Если превысить ежегодный лимит в 2,4 млн рублей, то самозанятый ИП теряет право на применение НПД. В этой статье расскажем, какие налоги платят самозанятые в 2024 году и сколько.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Заявку на соцконтракт рассматривают от самозанятых с доходом, который не превышает региональный порог прожиточного минимума. «То, что максимальный размер дохода самозанятого в календарном году в течение более четырех лет оставался неизменным, сдерживает распространение специального налогового режима среди физических лиц. Если данные о доходе самозанятого не передал в ФНС посредник, ему грозит штраф — 20% от суммы сделки, но не менее 200 ₽. Самозанятого при этом не штрафуют.
Самозанятые: вопросы и ответы
| В Госдуму внесут законопроект об увеличении вдвое максимального дохода самозанятых | По умолчанию доходом самозанятого считаются только те суммы, которые он добровольно указал в приложении и на которые оформил чеки. |
| Самозанятые: что нужно знать | Стать самозанятым может любой предприниматель без наемных работников, чей доход не превышает 200 000 руб. в месяц, или же 2,4 млн руб. в год. |
| НПД: налог на профессиональный доход / Skillbox Media | Qugo: Что делать, если доход плательщика НПД приблизился к разрешенному лимиту по доходу 2,4 млн рублей под конец года. |
Порядок учета доходов самозанятых
Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России".
Его заработок достиг отметки в 2,4 млн рублей за год. После этого приложение «Мой налог» заблокируется автоматически. Как только профессионал преодолеет отметку в 2,4 млн, у него есть несколько вариантов, как поступить дальше: прекратить работу до конца налогового периода; работать только с юридическими лицами; стать ИП. Рассмотрим каждый вариант в отдельности. Заработок фрилансера зависит от вида деятельности. Налоговый период, согласно НК РФ ст. Если, к примеру, к ноябрю вы заработаете 2,4 миллиона, а после решите устроить себе отпуск до конца года — это станет верным решением. Но предположим, что до конца года остался не месяц и не два — что тогда?
Коме того, поскольку НПД введен в порядке эксперимента на срок до 31 декабря 2028 года, предложения об изменении его параметров целесообразно рассматривать на основании анализа результатов эксперимента, считает правительство. Счетная палата также не видит необходимости повышения предельной величины дохода, дающего право на применение НПД, поскольку в настоящее время количество самозанятых, чей суммарный доход приближен к максимальному пороговому значению, незначительно. Помимо этого, Счетная палата обращает внимание, что законодательство о налогах и сборах в целях учета роста цен инфляционных процессов для целей применения предельной величины доходов, учитываемых при определении налоговой базы, предусматривает использование коэффициента-дефлятора.
В свободное от работы время он, как самозанятый, оказывает частные услуги извоза сторонним лицам. Однако оказание услуг в качестве самозанятого должно быть оформлено должным образом, а именно: заключен договор с заказчиком и после оплаты самозанятый должен зарегистрировать чек в налоговой и отдать его заказчику. Новое в 2022 году Сейчас среди законотворцев идет полемика на тему расширения возможностей для самозанятых. В том числе, возможно, они смогут выпускать и продавать маркируемые товары. Эту инициативу уже год высказывают в Минпромторге России. Не новое, но мало кто знает и использует: самозанятым разрешено участие в госзакупках, в том числе и в рамках 44-ФЗ. Для этого необходимо получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на ЭТП. Оформить самозанятость могут не только граждане России, но и некоторые иностранцы из тех, что ведут дела нашей стране — например, жители Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Самозанятый приблизился к лимиту по доходу под Новый год: что делать
Самозанятый превысил лимит по доходу за год: что делать дальше. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год. ЛДПР предложила увеличить максимальный доход самозанятого в России до 4,8 млн рублей в год. Превышать доход 2,4 млн рублей в год.
Когда налоговая может заинтересоваться доходами самозанятого и за что его могут оштрафовать
Лимит дохода обещают повысить до 4,8 млн рублей. Основные изменения, которые ожидали самозанятые в 2024 году, – повышение лимита доходов с 2 400 000 руб. до 4 800 000 руб. в год. Депутаты от фракции ЛДПР планируют внести в Госдуму законопроект об увеличении в два раза — до 4,8 млн рублей в год — размера максимального допустимого дохода самозанятого. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Причина та же — лимит по доходу самозанятого в текущем году уже превышен. Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.
Как самозанятому платить налоги
- Самозанятые: вопросы и ответы
- Что такое самозанятость и как подтвердить доход для единого пособия
- Курсы валюты:
- Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода?
- Что это за налог
Максимальный доход самозанятых
Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка. Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом.
Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги. Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома.
Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы.
Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность. Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах.
Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено. Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы.
Ничего пересчитывать и доплачивать НДФЛ задним числом не потребуется см. Есть ли риски для организации, например, по начислению НДФЛ и страховых взносов? Разъяснения по этим вопросам дал советник государственной гражданской службы РФ 3 класса А. Посмотреть их можно в «КонсультантПлюс», бесплатно оформив пробный доступ к системе.
Следовательно самозанятым не нужно предоставлять справки. Для определения права используются только сведения поступившие по системе межведомственного электронного взаимодействия СМЭВ.
Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга. При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя. Евгений не может проводить съемки для магазина, в котором работает менеджером. А если он уволится, запрет будет действовать еще два года. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ, сдавать в аренду квартиру или автомобиль. Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия. Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно.
Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать
Подробнее о том, как вести налоговый учёт на НПД, говорим ниже. Для всех налогоплательщиков на НПД предусмотрен налоговый вычет 10 тысяч рублей. Эта сумма выдаётся единовременно. Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. Например, месячный доход самозанятого от юридического лица составил 15000 рублей. Все эти расчёты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Когда льготные средства израсходуются, платить налог с доходов нужно будет в полном объёме.
Нужно ли на НПД платить страховые взносы? Налогоплательщики на НПД освобождены от уплаты страховых взносов. Но они могут делать пенсионные отчисления добровольно, через приложение «Мой налог». Размер взносов самозанятый определяет самостоятельно. Как вести налоговый учёт на НПД Как мы говорили выше, самозанятые не заполняют декларации и не сдают налоговую отчётность. Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД.
Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков. После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ».
Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги».
Можно зарегистрироваться как ИП, можно дождаться следующего года и снова стать самозанятым, можно работать с партнерами как физ. Действия, если самозанятый превысил лимит дохода Доход самозанятого не должен превышать 2 400 000 руб. Если предприниматель понимает, что скоро превысит лимит, лучше не спешить с добровольным снятием с НПД и переходом на ИП.
Минфин разъяснил, что в этом случае до конца текущего календарного года можно будет работать только на общем режиме или купить патент, если подходит вид деятельности! Если лимит уже превышен, то какая ставка налога будет применяться, зависит от выбора бывшего самозанятого: Можно остаться физ.
Как отмечается в пояснительной записке, «принятие законопроекта позволит снизить количество используемых самозанятыми теневых сделок, увеличить количество в стране самозанятых и, соответственно, увеличить налоговые поступления в бюджет страны».
Зарплата ровно такая же, но есть нюанс: работодатель попросил оформить самозанятость.
У них так принято, они настаивают, что так удобнее для всех. Самозанятость у меня и так оформлена, я благодаря ей получаю день за сдачу квартиры. Вот только возникла проблема: теперь получается, что мой доход как самозанятой превышает 200 тысяч в месяц. Это больше, чем 2,4 млн в год, а это уже незаконно. Я считаю, что это совсем нечестно, ведь общий объем моего дохода не изменился!
Всё верно — общий объем не изменился. И вот здесь установлен лимит. Считается, что такой доход, 200 тысяч в месяц, значительно превышает средний по стране. Значит, человек с таким доходом уже может платить более ощутимые налоги. Все-таки самозанятость изначально замышлялась для того, чтобы вывести из тени «серые» доходы и, например, позволить людям монетизировать свои хобби, — объясняет в диалоге с корреспондентом «МК» юрист Любовь Шурыга.
Читайте также:
- Может ли налоговая «вычислить» теневой доход?
- Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей
- 20 бизнес-ниш для самозанятых
- Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
- Порядок учета доходов самозанятых
- Как самозанятым работать без проблем | ДелоБанк
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
| Статус самозанятого с начала года получили около 205 тысяч человек | Лимит дохода обещают повысить до 4,8 млн рублей. |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Еще одно условие: весь доход в качестве самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). |
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
| Четверть самозанятых вскоре столкнется с превышением лимита по размеру заработка - Финансы | С даты, когда доход превысит лимит, налоговая снимет с самозанятости и пришлёт уведомление в «Мой налог» — ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ. |
| Минимальный доход самозанятого для получения единого пособия | Однако их ждет множество потенциальных проблем: нельзя превышать определенный лимит дохода, нельзя подменять самозанятостью работу в найме, нельзя совмещать несколько занятий. |