Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход (как и самозанятые), констатирует «Рамблер». открыть меню сервисов. Если уже зарегистрированный самозанятый хочет стать ИП, это возможно – ему нужно встать на учет в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя. Самозанятый не может открыть зоомагазин или заниматься лечением животных, зато может осуществлять некоторые услуги по уходу.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
Добровольно перейти на упрощенку получится только с 1 января. Также предприниматель может подать заявление на патент, если его вид деятельности подходит под этот налоговый режим. Правила перехода на патент отличаются от УСН, рассмотрим их дальше. Все про патент в одной статье Что делать, если ИП на НПД хочет перейти на патент Нужно отправить в налоговую заявление на патент минимум за 10 рабочих дней до начала применения патента. А сняться с учета по НПД можно накануне первого дня действия патента. Рассмотрим на примере.
Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание. У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Не нужно сдавать налоговую отчётность. ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов. Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса.
Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара. Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу.
На основании этого открыть свой личный расчётный счёт? Очень тяжело его тянуть, слишком дорогие взносы в ПФР. Занимаюсь я бизнесом не регулярно, посреднические услуги в недвижимости. Бывает несколько сделок в году.
Как с самозанятого перейти на ИП
Можно быть и ИП, и Самозанятым, если зарегистрирован на Общей системе налогообложения. Индивидуальных предпринимателей на НПД называют самозанятыми ИП. Открыть счет для ИП Открыть счет для ООО РКО без визита в банк. Почему самозанятым и ИП банки отказывают в ипотечном кредите, какие специальные требования предъявляют кредитные организации к таким заемщикам. Разбираемся, можно ли быть самозанятым и ИП одновременно, как сменить статус и что для этого нужно.
Как ИП перейти на самозанятость
Налоги и обязательные платежи ИП на НПД От получения статуса ИП порядок оплаты налогов не изменится: самозанятые переводят деньги одним платежом до 25 числа следующего месяца. ИП-самозанятый не сдает налоговые декларации, не оплачивает страховые взносы за себя, не платит НДС. Чтобы присоединиться к пенсионному страхованию, нужно в приложении «Мой налог» оформить добровольную подписку на ПФР. Это позволит накапливать пенсионные баллы. Страховка на случай болезни и декрета также оформляется добровольно в местном отделении ФСС. Переход на ИП с изменением системы налогообложения Чтобы сменить режим налогообложения, самозанятый сначала должен сняться с учета в приложении «Мой налог». Если этого не сделать, то после регистрации ИП налог на профессиональную деятельность сохранится даже если вы подавали заявление на УСН. Чем это грозит? Поясним на примере: Самозанятый Петров П. Спрос на товар постоянно рос, поэтому Петров задумался о создании собственного бренда дизайнерской товарной марки. Для регистрации нужен статус ИП.
Кроме этого, одежда относится к маркированным товарам, а значит, производитель должен зарегистрироваться в системе «Честный знак». Если Петров просто начнет продавать пошитые им вещи, то потеряет право на НПД.
Документы принимает не каждая ФНС, а только занимающаяся регистрацией. Но лучше проверьте это по телефонам с сайта МФЦ. Например, в МФЦ Ярославля какое-то время принимали только жителей этого города.
Сейчас — всей области. На прием можно записаться заранее. Обычно предварительная запись есть на сайте налоговой или МФЦ, на сайте госуслуг, в терминале самообслуживания в зале налоговой или МФЦ. Как подать Заплатите госпошлину 800 рублей. Квитанцию на оплату формирует сервис налоговой.
Обратите внимание на КБК. Если откажут в регистрации, то госпошлина не сгорит. В течение 3 месяцев документы можно подать еще раз, без повторной оплаты пошлины. Есть МФЦ, где реализовано электронное взаимодействие с налоговой. В них не надо платить госпошлину и делать копии паспорта.
Спросите о госпошлине в вашем МФЦ. Сдайте: заявление Р21001; копии документов, удостоверяющие личность, из таблицы выше — если ИП открывает иностранец или лицо без гражданства. Гражданин РФ копию паспорта не предоставляет на основании ч.
Кто и за чей счёт будет содержать их на пенсии?
Кроме того, перейти в этот статус планируют некоторые индивидуальные предприниматели. На первый взгляд, быть самозанятым проще, и дешевле, чем ИП. Так это или нет? В обоих случаях это физическое лицо, которое занимается доходной деятельностью на постоянной основе.
Налоги со своих доходов платят и те, и другие. А в чём разница между ними? Если коротко, то статус индивидуального предпринимателя отличается от самозанятого тем, что предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса. Быть самозанятым можно только при годовом доходе до 2,4 млн рублей.
А у индивидуального предпринимателя ограничений по доходам из-за его статуса нет. Кроме того, пределы для упрощёнки и патента не идут ни в какое сравнение с самозанятыми: 251,4 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора в 2024 году для УСН и 60 млн рублей для ПСН. Нанимать работников по трудовым договорам может только индивидуальный предприниматель. Самозанятый же, судя по названию, работает сам, хотя ему не запрещено привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
ИП может заниматься разными направлениями бизнеса — торговлей, производством, работами и услугами.
И только когда 10 тыс. Вот как работает бонус: Например, Евгений — юрист. В мае он стал самозанятым, ему начислили в приложении «Мой налог» налоговый бонус в 10 тыс. В июне Евгений проконсультировал три компании и получил 30 тыс. Но уплачивать налог из своих денег Евгению не нужно, потому что 1 200 рублей спишутся за счёт бонуса.
Налоги будут вычитаться из бонуса, пока тот не закончится. Напомним, бонус 10 тыс. Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости. Какие ИП могут стать самозанятыми Индивидуальные предприниматели, которые: 1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. Работают без сотрудников в штате.
Работают в регионе, где действует режим самозанятости. Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15. Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта». Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого. Кому нельзя стать самозанятым Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме: Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров.
Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами. Продажи недвижимости и транспортных средств. Работы по договору простого товарищества.
Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
Пошаговое руководство, как оформить статус самозанятого в 2024 году через специальное мобильное приложение, личный кабинет на сайте "Госуслуги", в банке или налоговой службе, можно ли стать самозанятым индивидуальному предпринимателю. Можно ли открыть ИП на двоих человек? Открыть ИП на двоих нельзя, но можно зарегистрировать ООО, создать простое товарищество или третий вариант — ИП регистрирует один человек, а второй нанимается к нему управляющим. Как ИП перейти на самозанятость. Стать самозанятым можно за один день без посещения налоговой. Поэтому, если гражданин, уже зарегистрированный в качестве самозанятого, стал индивидуальным предпринимателем, он все равно остается плательщиком НПД. Наталья, можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? ИП можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Напомним, регистрация ИП не накладывает на вас никаких дополнительных обязательств — от вас не требуется сдача отчётности, вам не нужно открывать расчётный счёт ИП и подключать онлайн-кассу. Как оформить ИП самозанятым водителям? Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам. Самозанятый может открыть ИП и дальше работать на НПД либо выбрать иной режим. Закрывать самозанятость после открытия ИП необязательно, если предприниматель планирует и дальше работать на этом режиме. Как перейти с ИП на самозанятого с сохранением статуса ИП. Можно ли сделать «обратный ход» с индивидуального предпринимателя на «свободного художника» с минимальными налогами?
Самозанятый хочет открыть ИП. Что нужно знать? Ответы на три главных вопроса
Может ли самозанятый открыть ИП. Как перейти с ИП на самозанятого с сохранением статуса ИП. Можно ли сделать «обратный ход» с индивидуального предпринимателя на «свободного художника» с минимальными налогами? Как закрыть ИП и открыть самозанятость. Если уже зарегистрированный самозанятый хочет стать ИП, это возможно – ему нужно встать на учет в налоговой инспекции в качестве индивидуального предпринимателя.
Как самозанятому открыть ИП
Это специальный налоговый режим для самозанятых. Профессиональный доход — это доход, который получают лица, не имеющие работодателя и наемных работников, а также доход от использования какого-либо имущества, например, аренды, поясняет «Дело Модульбанка». Платить налог на профессиональный доход могут не только самозанятые, но и те, кто зарегистрирован в качестве ИП, говорится на сайте Федеральной налоговой службы. ИП — разновидность предпринимательской деятельности, не подразумевающая образования юрлица. В качестве индивидуальных предпринимателей выступают физлица. Как поясняет сайт «Мое дело» , индивидуальные предприниматели могут платить налог на профессиональный доход как и самозанятые , если их деятельность не связана с: перепродажей товаров и услуг;добычей и продажей полезных ископаемых;реализацией маркированных и подакцизных товаров;посредничеством;доставкой товаров в интересах третьих сторон если в расчетах не применяется кассовый аппарат. Кроме того, не могут использовать этот налоговый режим индивидуальные предприниматели, чья выручка превышает 2,4 млн рублей в год, а также ИП, имеющие наемных работников. Таким образом, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности и самозанятости означает то, что ИП платит налог на профессиональный доход как и самозанятые , констатирует «Рамблер».
Это такой же налоговый режим, как упрощёнка, вменёнка или патент, только без обязательных платежей и отчётности. Самозанятые не платят пенсионные и страховые взносы, и уплачивают налоги только с доходов. Самозанятыми могут быть не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Важные новости для бизнеса - в нашем Телеграме. Подпишитесь, чтобы узнавать о мерах поддержки и получать новые решения для вашего дела! Подписаться Какие плюсы у самозанятости Главный плюс самозанятости для ИП — платить нужно только за месяцы, в которых был доход. Если поступлений на расчётный счёт не было — налогов тоже не будет. Вот ещё несколько плюсов самозанятости: Нет обязательных платежей. Пенсионные взносы — только по желанию. Нет налоговых деклараций и отчётности. Записывай продажи через сервис «Мой налог» и отправляй чеки клиентам — налог рассчитывается и начисляется автоматически. Сохраняется статус ИП. Перезаключать договоры не придётся, потому что меняется только налоговый режим. Достаточно предупредить контрагента, что вы теперь будете присылать чеки по платежам. Иначе контрагент не сможет внести оплату в свои расходы. Налоговый вычет — 10 тыс. Это как бонус или подарок от ФНС. Работает это так: начисленные налоги вычитаются из бонуса, пока тот не закончится. И только когда 10 тыс. Вот как работает бонус: Например, Евгений — юрист.
Коллеги, добрый день. Вопрос у меня не срочный и я готов дополнительно заплатить за консультацию, если это необходимо. Я являюсь ИП и планирую перепродавать ПЭВМ, с предвартельно настроенным и адаптированным мною специализированным ПО - это будет основой добавленной стоимости. Меня так же волнуют требования ко мне как поставщика, должен ли я предоставлять какие-то сертификаты на свою продукцию, быть где-то дополнительно зарегистрирован, иметь сборочную площадь и тп? Достаточно ли при этом иметь дополнительный код ОКВД 47. Заранее благодарю, Александр. Москва 11 ответов И как лучше это сделать прийти в оптике лично с чеком или же позвонить? Доброе утро!
Что запомнить Кто такие самозанятые и как они работают Самозанятый — человек, который работает сам на себя и не нанимает сотрудников. Например, это фрилансеры, репетиторы, блогеры, мастера по ремонту помещений, парикмахеры, фотографы, переводчики и пр. Официально они называются «плательщики налога на профессиональный доход НПД ». С 1 июля 2020 года самозанятость ввели по всей России. Условия для работы в статусе самозанятого: он гражданин России или стран — членов ЕЭС; его суммарный доход не превышает 2,4 млн рублей в год; у него нет наемных работников; его деятельность не подпадает под запреты для самозанятости. Платить НПД нужно до 25-го числа следующего за истекшим налоговым периодом месяца п. Например, налог с доходов за май нужно заплатить до 25 июня. Если самозанятый ничего не заработал, значит, и налога не будет. Для регистрации самозанятости не нужно лично посещать налоговую. Также можно обратиться в уполномоченные банки. Госпошлины за регистрацию нет. Как работают самозанятые. Получив деньги за товары или услуги, самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» не позднее 9-го числа следующего месяца и передать его покупателю п. Данные о выручке автоматически поступят в налоговую. Передать чек можно по-разному: отправить через мессенджер, SMS-сообщением, на электронную почту или распечатать в бумажном виде п. По коду ИНН, указанному в чеке, покупатель сможет проверить, является ли продавец самозанятым. Программа рассчитает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца пришлет счет на оплату в личный кабинет или в приложение «Мой налог». Самому ничего считать не нужно Пример чека из приложения «Мой налог». Самозанятый должен сформировать его после того, как получит деньги от покупателя Стать самозанятыми могут как обычные физлица, так и индивидуальные предприниматели. Предприниматель может закрыть ИП и продолжить работать без него как самозанятый, а может сохранить статус ИП и быть самозанятым одновременно — пользоваться преимуществами статуса индивидуального предпринимателя и платить налог на профессиональный доход. Чтобы перейти на НПД, нужны только паспортные данные и фото с телефона. Если есть подтвержденная учетная запись на «Госуслугах», даже фото не понадобится. Нет страховых взносов. Самозанятые ИП не платят страховые взносы. Совмещение нескольких видов деятельности. Самозанятый ИП может одновременно быть, например, фотографом, парикмахером и поваром. Главное, сообщать налоговой о всех доходах. Нет отчетностей. Самозанятому ИП не нужно вести бухгалтерию, покупать кассовый аппарат, сдавать декларации ст. Взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог». Почти все ИП на других спецрежимах должны покупать онлайн-кассу, кроме тех, для кого действовала отсрочка ст. Сдачу отчетностей для предпринимателей также упростили, но не отменили. Низкие ставки. Налоговые ставки для самозанятых ниже, чем на других спецрежимах. Они зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года п. Налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Разницу в ставках оплачивает государство. Этот бонус предназначен только для уплаты НПД. Перевести его на карту или снять наличными нельзя. Льготы будут действовать, пока сумма таких выплат за самозанятого не достигнет 10 000 рублей. Потом налог будет рассчитываться по обычной ставке.
Выгода в совмещении статусов
- Как закрыть ИП и перейти на самозанятость
- Читайте также:
- Что случится, если предприниматель намеренно скроет факт нарушения?
- 2. Аренда/прокат
- Самозанятый хочет открыть ИП. Что нужно знать? Ответы на три главных вопроса
Может ли самозанятый стать ИП
- Как сменить статус самозанятого на ИП
- 1. Выбрать правильную систему налогообложения
- Самозанятый хочет открыть ИП. Что нужно знать? Ответы на три главных вопроса
- Советы Open Academy
Шаг 2. Зарегистрироваться через приложение или сайт
- Как самозанятому стать ИП
- Регистрация ИП на НПД
- Ипотека для ИП и самозанятых: как получить кредит
- Кто не может быть ИП
Как перейти с ИП на самозанятого
Если вы планировали заниматься товарным бизнесом, придется открывать ИП. Нужна ли самозанятым касса Если коротко, то нет, по закону самозанятые не обязаны при расчетах применять контрольно-кассовую технику. Если необходимо выдать чек, то его можно сформировать и отправить покупателю через приложение «Мой налог». Однако самозанятые могут использовать онлайн-кассу для своего удобства. Подробнее об этом, а также о налогах, которые платят самозанятые, и многом другом мы уже рассказывали в недавней статье.
Если вы понимаете, что ваша деятельность попадает под все критерии, смело можете скачивать приложение «Мой налог» и регистрировать себя в качестве самозанятого. Если нет, рекомендуем обратить свое внимание на ИП. Что такое предпринимательская деятельность Предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли путем продажи товаров и услуг, а также от пользования имуществом.
Придется оплатить нотариальные услуги от 1000 до 5000 руб. Шаг 4: Получить статус ИП через 3 рабочих дня. По истечении указанного времени, вы получите уведомление от ФНС о рассмотрении заявления.
Чтобы узнать о решении оперативно, в заявлении Р21001 выберите уведомление по электронной почте. Не забудьте сразу заказать выписку ЕГРИП, чтобы убедиться в правильности данных и смене налогового режима если она была. Теперь вы можете развивать свой бизнес в новом статусе - индивидуальный предприниматель. Читать комментарии Открыть ИП онлайн Крупнейшие банки страны бесплатно помогают создать документы и подать их в налоговую через интернет. Мы помогаем выбрать банк.
Можно ли вернуться на спецрежим повторно? Да, если ИП добровольно отказался от применения НПД, он может в любое время заново зарегистрироваться и платить налог в качестве самозанятого. Если же причиной снятия с учета стало превышение лимита доходов, то вернуться на спецрежим можно будет с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит. Процедура регистрации будет аналогична той, что ИП проходил при первой постановке на учет. Нет, лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ, не вправе применять специальный налоговый режим НПД п. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.
Как можно представить в налоговый орган уведомление о переходе с других спецрежимов на НПД? Это можно сделать лично или через представителя, по почте заказным письмом или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через личный кабинет налогоплательщика-ИП. Если уведомление поступит по почте от ИП, который не состоит на учете в данном налоговом органе по месту жительства по месту ведения предпринимательской деятельности — в случае применения ЕНВД , налоговый орган должен данное уведомление перенаправить в налоговые органы по месту постановки на учет налогоплательщика письма ФНС России от 30 января 2019 г. По какой форме направлять уведомления? Приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. Приказом ФНС России от 28 января 2013 г.
Приказом ФНС России от 11 декабря 2012 г. В таком случае, равно как и в случае направления уведомления с нарушением установленного для этого срока, постановка ИП на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется ч. Может ли ИП повторно зарегистрироваться как плательщик НПД, если он в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД не направил в налоговый орган уведомление о прекращении применения иного спецрежима? Да, это допускается, но только после аннулирования постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и при условии отсутствия недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу ч. Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС.
Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч.
При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п. Применение спецрежима допускается при осуществлении тех видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В качестве примеров допустимых видов деятельности при применении НПД в письмах Минфина России указана деятельность по: настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 апреля 2020 г. Может ли ИП указать несколько видов деятельности? Да, налогоплательщик НПД может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения "Мой налог" или в веб-кабинете ч.
В числе запрещенных при применении НПД видов деятельности: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд; добыча или реализация полезных ископаемых; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Также к числу исключений отнесено ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров ч. Нет, п. Так, например, не может применять НПД ИП, приобретающий товары в крупной сети и реализующий их в своем магазине, или ИП, предоставляющий услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продающий расходные материалы. В отношении последнего ФНС России отмечала , что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент, а доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, — подпадает. Да, оказание услуг по сдаче жилого помещения в аренду внаем , в том числе субаренду, в соответствии с правилами п.
Допускается ли применение НПД в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения? Нет, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения НПД не применяется, поскольку объектом налогообложения не являются доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды найма жилых помещений п. Могут ли применять НПД лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров? Нет, лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров, не вправе применять НПД п. Можно ли применять НПД при осуществлении меддеятельности? Но при этом следует учитывать нормы о лицензировании соответствующей деятельности ч.
Можно ли применять НПД при оказании услуг дистанционно? В целом, если соблюдены остальные ограничения, предусмотренные законом, то применять НПД при оказании услуг дистанционно можно письма ФНС России от 14 марта 2019 г. ФНС России в Письме от 18 ноября 2019 г. Пункт 2 ч. Расчеты с покупателями, клиентами Как производить расчеты с покупателями клиентами? При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч.
Когда формировать чек? В момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты ч. Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, то чек формирует не налогоплательщик, а посредник при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять ККТ. Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч.
При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"?
Какие варианты перехода на режим самозанятости существуют Вариант 1. Можно сняться с учёта в налоговых органах как индивидуальный предприниматель, закрыть ИП и после этого зарегистрироваться в качестве самозанятого. В этом случае при изменении обстоятельств например, при повышении дохода , чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, придётся проходить процедуру регистрации ИП полностью. Вариант 2. Можно стать самозанятым, не закрывая ИП, и использовать режим уплаты налога на профессиональный доход, оставаясь индивидуальным предпринимателем — ч.
Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы. Возможна также регистрация через кредитные организации, предоставляющие такую услугу статья 5 ФЗ-422. После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения.
ФНС разъяснила, когда самозанятому нужно будет регистрировать ИП
Если после представления уведомления о переходе на УСН индивидуальный предприниматель передумает и решит отказаться от применения УСН, то он может направить в налоговый орган соответствующее обращение в произвольной форме в течение 30. Можно ли совмещать самозанятость и ИП. Очевидно, что и ИП, и самозанятые должны платить налоги. Совмещать ИП и самозанятость возможно, так как у двух этих форм занятости есть вариант налоговой ставки НПД. Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? Самозанятый, запланировавший сменить режим, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) или упрощенную систему налогообложения (УСН) в течение 20. проверить, можно ли использовать налоговые каникулы для ИП; открыть расчетный счет — он обязателен, если сумма расчетов с контрагентом по одному договору составляет больше 100 тыс. Также он требуется для подключения эквайринга для оплаты картами. Чем отличается самозанятый от ИП. Если вы открываете небольшой бизнес, стоит разобраться, какой налоговый режим для него выгоднее.