.
Налоговый вычет по ипотеке
Получить налоговый вычет по ипотеке в России можно будет по упрощенной процедуре. В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. О том, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и вернуть проценты с налога на имущество, рассказано тут.
Когда можно подавать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: как получить, документы
Пример: В 2019 году Уланова Н. За 2010-2020 годы Уланова Н. В 2021 году Уланова Н. Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Пример: В июне 2020 года Гречихин С.
В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.
Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08. Пример: В 2020 году Шилова К. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К. Пример: В 2020 году Тамарина Э.
Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке см. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса это лучше уточнить в своем банке.
Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.
Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме. В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру: Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства приобретения жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств. При покупке квартиры у родственников взаимозависимых лиц получить вычет не получится.
К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг супруга , родители в том числе усыновители , дети в том числе усыновленные , полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун попечитель и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство. Срок получения вычета Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки.
Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
В 2024 году применяется для имущественных и инвестиционных вычетов.
При оформлении в упрощенном порядке не нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы, достаточно подписать пред заполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика. Однако оно будет сформировано только после того, как ФНС получит сведения о доходах и расходах в рамках межведомственного взаимодействия. Если позднее — в течение 20 дней после обновления сведений. Камеральная проверка займет до 30 дней, а срок перечисления средств — до 15 дней. Обратите внимание: оформить вычет в стандартном порядке нужно онлайн через личный кабинет физического лица это ускорит срок проверки и возврата денег.
В упрощенном порядке — только на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.
Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета. Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды. Как получить вычет в упрощённом порядке? Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только требует гораздо меньшего количества документов.
Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте, и оно сформируется автоматически. Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков , подключённых к сервису ФНС о предоставлении вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней. В какие сроки можно оформить возврат налогов?
Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также за последующие годы до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов, полученных за предшествующие налоговые периоды но не позднее 3 лет.
Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговая инструкция
В 2022 году Гречихин С. По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам? Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете Письмо Минфина от 08. Пример: В 2020 году Шилова К. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К. Пример: В 2020 году Тамарина Э. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э. Документы для оформления вычета по ипотечным процентам Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке см. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.
В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых - через несколько дней после письменного запроса это лучше уточнить в своем банке. Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т. В этом случае можно либо предоставить документы если они в наличии , либо сослаться на письмо ФНС России от 22. Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы. Пример: В 2020 году Хавина М. Доходы Хавиной М.
Когда подавать на налоговый вычет в 2023 году На вычет можно подавать в любой момент в течение года, привязки к 30 апреля нет. В 2023 году можно оформить 3-НДФЛ на вычет по той недвижимости, право на который возникло до 1 января 2023 года.
Право на вычет возникает: в год регистрации права собственности для договора купли-продажи в год подписания акта приема-передачи при ДДУ. Если право на вычет возникло с 1 января 2022 года и позже, а недвижимость куплена по ДДУ, то 3-НДФЛ на вычет можно подать, также как и раньше, по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи недвижимости, но только после регистрации права собственности.
Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога. Поясним на примере.
Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый итого 520 000 рублей , и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый итого 780 000. Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого. Читайте также: Согласие супруга на продажу недвижимости: когда нужно и как оформить Как получить налоговый вычет, если у вас ипотека в СберБанке Ипотечные клиенты СберБанка могут получить налоговый вычет за покупку недвижимости и выплаченные проценты по ипотеке в упрощенном порядке. Для этого нужно оформить заявку в личном кабинете Домклик.
Вам не потребуется посещать налоговую службу и отделение банка ни для подачи заявки, ни для получения средств. Собирать и сканировать бумажные документы не понадобится — вся информация будет загружена автоматически.
Воспользоваться правом на получение обоих налоговых вычетов можно только один раз. Это получается, два разных вычета.
А получать их нужно с одной квартиры? Не обязательно. Например, вы купили квартиру без ипотеки, сразу заплатив всю сумму. Но потом завели семью и решили, что квартира нужна большего метража и купили новую уже в ипотеку.
С первой вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второй — уже по выплаченным процентам до 390 000 рублей. А если моя квартира стоит меньше 2 миллионов? Я получу меньше 260 тысяч и никак не смогу добрать остаток? Не беспокойтесь, остаток вычета не пропадет.
Объясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 млн рублей. Оставшиеся 65 000 рублей вы сможете получить при следующей покупке жилья.
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2022 году
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы: паспорт собственника; ипотечный договор с банковской организацией; заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ; справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита; выписка из ЕГРН о праве собственности; заявление по установленной форме. Дополнительно для имущественного налогового вычета при рефинансировании может потребоваться справка из банка, где открыт новый договор ипотеки, подтверждающая перевод денежных средств для оплаты старого займа. Специалисты рекомендуют заранее уточнить, какие документы необходимы, чтобы получить возврат за покупку недвижимости. В услуге могут отказать, если сумма остатка задолженности в старом и новом договорах не совпадают. Такое встречается, например, если кредитополучатель объединяет имеющиеся займы в один. Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
С нее нельзя получить НДФЛ. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб. Вычет на вторую квартиру в ипотеку Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры.
Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену. Когда подавать на налоговый вычет Когда начинается право на вычет по ипотеке? Вернуть денежные средства не удастся, если объект полностью куплен за счет работодателя или государственной поддержки, например, по военной ипотеке. При этом по другим льготным программам дальневосточной, семейной и т. Кроме того, на вычет не могут рассчитывать покупатели, которые заключили договор купли-продажи с близкими родственниками подпункт 11 пункта 2 статьи 105. Когда можно подавать документы и заявку на возврат? Срока давности для использования права на налоговый вычет нет, период подачи не ограничен, а положенные выплаты не сгорают.
При этом не важно, погашен ипотечный кредит или нет. Выплата осуществляется в течение месяца после проведения камеральной проверки. Средства придут на указанный расчетный счет. Использовать полученную сумму гражданин может по своему усмотрению, в том числе обналичить. Как только жилье оформлено в собственность и подписан акт приема-передачи, заемщик вправе собирать документы на возвращение денег за покупку квартиры. Единственное ограничение — подать декларацию он может за 3 последних года. Упростите процедуру получения налогового вычета по ипотеке на квартиру или дом, приобретя сертификат Росбанк Дом и воспользовавшись помощью специалистов.
Уже удержанный с начала года налог должен быть возвращен Обзор судебной практики от 21. Если до конца года вычет не будет исчерпан, на следующий год работнику необходимо снова получить уведомление ИФНС и подать заявление. Статья по теме: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года Сегодня рассмотрим особенности оформления декларации 3-НДФЛ за три года: какие бланки нужно использовать и как правильно их оформлять. Подробнее Подводим итоги Имущественный вычет по процентам можно получить один раз в жизни по одному объекту.
При этом максимальная сумма вычета имеет ограничение — 3 млн руб. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО Эксперт в сфере бухгалтерского учета, налогообложения, кадрового делопроизводства и трудового права.
В 2010 году окончила Тюменский государственный университет по специальности «Экономист». Общий профессиональный стаж — с 2008 года, в том числе на государственной службе в налоговых органах. Автор публикаций по практическому применению бухгалтерского и налогового учета в России, кадровому делопроизводству, решению корпоративных и трудовых споров. Вы — юрист или бухгалтер?
Например, вы приобрели недвижимость за 1,7 миллиона рублей и получили 221 тысячу рублей в качестве вычета. Если в будущем вы снова будете покупать жилье, то сможете опять оформить возврат и получить остаток, «добив» лимит в 260 тысяч рублей. За один год вы сможете получить сумму не больше, чем заплатили НДФЛ. Если за один год вернуть всю сумму не удалось, то в следующем году можно будет снова подать декларацию и получить возврат — и так, пока вам не перечислят весь вычет. Правда, переносить остаток вычета стало возможно только с 2014 года. Так что если вы уже получали налоговый вычет за покупку жилья до 2014 года, то оформить его еще раз не получится , сколько бы вы ни вернули в прошлый раз.
А вот вычет за проценты по ипотеке можно получить только на какую-то одну недвижимость, остаток перенести не получится. При оформлении другой ипотеки применить неиспользованный остаток вычета не получится», — уточняют на «Госуслугах». Ну а как конкретно получить мой вычет? Есть три способа. Вы можете подать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ, обратиться к работодателю или использовать упрощенный порядок. В первых двух случаях понадобится предоставить документы, в том числе выписку из ЕГРН и договор о покупке квартиры.
С полным списком документов можно ознакомиться на «Госуслугах». Подать декларацию 3-НДФЛ сразу после покупки квартиры нельзя: нужно дождаться начала следующего года. Сделать это можно как при личном визите в налоговую, так и онлайн на сайте ФНС. Кроме того, нужно будет приложить заявление на возврат налога и сканы или копии документов, подтверждающих право на вычет. Проверка декларации займет не больше трех месяцев. Еще до месяца уйдет на то, чтобы перечислить деньги на ваш счет.
Можно, но есть нюансы. С 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета. Но с его помощью можно получить только те вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года. Если вы приобрели жилье раньше, то вычет надо оформлять «по старинке». К примеру, если вы купили квартиру в 2019 году и тогда же оформили право собственности, воспользоваться упрощенным порядком не получится — ведь право на вычет появилось в 2019 году. Прелесть упрощенной системы в том, что не нужно подавать декларацию и прикреплять подтверждающие документы.
Вам останется только подписать предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, а также указать банковские реквизиты. Чтобы получить предзаполненное заявление, тоже не нужно ничего делать. При наличии права на вычет оно появится у вас в личном кабинете налогоплательщика. Найти его можно будет во вкладке «Доходы и вычеты». Максимальный срок проверки при таком способе — 30 календарных дней, а перечисления денег — 15 дней. В этом случае заявление также можно отправлять каждый год, пока вам не вернут всю сумму НДФЛ.
Чтобы рассчитывать на более легкий способ получения вычета, конечно, нужно иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика. Самое простое — авторизоваться с помощью учетной записи «Госуслуг». Второе условие для упрощенного порядка: ваш банк должен быть подключен к системе обмена информацией. Список банков, работающих по этому порядку, доступен на сайте ФНС. Этим способом можно воспользоваться сразу же после покупки — не нужно ждать конца года. Правда, в таком случае вы получите не всю сумму налога за год сразу.
Работодатель просто перестанет вычитать из вашей зарплаты НДФЛ, пока вам не выплатят всю сумму. Если вы не получите весь вычет за год, остаток можно будет вернуть на следующий год. Но вот документы придется подавать заново. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно подать в налоговую заявление о подтверждении права на вычет — при личном визите или онлайн на сайте ФНС. Если заявление одобрят обычно это занимает около месяца , налоговая сообщит об этом вашему работодателю. Уже после этого вы сможете обратиться за вычетом.
Заявляя вычет по ипотечным процентам в 2024 году, нужно учитывать, что налоговая декларация 3-НДФЛ за 2023 год оформляется на бланке, утв. Если в течение года у гражданина не было доходов, которые он обязан задекларировать, подать 3-НДФЛ с целью получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке проценты можно в любое время. Если же такой доход имелся, и он включается в декларацию, ее подают не позже 30 апреля года, следующего за отчетным ст. Для получения вычета в ИФНС налогоплательщик предоставляет: декларацию 3-НДФЛ; копия ипотечного договора, с графиком погашения процентов; копии правоустанавливающих документов на жилье или земельный участок; документы, свидетельствующие об уплате процентов налогоплательщиком, например, банковские выписки с его лицевого счета, справка банка-кредитора и т. Как не платить НДФЛ из дохода Получить вычет, не дожидаясь окончания года, в котором приобретено жилье, и не заполняя декларацию, можно у своего работодателя. Он перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты работника, если тот предоставит ему уведомление из ИФНС о праве на имущественный налоговый вычет, с указанием его размера. Уведомление выдается в течение 30 дней и действует до конца года. Чтобы его получить, сотрудник обращается в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими его право на вычет декларация 3-НДФЛ в этом случае от него не требуется. Для получения вычета пишется заявление работодателю, к которому прилагается полученное уведомление.
Прекратить удерживать НДФЛ работодатель должен с 1 января года, в котором к нему обратился работник, независимо от того, когда поступило заявление. Уже удержанный с начала года налог должен быть возвращен Обзор судебной практики от 21. Если до конца года вычет не будет исчерпан, на следующий год работнику необходимо снова получить уведомление ИФНС и подать заявление.
Что такое налоговый вычет за квартиру и как его оформить. Объясняем простыми словами
Он знал, что имеет право получить вычет и решил получать его через налоговую инспекцию. В ней было указано, что работодатель за весь 2016 год удержал с его зарплат 100 тыс. Затем Олег на основании данной справки, своего паспорта и документов на квартиру заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Также заранее составил заявление о предоставлении вычета. Затем с декларацией, заявлением и прочими документами лично обратился в налоговую инспекцию по месту своей прописки. В течение трех месяцев инспекция проводила проверку его документов. Так как все было верно, она через месяц отправила ему на указанный банковский счет его же НДФЛ за 2016 год, то есть 100 тыс.
Остаток вычета у Олега составляет 260 тыс. Олега в 2017 году повысили, он начал получать бОльшую зарплату. И работодатель за весь 2017 год удержал с его повышенной зарплаты 180 тыс. На основании справки Олег опять заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на предоставление вычета. Сдал все документы также лично в инспекцию. Снова в течение 4 месяцев инспекцию перечислила ему деньги за вычет, но не 180 тыс, которые удержали с его зарплат за весь 2017 год, а остаток в 160 тыс.
За два года после покупки квартиры за 2017 и 2018 Олег вернул себе положенные 260 тыс. Оформили в собственность только Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. В 2018 году супруги обратились к бухгалтеру своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки регистрации.
В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета за покупку им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Василию — 60 тыс. Остаток у Василия будет 195 тыс. У Марины остаток будет 195 тыс. В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год.
С зарплат Василия в 2018 году работодатель удержал 75 тыс. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс. Остаток у Василия будет 135 тыс.
Остаток у Марины 145 тыс. В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали 70 тыс. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год, то есть 70 тыс. А остатки их вычетов, то есть Василию 60 тыс.
За три года после покупки 2018, 2019 и 2020 гг. Но только в 2017 году узнал про вычет, и что он имеет право его получить. Также он узнал, что может вернуть вычет за последние три года. Поэтому решил сразу и лично сдать нужные документы в налоговую инспекцию. В 2017 году он обратился к бухгалтеру своего работодателя и получил справки 2-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. В справке за 2014 год указано, что работодатель за весь 2014 год удержал с его зарплат 40 тыс.
За весь 2015 год — 42 тыс. За весь 2016 год — 60 тыс. Эти декларации, заявление и документы на квартиру он лично подал в районную налоговую инспекцию по месту прописки. В течение 3 месяцев проводилась камеральная проверка, и в течение 1 месяца Андрей получил сумму вычета сразу за 2014, 2015 и 2016 года, то есть 40 тыс. Остаток вычета у него 195 тыс. В 2018 году он получил у работодателя справку 2-НДФЛ на 2017 год.
В ней указано, что в 2017 году с зарплат удержали 65 тыс. Андрей, как и прежде, заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 г. Но получил он не 65 тыс. Получается за 2 года он получил весь положенный ему вычет в 195 тыс. А в 2018 году за 2017 год. После того как выплатят вычет за покупку, можно взяться за вычет по ипотеке Оформление вычета по ипотеке почти такое же как и оформление вычета за покупку.
Также собираем документы, подаем их в налоговую инспекцию, которая проводит камерную проверку в течение 3 месяцев. И после проверки начнет выплачивать вычет, но уже за оплату ипотечных процентов. Документы перечислены здесь , их также можно подавать лично в районную налоговую инспекцию по месту прописки регистрации , с помощью сайта ФНС или почтой. НО гораздо сложнее происходят расчеты вычета по ипотеке. И так каждый год пока не выплатят всю положенную сумму. Но при ипотечном вычете нужно учитывать и ежегодную сумму НДФЛ и ежегодную сумму оплаченных процентов банку.
Чтобы было понятнее, изучите примеры ниже. Напоминаем, что на вычет можно подавать документы только в следующем году после года покупки.
Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб.
Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам: Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища. Возврат реально уплаченных процентов.
Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г.
Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке.
При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией. Процедура получения Вернуть имущественный налог можно двумя путями: Через работодателя в нынешнем году.
Через ИФНС в следующем году или позже. Через работодателя Вычет с процентов может перечисляться на ваш счёт частично каждый месяц: ФНС перестаёт удерживать НДФЛ, и размер зарплаты увеличивается на эту сумму. Для получения возврата у работодателя и избежания перечисления подоходного налога в действующем году необходимо запросить в ИФНС уведомление, подтверждающее возможность получения вычет.
Заявлять на вычет с ипотечных процентов через работодателя не совсем удобно. Периодически нужно запрашивать подтверждение у кредитора и снова брать уведомление в налоговой инспекции. Если подать на возврат в конце года — к примеру, в сентябре, ИФНС вернёт налог с начала года.
Каждый конкретный случай имеет особенности, в связи с чем желательно уточнять точные требования к оформлению вычета. Копии документов, предназначенные к подаче в налоговую службу, обязательно требуется нотариально заверить. Сдать документы можно одним из следующих способов: Лично.
Если при проверке справок инспектор выявит несоответствия или недостачу какого-либо из документов — вы узнаете об этом сразу на месте. Почтовым отправлением. Ссылаясь на п.
Подготовленные документы вкладываются в конверт без запечатывания и составляется почтовая опись в двух экземплярах. В ней перечисляются все отправляемые документы. На проверку поступивших документов у ИФНС есть 3 месяца, и еще 1 месяц предусмотрен на перечисление налоговой суммы.
Если ИФНС обнаружит неполный пакет документов или допущенные ошибки в заполнении — вы узнаете об этом лишь спустя 2—3 месяца, когда завершится камеральная проверка. Документы Для оформления налогового вычета на недвижимость, приобретенную в кредит, в налоговую инспекцию в соответствии с местом проживания нужно подать определённые документы: Соглашение с компанией, выдавшей кредит. В качестве неё могут выступать банковское учреждение или фирма-работодатель.
Оригинал справки о погашенных процентах за год. Документ выдаётся в том месте, где был получен кредит. Документ, удостоверяющий личность.
Допускается предъявление паспорта или другого заменяющего его документа. Потребуется копия первой страницы и прописки. Оригинал справки 2-НДФЛ.
Выдается бухгалтерией работодателя. В случае если человек в течение года работал на разных предприятиях, нужно запросить справки со всех мест работы. Оригинал заявления на получение вычета установленного образца.
В документе прописываются реквизиты для перечисления денежных средств из бюджета. Заверенная копия договора долевого участия или купли-продажи. Копии документов, подтверждающих оплату сделки.
Копия акта приёма-передачи, если недвижимость куплена по договору долевого участия. Копия выписки из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи.
При условии, что целевой банковский кредит был потрачен: на покупку готового жилья квартиры, дома, комнаты, доли в них ; на новое строительство; на приобретение земли долей земельных участков под ИЖС или под готовой жилой постройкой. Вычет на проценты по ипотеке предоставляется налогоплательщику один раз в жизни повторный вычет не допускается и только в отношении одного недвижимого объекта п. Например, гражданину Н. В течение года общая сумма налога составила 62 400 руб.
В течение того же года гражданин Н. Ему вернут часть суммы уплаченного за год налога 62 400 руб. Размер налогового вычета по ипотечным процентам ограничен. С 1 января 2014 года максимальная сумма налогового вычета по процентам по ипотеке составляет 3 000 000 руб. Это ограничение действует в отношении ипотечных договоров, заключенных после 31. Когда размер возвращаемого налога превышает сумму уплаченного за год НДФЛ, его остаток переносится на последующие годы.
Подавать документы на вычет налогоплательщик вправе до тех пор, пока не вернет его полностью в полагающемся ему размере. Но он сможет получать вычет только за те годы, когда у него был налогооблагаемый доход, начиная с года возникновения права на вычет и позднее.
Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».
Пример: В 2020 году Дежнев Г. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году. В 2021 году Дежнев Г.
Также он может заявить вычет по ипотечным процентам. Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам выплаты по основному долгу в вычет не войдут.
При этом: 1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН или Акт приема-передачи , то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
Пример: В 2018 году Бельский Г. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.
Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей к возврату 390 тыс. Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен. Пример: В 2019 году Уланова Н.
За 2010-2020 годы Уланова Н. В 2021 году Уланова Н.
Срок возврата налогового вычета: как его оформить в 2023 году
Налоговый вычет можно получить при покупке дома, квартиры, комнаты и т.д., строительстве жилья или приобретении земельного участка для этих твенный налоговый вычет. Нет, получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно только по одному кредитному договору. Помимо налогового вычета на приобретение квартиры можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке. Как получить налоговый вычет процентов по ипотеке через налоговую или работодателя. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
Супруги в каждой своей декларации 3-НДФЛ за 2019, помимо информации по вычету налога, указали еще информацию по вычету по ипотеке, а именно расход каждого супруга на оплату ипотечных процентов за три года, то есть по 525 тыс. Затем они подали декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за 2019, ипотечный договор, справку об уплаченных процентах за три года с остальными документами на квартиру. Получается, что Владимиру в 2020 году должны вернуть 60 тыс. Нельзя вернуть больше суммы НДФЛ. Поэтому ему вернули 105 тыс. Из них 60 тыс. Остаток в 68,2 тыс.
Тоже самое у Ольги. Ей в 2020 году вернули весь ее НДФЛ за 2019 год, то есть 100 тыс. Из них 75 тыс. Взяли справку с банка, где указано, что в 2020 году процентов оплатили на 300 тыс. По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2020 год. В них указали, что имеется вычет по ипотеке за 2020 год в сумме 19,5 тыс.
Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2020 год 95 тыс. Переплата в 95 тыс. Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2020 год 90 тыс. Переплата в 90 тыс. Взяли справку с банка, где указано, что в 2021 году процентов оплатили на 400 тыс. По полученным документам заполнили декларации 3-НДФЛ за 2021 год.
В них указали, что имеется вычет по ипотеке за 2021 г. Владимиру вернули не весь его НДФЛ за 2021 год 100 тыс. Переплата в 100 тыс. Ольге также не вернули ее весь НДФЛ за 2021 год 105 тыс. И так каждый год супруги будут возвращать себе вычет по ипотеке, пока платят ипотеку и им не вернут их положенные по 227,5 тыс. Сергей официально работает и платит НДФЛ с зарплаты.
В ней было указано, что за весь 2014 год он заработал 480 тыс. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Сергею вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2014 год, то есть те же 62 тыс. В 2015 году с его зарплат удержали уже 80 тыс. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ за 2015 г. Также в течение 4 месяцев после проверки в качестве вычета ему перечисляют его же НДФЛ за 2015 год, то есть 80 тыс. Остаток вычета получился 198 тыс.
В 2016 году с его зарплат удержали НДФЛ всего 100 тыс. Он составил декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. Ему выплатили те же 100 тыс. Остаток получился 118 тыс. В 2017 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс. Он составил декларацию 3-НДФЛ за 2017 г.
В виде вычет за покупку ему вернули остаток в 18 тыс. Но у него вышла переплата в 95 тыс. Эти 77 тыс. Вычет по ипотеке: У Сергея по договору ипотеки общая сумма процентов за все 20 лет составляет 4 млн руб. С даты оформления договора ипотеки с марта 2014 года Иван исправно платит долг по ипотеке. Напоминаю, что сначала выдают вычет за покупку, только когда вся его сумма будет возвращена, возвращают вычет по ипотеке.
Вычет по ипотеке, как и вычет за покупку, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и дополнительно от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам. В 2018 году Сергей посчитал, что точно дополучит остаток вычета за покупку 18 тыс. В 2014 году за март по декабрь Иван оплатил процентов на 200 тыс. В 2015 году — 250 тыс. Всего за эти четыре года он оплатил процентов на 1,25 млн руб. В декларации 3-НДФЛ за 2018 год, помимо информации по вычету за покупку, он указал информацию по вычету по ипотеке, то есть расход на оплату ипотечных процентов за эти четыре года на сумму 1,25 млн руб.
Иван подал в налоговую инспекцию данную декларацию за 2019 г. Напоминаю, что НДФЛ за 2019 год у него составил 95 тыс. Вот ему эти 95 тыс. Остаток за четыре года будет 162,5 тыс. А общий остаток будет 390 тыс. В ней указано, что в 2018 году с его зарплат удержали НДФЛ в 100 тыс.
Также он получил в банке справку об оплаченных процентах за 2018 год. Всего в 2018 году он платил процентов на 200 тыс. Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2018 год, где указал, что у него вычет по ипотеке за 2018 год на 26 тыс. Итого 111,5 тыс. Больше суммы НДФЛ получить нельзя. Поэтому остаток вычета, который переходит на следующий год будет 111,5 тыс.
Он получил справку с банка об оплаченных процентов за 2019 год, где сумма была 150 тыс. Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2019 год с документами.
Следующий шаг - прикрепление подтверждающих документов. В нашем случае потребовалось прикрепить кредитный договор, справку из банка и справку по форме 2-НДФЛ. Документы, которые раньше отправлялись в ФНС , повторно отправлять не нужно. После того, как все документы подгружены, программа показывает предварительный расчет суммы к возврату. Остается ввести пароль к сертификату электронной подписи и нажать «Отправить» На этом заполнение 3-НДФЛ декларации завершено. Программа информирует о том, что камеральная налоговая проверка будет идти в течение трех месяцев. Все это время можно будет отслеживать статус поданной декларации в своем личном кабинете. Такая возможность существует с 2021 года.
Для этого не нужно даже заполнять 3-НДФЛ и прикреплять документы. Достаточно подписать в налоговом кабинете предзаполненное заявление на вычет оно формируется автоматически. Максимальный срок камеральной налоговой проверки при этом составит 1 месяц.
Получить его можно только после оформления права собственности. Как получить налоговый вычет через работодателя? В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания налогового периода в пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа, которое предоставил работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.
Как оформить налоговый вычет на работе: 1 Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет. Как получить имущественный вычет через налоговый орган? Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган и предоставьте необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения деньги в течение месяца поступят на ваш счёт. Как это сделать? Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство о браке и письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.
Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка неиспользованного вычета на последующие отчетные периоды.
В течение года общая сумма налога составила 62 400 руб. В течение того же года гражданин Н.
Ему вернут часть суммы уплаченного за год налога 62 400 руб. Размер налогового вычета по ипотечным процентам ограничен. С 1 января 2014 года максимальная сумма налогового вычета по процентам по ипотеке составляет 3 000 000 руб.
Это ограничение действует в отношении ипотечных договоров, заключенных после 31. Когда размер возвращаемого налога превышает сумму уплаченного за год НДФЛ, его остаток переносится на последующие годы. Подавать документы на вычет налогоплательщик вправе до тех пор, пока не вернет его полностью в полагающемся ему размере.
Но он сможет получать вычет только за те годы, когда у него был налогооблагаемый доход, начиная с года возникновения права на вычет и позднее. Исключение сделано для пенсионеров: им разрешено возвращать НДФЛ за три года, предшествующих налоговому периоду году , в котором образовался переносимый остаток по вычету п. Как оформляется налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке Оформить имущественный вычет можно двумя способами: возвращать ранее уплаченный НДФЛ, пока не будет исчерпана полная сумма вычета; не платить НДФЛ из доходов — до исчерпания вычета.
В первом случае налогоплательщику нужно обратиться только в ИФНС, а во втором — к своему работодателю.
Налоговый вычет: как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку?
Предельный размер налогового вычета по НДФЛ в России должен вырасти в два раза в 2024 году. Сколько денег можно будет вернуть за покупку квартиры, учебу, лечение, приобретение лекарств? Подать заявление на получение вычета после покупки квартиры в ипотеку можно по истечении года, в котором был оформлен займ. На что можно получить налоговый вычет. Если в течение года у гражданина не было доходов, которые он обязан задекларировать, подать 3-НДФЛ с целью получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке (проценты) можно в любое время. Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов. Обратиться в налоговую за вычетом можно в любой момент в течение трех лет после окончания календарного года, в котором были произведены расходы.
Налоговые вычеты для физических лиц
| Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2023 | Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, в т.ч. по ипотеке: сколько максимум можно вернуть, какие условия нужно соблюсти. |
| Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 - 2024 годах | Обратиться в налоговую за вычетом можно в любой момент в течение трех лет после окончания календарного года, в котором были произведены расходы. |