Они не были никакими самозанятыми, а занимались теми же вопросами: сдавали квартиры в аренду, оказывали парикмахерские услуги, консультационные услуги, детей на дому учили и так далее. Соответственно, если указанные условия при оказании консультационных услуг самозанятым гражданином юридическому лицу соблюдаются, юридическое лицо в отношении выплат за оказанные услуги страховые взносы и НДФЛ не начисляет и не уплачивает.
Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
Если работаете с самозанятыми лицами, учитывайте изменения, которые действуют с 1 марта 2024 года. Так, новой услугой стала «Бизнес-диагностика проекта для самозанятых». Запрещенные виды деятельности при самозанятости в 2023 году. При самозанятости нельзя заниматься следующими видами деятельности.
«Свое дело - 2024» и «Время возможностей для самозанятых»
Должен ли самозанятый оформить отдельный чек на дату подписания акта сдачи-приемки оказанных услуг? Консультация эксперта, 2022 Вопрос: ООО и самозанятый заключили договор об оказании консультационных услуг, которым предусмотрено, что оплата услуг осуществляется в течение 10 дней с момента подписания сторонами акта сдачи-приемки оказанных услуг.
Малый бизнес Есть ли налоговые риски, если самозанятый будет оказывать услуги по поиску и привлечению клиентов?
Может ли ИП оказывать такие услуги? Есть ли налоговые риски, если самозанятый будет оказывать услуги по поиску и привлечению клиентов? С ИП может быть заключен как договор возмездного оказания услуг, так и посреднический договор.
Обоснование вывода: Исполнитель - плательщик налога на профессиональный доход Налог на профессиональный доход НПД, налог для самозанятых установлен Федеральным законом от 27. В частности, подп. Соответственно, заключая перечисленные договоры с самозанятыми лицами, нужно учитывать, что специальный налоговый режим, предусмотренный Законом N 422-ФЗ, к ним применяться не может.
В данной ситуации речь идет о заключении договора на оказание услуг по привлечению клиентов. Согласно ст. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.
Если это не позволяет определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. При этом принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи делового оборота, последующее поведение сторон.
Таким образом, по нашему мнению, договор оказания услуг по привлечению поиску клиентов, заключенный с самозанятым, может быть переквалифицирован в агентский договор с доначислением НДФЛ и страховых взносов на выплаченное самозанятому вознаграждение. Существует также риск переквалификации договора оказания услуг в трудовой договор.
От договора возмездного оказания услуг трудовой договор отличается предметом договора, в соответствии с которым исполнителем работником выполняется не какая-то конкретная разовая работа индивидуально-конкретное задание, выполняемое к оговоренному сроку за обусловленную в договоре плату , а определенные трудовые функции, входящие в обязанности физического лица - работника, при этом важен сам процесс исполнения им этой трудовой функции, а не оказанная услуга. Также по договору возмездного оказания услуг исполнитель сохраняет положение самостоятельного хозяйствующего субъекта, в то время как по трудовому договору работник принимает на себя обязанность выполнять работу по определенной трудовой функции специальности, квалификации, должности , включается в состав персонала работодателя, подчиняется установленному режиму труда и работает под контролем и руководством работодателя; исполнитель по договору возмездного оказания услуг работает на свой риск, а лицо, работающее по трудовому договору, не несет риска, связанного с осуществлением своего труда абзац второй п. Согласно письмам ФНС России от 16. Организационная зависимость "плательщика НПД" от своего "Заказчика": Регистрация физического лица в качестве плательщика НПД - обязательное условие "Заказчика"; "Заказчик" определяет режим работы "плательщика НПД", в том числе продолжительность рабочего дня смены , время отдыха; Работник "Заказчика" непосредственно руководит и контролирует работу "плательщика НПД" на объекте администраторы объектов ; 2.
Инфраструктурная зависимость "плательщика НПД" от "Заказчика", то есть "плательщик НПД" выполняет работу полностью материалами, инструментами и оборудованием "Заказчика"; 3. Заказчик платит не за конкретный результат работы, а за выполнение трудовой функции: в предмете договора закреплена трудовая функция - выполнение исполнителем лично работ определенного рода, а не разового задания заказчика; в договоре отсутствует конкретный объем работ значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат ; исполнителю регулярно выплачивается одна и та же сумма вознаграждения; самозанятое лицо работает по тому же графику, что и штатные работники организации; исполнитель подчиняется внутреннему трудовому распорядку, выполняет в процессе работы распоряжения работодателя; на фактического исполнителя работ возложена материальная ответственность; предусмотрена возможность привлечения исполнителя к дисциплинарной ответственности за ненадлежащее выполнение распоряжений работодателя. Договоры носят систематический а не разовый характер и заключаются на год или до окончания календарного года. Так как на основании приведенных критериев может быть произведена переквалификация договора, организации целесообразно подготовить пояснения для налогового органа, в которых обозначить свою точку зрения по данным критериям.
Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникшие на основании договора на оказание услуг, будут признаны трудовыми, то к таким отношениям будут применяться положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права часть четвертая ст. Согласно части второй ст.
В этих нормах запрет на оказание бухгалтерских услуг не поименован. При этом самозанятым необходимо учитывать следующие ограничения, связанные с НПД: в рамках НПД не облагается доход, полученный от оказания услуг работодателю или лицу, которое являлось работодателем менее двух лет назад п. Также заметим, что при оказании бухгалтерских услуг самозанятые наравне с иными лицами, оказывающими подобные услуги должны соблюдать требования Росфинмониторинга.
Документальное оформление по предоставлению консультационных услуг от самозанятого
Кроме того есть ограничения при уплате НПД по видам доходов ст. В частности, например не признаются объектом налогообложения доходы от оценочной деятельности п. Или нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг — нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. Письма Минфина от 24.
Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда — налог по российскому законодательству как и в большинстве других стран мира платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги — Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода ст. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т. В рамках данного пункта все очень индивидуально.
Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. Если я не буду платить налоги — мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше. Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно.
Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен. Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя. Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП. Чтобы работодатели не злоупотребляли открывшимися возможностями значительно снизить налоговое бремя, сотрудник, последние 2 года проработавший в клубе по трудовому договору, не может быть оформлен как самозанятый. Отметим, что открыть спортивный зал самозанятому нельзя. Хотя федеральный закон от 27. Сделать это физлицу, не имеющему статуса ИП, невозможно. Да и нанимать сотрудников самозанятому тоже нельзя. Поскольку мир столкнулся с ковидом и ограничениями в работе фитнес-клубов, для работе в формате самозанятости может подойти идея заработка на онлайн-тренировках.
Самозанятых предлагается включить в число субъектов образовательной деятельности и поставщиков социальных услуг. В таком случае их услуги можно будет оплачивать не только частным лицам, но и государству. Дело в том, что действующее законодательство в этих сферах было принято еще до появления статуса самозанятого", — отметил председатель комиссии ОП по демографии Сергей Рыбальченко. Появление такой инициативы связано с тем, что в новых регионах существует большой запрос на социальных нянь и сиделок.
Мы в социальных сетях
Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. Например, если самозанятый сообщит о некачественном выполнении услуг или нарушении сроков. Каталог услуг для самозанятых. Полезные сервисы, которые помогают вести своё дело. Запрещенные виды деятельности при самозанятости в 2023 году. При самозанятости нельзя заниматься следующими видами деятельности. аналитическую работу в отношении работодателей, использующих незаконные схемы ухода от налогообложения при применении в своей деятельности труда самозанятых граждан.
Новые услуги для самозанятых доступны на площадке центра «Мой бизнес»
Новости и аналитика Правовые консультации Малый бизнес Есть ли налоговые риски, если самозанятый будет оказывать услуги по поиску и привлечению клиентов? Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. «Снижение среднего чека можно объяснить тем, что самозанятые, которые только выходят на рынок, часто устанавливают более низкие цены на свои товары и услуги.
Ограничения системы НПД
- 2. Аренда/прокат
- Самозанятые консультационные услуги \ 2024 год \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Результаты по запросу «Консультационные услуги самозанятый» в Москве
- Что меняется при работе с самозанятыми в 2024 году |
«Свое дело - 2024» и «Время возможностей для самозанятых»
Однако, если общая стоимость оказанных услуг не превышает 40 тысяч рублей в год, то заключать договор об оказании услуг не обязательно. Также возможно, что для данного вида деятельности есть определенные ограничения или требования, которые необходимо учитывать. Рекомендуется обратиться к профильным организациям или специалистам для более подробной консультации по данному вопросу.
Социальный контракт может получить самозанятый, у которого доход за последние три месяцы был ниже прожиточного минимума. В эту сумму входят зарплата, деньги за сдачу жилья в аренду, инвестиций и бизнеса. Контракт заключают на срок от 3 месяцев до года — за это время нужно потратить деньги и отчитаться перед государством, что они пошли на заявленные цели. Подойдут любые подтверждающие документы, например чеки или договор аренды.
В них входят: налоговый бонус; снижение комиссии при получении оплаты через СБП; субсидия на развитие личного подсобного хозяйства; нефинансовая помощь. Разберем, как они работают и как их получить. Подписка на новое в Бизнес-секретах Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.
Как только бонус закончится, ставки станут обычными. Эти деньги будут и дальше покрывать разницу в процентах, пока не закончатся. Бонусную сумму нельзя снять или потратить на что-то другое.
Не могут перейти на уплату налога на профессиональный доход лица, если они ч. При этом не запрещено привлекать к работе лиц, например, по договору подряда Письмо ФНС России от 12. Кроме того есть ограничения при уплате НПД по видам доходов ст. В частности, например не признаются объектом налогообложения доходы от оценочной деятельности п.
Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году
На втором месте — представители креативных индустрий фотографы, дизайнеры и т. Кроме того, у самозанятых, которые оказывают услуги в сфере образования репетиторы, преподаватели, организаторы тренингов и мастер-классов был самый большой оборот платежей за последние полгода. Второе место заняли представители креативных индустрий. Больше всего за отчетный период выросло число самозанятых в продаже детских товаров и игрушек — их стало втрое больше, чем год назад.
На втором месте — продавцы цифровых товаров: музыки, книг, программ для обработки фотографий, инструкций и гайдов.
Алексей Синицын. Тараканов рассказал, что самозанятые сейчас могут получить займы на льготных условиях по ставке не выше 1,5 размеров ключевой ставки Центробанка. Размер микрокредита — не более 1 млн рублей, срок займа — 3 года. Он также отметил, что растёт число самозанятых, для которых государство создает благоприятные условия.
Подробнее Правила заключения договора с самозанятым в 2024 году Чтобы избежать рисков при работе с самозанятыми, ориентируйтесь на несколько правил: Прописывать в договоре формулировки из Гражданского кодекса. Не используйте терминологию Трудового кодекса, например, «график работы», «должность». Желательно, чтобы этот срок не совпадал с днем выплаты зарплаты в организации.
Оформлять договоры с самозанятыми не по основной деятельности компании, а по другим направлениям. Более безопасно будет сотрудничать с лицом, которое уже работает с другими компаниями, и ваша организация не станет его единственным контрагентом. Также подозрение вызовет ситуация, когда лицо оформило статус СМЗ непосредственно перед заключением договора с компанией. Выполнять требования закона о самозанятых от 27.
В этом случае они смогу работать воспитателями, нянями, сиделками не только в частном порядке, но и в тех случаях, когда их услуги оплачиваются из бюджетных средств. С такой инициативой в правительство РФ обратились члены комиссии Общественной палаты РФ по демографии, защите семьи, детей и традиционных семейных ценностей письмо есть в распоряжении «Известий». В прошлом году число оформивших статус самозанятого превысило 6,5 млн человек — это в 1,7 раза больше, чем в конце 2021 года, указано в обращении ОП РФ со ссылкой на данные ФНС. Подобная динамика говорит о том, что люди стремятся вывести свою деятельность из тени, готовы платить налоги, отметил председатель комиссии Сергей Рыбальченко. В чем причина и как люди добиваются назначения компенсаций — В то же время сейчас в сфере образования и соцобслуживания они могут оказывать свои услуги только на частном рынке, там, где не предусмотрена государственная поддержка. Дело в том, что действующее законодательство в этих сферах было принято еще до появления статуса самозанятого, — пояснил он «Известиям». В новых регионах нужны люди, которые могли бы обеспечивать нуждающихся горячим питанием и одеждой.
Станут юрлицами или уйдут в тень: к чему приведет отказ от самозанятых и ИП?
| Консультирование в интернете в качестве самозанятого - | Национальная программа по созданию благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами. |
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Закрепление самозанятых в числе субъектов образовательной деятельности и поставщиков социальных услуг может способствовать и тому, что еще больше людей, занимающихся репетиторством и другими подобными услугами, захотят легализовать свою деятельность. |
Документальное оформление по предоставлению консультационных услуг от самозанятого
| Для каких работ можно привлечь самозанятого | ИП, осуществляющие деятельность астрологов и медиумов в субъекте РФ, могут применять ПСН, если законом этого субъекта РФ эти виды деятельности включены в перечень бытовых услуг. |
| Может ли самозанятый оказывать бухгалтерские услуги - | Бесплатная услуга для самозанятых и ИП на НПД по разработке нового сайта или аккаунта в социальной сети. |
| В СФ предложили создать сервис на госуслугах для консультаций самозанятых | Любой из самозанятых может обратиться за господдержкой в центр «Мой бизнес». |
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
| Виды деятельности для самозанятых в 2023 году | Каталог услуг для самозанятых. Полезные сервисы, которые помогают вести своё дело. |
| Какие работы и услуги рискованно заказывать у самозанятых | Также самозанятые без статуса ИП, оказывающие услуги такси, могут оформить лицензию на свою деятельность. |
| Самозанятый в консалтинге: услуги, ограничения и договоры | Правио () | Так что такой договор оказания услуг с самозанятым может быть переквалифицирован в агентский, что, в свою очередь, будет основанием для доначисления страховых взносов и НДФЛ на выплаченное самозанятому вознаграждение. |
| «Свое дело - 2024» и «Время возможностей для самозанятых» | В центре «Мой бизнес» Новосибирской области самозанятые могут получить консультации по правовым вопросам. |
| Консультационные услуги | Например, если самозанятый сообщит о некачественном выполнении услуг или нарушении сроков. |