специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей без работников. Постановка на учет в качестве плательщика НПД осуществляется без посещения налогового органа. С 1 января 2022 в России действует федеральный закон, вводящий в экспериментальном порядке налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. Согласно п. 2.2 ст. 5 ФЗ-54, плательщики НПД не применяют контрольно-кассовую технику.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Но налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) разрешено использовать и в статусе ИП. Плательщикам УСН и ЕСХН отправлять заявления надо в течение месяца после регистрации в качестве плательщика НПД. Плательщики НПД ее не сдают вообще. специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей без работников.
ИП на НПД. Преимущества и ограничения
В случае, если самозанятый контрагент утратил право на применение спецрежима НПД, то корректно заполненные чеки, выданные им ранее до утраты данного статуса , могут служить подтверждением расходов в целях налогообложения у организаций, применяющих ОСНО, УСН с объектом «доходы минус расходы» или ЕСХН о чем, как отмечают налоговики, сказано в письме ФНС от 16. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Вы — юрист или бухгалтер? Можете разместить интересную статью под своим авторством на нашем сайте!
Предоставление товаров и услуги, выполнение работ своевременно и качественно В случае нарушения обязательств заказчик вправе потребовать устранения недостатков за счет исполнителя или денежную компенсацию. Прием оплаты наличными или безналичным переводом Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
В извещении указываются реквизиты для перечисления. Сумму налога надо перечислить до 25 числа месяца. Если сумма рассчитанного налога менее 100 рублей, извещение в приложении «Мой налог» не поступит. Налоговый вычет Налоговый вычет по НПД предоставляется один раз за весь период применения спецрежима. Размер вычета — 10 000 рублей. Отчетность Отчетность по НПД отсутствует. Другие области имеют право вводить на своей территории применение НПД по решению местных властей с 1 июля 2020 года.
Перейти на НПД можно при одновременном соблюдении следующих условий: самостоятельное ведение деятельности, от которой получен доход; деятельность эта не предполагает наличие трудового договора с работодателем; наемных работников тоже не предвидится; сама деятельность вид, условия осуществления, доход от нее не подпадает под исключения, оговоренные в ст.
При какой деятельности применяется НПД? Это различные косметические услуги, ремонтные и строительные работы, все, что касается разработки и сопровождения сайтов, блогов, ресурсов и т. Перечень далеко не полный и в законе он открыт. Но есть виды деятельности, при которых применение режима невозможно: торговля подакцизными товарами; добыча и реализация полезных ископаемых; предпринимательская деятельность в интересах другого лица договора поручения, комиссии, агентские. Исключение — применение при расчетах с покупателями ККТ, зарегистрированной продавцом интересантом по договору. Если его деятельность отвечает условиям закона 422-ФЗ. Применение налога на профессиональный доход избавляет индивидуального предпринимателя от необходимости уплаты фиксированных страховых взносов. На заметку: как проверить статус самозанятого гражданина Ограничения по доходам на НПД «Потолок» дохода самозанятого — 2,4 млн рублей за отчетный год.
Сумма включает все доходы, к которым применен этот налоговый режим. При превышении установленного максимума самозанятый таковым быть перестает и должен выбрать другой режим налогообложения. Например, стать индивидуальным предпринимателем и рассмотреть возможность перейти на АУСН. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Ставки налога на профессиональный доход Ставки весьма щадящие. Есть приятный бонус: самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет применяется вплоть до его использования.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку.
Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов. Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет.
Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент.
На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.
Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями.
Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным.
И часть индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют профдеятельность без наемных работников, могут перейти в эту категорию. Во время вебинара на тему «Налог на профессиональный доход» заместитель начальника главного управления — начальник отдела налогообложения индивидуальных предпринимателей МНС Татьяна Путрик рассказала о новом режиме и ответила на самые популярные вопросы.
Что такое налог на профессиональный доход? Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. Переход на применение этого особого режима осуществляется добровольно. Для его применения физическое лицо обязано использовать приложение «Налог на профессиональный доход».
Но те, кто сможет, должны соблюсти несколько условий», — подчеркнула Татьяна Путрик. Первое — физическое лицо должно самостоятельно осуществлять деятельность и не привлекать наемных работников. Второе — деятельность, которую планирует осуществлять физическое лицо, должна быть включена в перечень, утвержденный Советом Министров. Он включает определенные виды занятий, в отношении которых возможно применение налога на профессиональный доход.
Специалисты Управления на постоянной основе осуществляет мониторинг организаций и индивидуальных предпринимателей, пользующихся услугами плательщиков НПД, с целью выявления системных рисков и признаков минимизации уплаты НДФЛ и страховых взносов. К таким рискам относятся: Продолжительность и регулярность выполнения работ оказания услуг для одного заказчика — организации или ИП. Риск возникает при использовании работодателем труда самозанятого в течение трех месяцев подряд и более. Регулярные выплаты от организации или ИП являются для самозанятого единственным источником дохода и имеют признаки зарплаты.
Проводится анализ сформированных самозанятыми чеков для одного и того же заказчика - работодателя на протяжении всего времени работы. В случае, если работодатель утверждает, что эти выплаты правомерны в рамках гражданско-правовых договоров, он должен подтвердить этот факт соответствующими актами выполненных работ. Массовая постановка на учет в качестве плательщика НПД и массовая регистрация дохода.
О сумме, подлежащей уплате, налоговый орган уведомит физическое лицо через приложение «Профдоход». Применение кассового оборудования и счетов ИП Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП и осуществляющие предпринимательскую деятельность, не являются плательщиками НПД в отношении этой предпринимательской деятельности. Вместе с тем, действующее законодательство не ограничивает право физического лица, зарегистрированного в качестве ИП и осуществляющего предпринимательскую деятельность, на осуществление иной деятельности, включая деятельность с уплатой НПД. С учетом вышеизложенного, а также в силу положений Налогового кодекса, пункта 1 статьи 1 и статьи 22 Гражданского кодекса физические лица — плательщики НПД и ИП являются различными субъектами налоговых правоотношений. Таким образом, физическое лицо — плательщик НПД не вправе в своей деятельности использовать счет в банке, открытый им как ИП для целей предпринимательской деятельности, а также кассовое оборудование и иное оборудование, используемое при приеме средств платежа и зарегистрированное на ИП. В целях осуществления безналичных расчетов физическое лицо — плательщик НПД должен использовать текущий расчетный банковский счет, открытый на физическое лицо. Определение предпринимательской деятельности содержится в части второй пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, в которой определены признаки ее осуществления. Разъяснения по возникшим на практике ситуациям Вопрос 1. Можно ли гражданам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, применять НПД наряду с осуществлением предпринимательской деятельности в следующих ситуациях: в рамках предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель осуществляет сдачу внаем жилых помещений для краткосрочного проживания, взятых им внаем аренду у других физических лиц, то есть жилые помещения не принадлежат плательщику. Наряду с указанной деятельностью планирует как физическое лицо сдавать внаем для краткосрочного проживания жилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности; в рамках предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель осуществляет сдачу в аренду нежилых помещений. Наряду с указанной деятельностью планирует как физическое лицо сдавать в аренду оборудование и или недвижимое имущество различным юридическим лицам на основании последовательно заключаемых договоров аренды. Право на применение НПД в вышеуказанных ситуациях физическое лицо не имеет. Вопрос 2. Можно ли гражданам применять НПД в следующих ситуациях: физическое лицо планирует одновременно сдавать в аренду два принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещения одному юридическому лицу; физическое лицо планирует одновременно сдавать в аренду части принадлежащего ему на праве собственности одного нежилого помещения различным юридическим лицам. Физическое лицо не вправе применить НПД по предоставлению в аренду имущества в вышеуказанных ситуациях, поскольку вышеуказанная деятельность с учетом разъяснения ВХС является предпринимательской. Вопрос 3.
Чек от самозанятого: когда и как оформить
Учетные ставки, предусмотренные для плательщиков НПД, не применяются для ИП, деятельность которых. При этом датой снятия с учета плательщика УСН признается день его регистрации в системе НПД. Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП. Точно также через Госуслуги можно сняться с учёта как плательщик НПД. Основными моментами риска при работе с самозанятыми являются отсутствие чека, который должен предоставить Заказчику Исполнитель-самозанятый, и потеря самозанятым статуса плательщика НПД. Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. После регистрации в качестве плательщика НПД, деятельность ЛПХ облагается налогом по ставке. Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести. Поэтому правильно говорить — плательщики НПД. Зачем оформлять самозанятость. В каких регионах действует налог на профессиональный доход. В чем разница между самозанятостью, ИП и договором ГПХ.
Основные мероприятия федерального проекта
- Кто не имеет право применять НПД
- Популярное
- Налог на профессиональный доход (НПД): всё о новом налоге [2022]
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС
Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
Заключать ли новый договор, если исполнитель стал плательщиком НПД, а условия сотрудничества не изменились? Статус плательщика НПД уменьшает для ИП налоговое бремя, избавляет от сдачи отчетности и применения кассы. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек.
Плательщики НПД также будут рассчитываться с бюджетом через ЕНС
Учетные ставки, предусмотренные для плательщиков НПД, не применяются для ИП, деятельность которых. Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП. В статье — пошаговая инструкция, как самозанятому оплатить НПД в приложении «Мой налог». Спустя некоторое время самозанятому поступит сообщение об успешной постановке на учёт плательщиков НПД, максимальный срок ожидания — 6 дней.
Причины новаций
- Как действующему ИП перейти на НПД.
- Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает
- В чем суть и смысл НПД
- Штрафы для самозанятых
- Чек от самозанятого: когда и как оформить
- ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Нюансы введения налога на профессиональный доход (НДП)
Извещение об обязанности оплатить НПД поступает в приложение «Мой налог» до 12 числа месяца, следующего за отчетным. В извещении указываются реквизиты для перечисления. Сумму налога надо перечислить до 25 числа месяца. Если сумма рассчитанного налога менее 100 рублей, извещение в приложении «Мой налог» не поступит. Налоговый вычет Налоговый вычет по НПД предоставляется один раз за весь период применения спецрежима.
Размер вычета — 10 000 рублей. Отчетность Отчетность по НПД отсутствует.
За счет освобождения от уплаты взносов в ФСЗН ставка для получателей пенсий будет ниже, чем установленная основная ставка по налогу на профессиональный доход». Что надо для того, чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу — приложение «Налог на профессиональный доход» с использованием смартфона или компьютера включая планшетный , подключенного к интернету. Физическое лицо, изъявившее желание перейти на применение налога на профессиональный доход, обязано до начала осуществления деятельности установить на свой смартфон или компьютер данное приложение и проинформировать налоговый орган через приложение о применении налога на профессиональный доход. По сути, на плательщика налога возлагается обязанность формировать в приложении так называемые чеки по каждому факту получения денежных средств, включая авансы.
Информация о сформированных чеках в этом мобильном приложении будет поступать в налоговые органы и ежемесячно обрабатываться не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем. Налоговый орган самостоятельно исчисляет сумму НПД, а физлицу необходимо будет уплатить его не позднее 22 числа месяца, следующего за отчетным календарным.
По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст. Естественно, если плательщик НПД получает доходы, в отношении которых установлены разные ставки, налоговую базу он должен определять отдельно по каждой из них.
Налоговым периодом по спецрежиму в общем случае признается календарный месяц ч. Порядок исчисления и уплаты налога НПД рассчитывается налоговой инспекцией по следующей формуле ч. Налоговый вычет рассчитывается так ч. Налог на самозанятых граждан по закону уплачивать нужно ежемесячно не позднее 28-го числа следующего месяца ч.
Уплачивается налог на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам месяца, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога за следующий месяц ч. Налоговую декларацию по НПД представлять не нужно ст. Это приложение применяется с использованием компьютерного устройства мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер , подключенного к сети Интернет ч.
Мобильное приложение предусматривает, в частности, следующие возможности: формирование заявления о постановке плательщика НПД на учет ч.
Также самозанятые могут параллельно работать по трудовому договору. В данном случае работодатель будет оплачивать за них взносы в пенсионный фонд как за своих сотрудников, а те, в свою очередь, могут выплачивать налог на профессиональный доход. В таком ситуации трудовой стаж будет увеличиваться как положено.
Чтобы работодатель не смог в целях экономии своих расходов перевести сотрудника полностью на самозанятость вместо трудового договора, Федеральным законом установлено ограничение. И очень важное! Нельзя переводить работника на самозанятость, если прошло менее двух лет с момента расторжения трудового договора. Нужна ли онлайн-касса Плюсом такого режима налогообложения является отсутствие бухгалтера и онлайн-кассы.
Сдача налоговой декларации не требуется, достаточно данных, которые вносятся в приложение «Мой налог». Налоговый вычет для самозанятых Максимальный налоговый вычет составляет 10000 руб.
Расчетный счет для самозанятых — можно ли открыть и нужен ли он при самозанятости
Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч. Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч. Чем грозит нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете? Можно ли выдавать счета-фактуры юрлицам? Нет, спецрежим предусматривает автоматизированное исчисление налога на основании переданных налогоплательщиком в электронном виде с использованием компьютерного устройства сведений о доходах. Иной порядок исчисления и уплаты НПД федеральным законодательством не предусмотрен Письмо Минфина России от 15 мая 2020 г. Как узнать сумму исчисленного налога?
О начисленном налоге налогоплательщика уведомят через мобильное приложение "Мой налог". Такое уведомление поступит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом ч. Оплата налога доступна только после его начисления налоговым органом, то есть оплатить его ранее, чем поступит уведомление, не получится. Когда и как уплатить НПД? Уплата НПД производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем ч. Если эта дата является праздничным или выходным днем, то срок уплаты переносится на первый рабочий день. Оплатить налог можно любым удобным способом: через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог" с использованием банковской карты; в мобильном приложении банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или по QR-коду из нее; через портал госуслуг. Кроме того, можно лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал или же передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога в случае формирования чеков через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. В последнем случае налоговый орган передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет ее по поручению налогоплательщика в установленный срок ч.
Нужно ли платить налог, если акт подписан, но самозанятый еще не получил деньги? Нет, датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику НПД пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Так, например, если налогоплательщик НПД отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке, то налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены, тогда и нужно будет отразить полученный доход. В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного НПД? Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу. Возврат сумм излишне уплаченного НПД осуществляется в общем порядке с учетом положений ст. Заявление на возврат или зачет излишне уплаченного налога можно подать в налоговый орган: лично или через представителя по нотариальной доверенности ; почтой с уведомлением о вручении и с описью вложения; в электронной форме с использованием личного кабинета налогоплательщика, подписав электронной подписью ч. В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении "Мой налог"?
Как правило , при оплате банковской картой — в течение 10 рабочих дней, при оплате по квитанции через кредитную организацию — в течение 20 календарных дней. Начисляются ли пени при несвоевременной уплате НПД? Да, пени начисляются в общем порядке — за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно ст. Какие санкции предусмотрены за неуплату НПД? Налоговый вычет Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих НПД? Да, самозанятые, в том числе ИП, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета бонуса в размере не более 10 тыс. Уменьшение налога производится налоговым органом самостоятельно, а уменьшение бонуса — автоматически при формировании каждого чека. Бонус предоставляется один раз и действует до полного его списания ст. Что будет с налоговым вычетом после 31 декабря 2020 года?
С 1 января 2021 года неиспользованный остаток налогового вычета будет уменьшен до значений, не превышающих остатка налогового вычета на 1 июня 2020 года. С 1 января 2021 года остаток налогового вычета, не превышающего 10 тыс. Теряется ли налоговый вычет, если ИП снят с учета в качестве плательщика НПД, а впоследствии вновь поставлен на учет? Нет, остаток неиспользованного налогового вычета в данном случае восстанавливается. Срок его использования не ограничен. Но после использования налоговый вычет повторно не предоставляется ч. Что такое дополнительный "налоговый капитал"? Помимо налогового вычета в размере 10 тыс. Он прибавляется к основному налоговому вычету и в течение 2020 года будет автоматически применяться для полной уплаты НПД, а также задолженности и пени по нему ч.
Можно ли потратить дополнительный налоговой вычет на уплату других налогов или вывести его на банковскую карту? Нет, такой налоговый бонус рассчитан только на уплату НПД, а также задолженности и пени по нему. Вывести его на банковскую карту или получить наличными невозможно. Сколько действует дополнительный налоговый вычет? До 31 декабря 2020 года. Неиспользованная в текущем году часть дополнительного налогового вычета в 2021 году будет аннулирована ч. Но при подборе оптимального режима налогообложения следует учитывать преимущества режима НПД для бизнесменов. Помимо простоты регистрации и автоматического начисления налога через приложение, отсутствия обременительных отчетов, деклараций и обязанности использовать ККТ, рассматриваемый спецрежим предлагает низкие налоговые ставки и освобождает ИП от уплаты иных обязательных платежей, включая страховые взносы. Окажутся ли заманчивыми для ИП условия применения НПД, покажет время, но первая практика применения режима уже дает понять, что в целом у него есть все шансы, чтобы стать достойной альтернативой другим специальным режимам налогообложения.
Это обязательное условие, которое позволит избежать проблем. Чтобы не получить штраф, самозанятый обязан каждый раз создавать чеки и передавать контрагенту. Бывает, что заказчики категорически отказываются от этого документа. Но в этом случае у исполнителя остаётся переписка, которую можно использовать в суде в качестве прямого доказательства невиновности. Документ из приложения заказчику не понадобится, если в сделке участвует посредник, который и выдаст ему кассовый чек покупателя. Если информацию о доходе самозанятого в ФНС не передаст посредник, то санкцию применят уже непосредственно к нему. А плательщика НПД никак не накажут. Чем грозит несвоевременная уплата налогов Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог».
Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется. Если прибыль была зафиксирована, то 12 числа следующего месяца физлицо или ИП получит уведомление о необходимости оплатить НПД. При возникновении финансовых проблем, самозанятым следует знать, сколько можно не платить налог. Расчёты необходимо провести строго до 25 числа месяца, в котором было получено уведомление. Эти сроки всегда указаны в сообщении, а при необходимости эту информацию можно уточнить у консультантов ФНС. Погасить налог можно с карты любого банка. Главное, чтобы она принадлежала лично самозанятому. При желании можно подключить автоплатеж, чтобы уже не беспокоиться о своевременном закрытии операции.
Как только средства поступят в налоговую — придёт уведомление о погашении НПД. Если размер налога составит менее 100 рублей, то оплата перейдет на следующий месяц.
Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года. Минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период 2021 год для плательщиков, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, установлен в сумме 33770,88 рублей. Для лиц, применяющих специальный налоговый режим, вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, минимальный размер страховых взносов, подлежащих уплате, законом не установлен. Данная категория плательщиков самостоятельно определяет размер страховых взносов. Однако, в случае уплаты суммы страховых взносов в минимальном размере, в страховой стаж засчитывается период, равный соответствующему расчетному периоду, исчисленному с даты регистрации.
Но только в том случае, если в вашем регионе действует стандартная ставка налога. Первое время налог будет меньше. Но при регистрации самозанятым дают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Не нужно покупать кассовый аппарат. Почти все индивидуальные предприниматели при наличных расчётах должны использовать онлайн-кассы. Исключения есть, но их немного. Кроме покупки кассы придётся потратиться на фискальный накопитель и ежегодное обслуживание. У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Не нужно сдавать налоговую отчётность. ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов. Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг.