Разбираем, какие требования предъявляет законодательство к самозанятым в 2024 году и как меняется лимит дохода этой категории налогоплательщиков. Одно из основных ограничений для самозанятых — это годовой доход, ограниченный суммой в 2,4 миллиона рублей. По чекам налоговая видит, какой доход получил самозанятый, и рассчитывает, какой налог он должен уплатить.
Правда ли, что у самозанятых граждан решили забирать весь полученный доход?
Производить оплату необходимо до 25 числа месяца, следующего за периодом получения дохода. При этом стоит помнить об ограничениях, которые накладывает статус самозанятого. У самозанятого появляется доход в день, когда он получил деньги, а не когда подписал акт. Если самозанятый попытается скрыть часть прибыли от своей деятельности или ошибочно укажет в неправильную сумму, то санкции обязательно будут. Если самозанятый не получает дохода, то он не обязан платить налог на самозанятость.
15 АПРЕЛЯ ПРЕКРАТИТСЯ АНАЛОГОВОЕ ВЕЩАНИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ТЕЛЕКАНАЛОВ
| Инструкция по получению пособий для самозанятых | АРР | Налог самозанятым платится только с полученного дохода, на который выдан был чек покупателю с помощью приложения самозанятых "Мой налог". |
| Если самозанятый ничего не заработал за месяц — должен ли он платить налог в 2024 году | Поскольку денежные поступления от самозанятости при получении единого пособия приравниваются к трудовым, многих самозанятых в 2023 году не касалось правило нулевого дохода, из-за которого ранее часто отказывали в назначении пособия. |
Как будут считать доход у самозанятых в 2024 году? Четыре самых частых вопроса!
Самозанятые могут выбирать: переводить деньги на ЕНС, откуда они будут автоматически списываться при начислении налоговых платежей; как и раньше, платить налоги через приложение «Мой налог». Сроки уплаты налога До недавнего времени плательщики НПД должны были платить налоги до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором получен доход. В 2023 году срок расчётов перенесён на 28 число. То есть если фрилансер получил доход в сентябре, заплатить налоги он должен до 28 октября. Есть два исключения. Если сумма налога составляет менее 100 рублей или самозанятый присоединился к специальному налоговому режиму в отчетном периоде, то налог автоматически переносится на следующий месяц. Независимому исполнителю обычно не нужно выполнять расчёты самостоятельно и следить за временем оплаты.
ФНС рассчитывает сумму налога автоматически до 13 числа того месяца, в котором нужно заплатить пошлину. Затем в приложении «Мой налог» появляется соответствующее уведомление. Нарушение сроков уплаты налоговых взносов Что будет, если не платить налог как самозанятый? ФНС направит независимому исполнителю напоминание о том, что у него появилась задолженность. За день погашения долга она не начисляется.
Физлица, которые выбирают для себя налог на профессиональный доход, обязаны использовать эту цифровую платформу. Не нужно вести учёт, представлять налоговые декларации и отчёты. Все эти операции будут выполняться автоматически в упомянутом выше приложении на основе сформированных чеков.
В-третьих, не нужно платить отчисления в ФСЗН. Что это значит?
Новый минимальный доход самозанятого для пособий С учетом новых требований к доходу, родитель-самозанятый теперь должен указывать в сервисе «Мой налог» денежные поступления в размере двукратного МРОТ. Если оба родителя ребенка зарегистрированы в качестве самозанятых, требования касаются каждого из них. Минимальная сумма зависит от того, в каком году родитель подает заявление на назначение пособия.
Это же правило распространяется на самозанятых беременных женщин, которые подают заявление на назначение пособия для себя. При обращении в 2023 году: минимальный доход в расчетном периоде — 32 484 рубля, в среднем — 2 707 рублей за каждый месяц с доходом. При обращении в 2024 году: минимальный доход в расчетном периоде — 38 484 рубля, в среднем — 3 207 рублей за каждый месяц с доходом. Важно: есть понятие федерального и регионального МРОТ. Федеральный минимальный размер оплаты труда устанавливают на всю Россию, а региональный могут устанавливать местные власти для конкретного субъекта РФ.
В некоторых субъектах размер регионального МРОТ может превышать федеральный из-за повышающих коэффициентов или иных факторов. Увеличение показателя связано с высокой стоимостью жизни, конкуренцией на рынке труда и низким уровнем безработицы. И если самозанятый хочет оформить пособие на себя или своего ребенка, он ориентируется на МРОТ того региона, в котором он проживает. Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ. Распределение сумм по месяцам не имеет значения.
Посмотреть размер ПМ для вашего региона можно на сайте Социального фонда России или на сайте администрации субъекта РФ. Распределение сумм по месяцам не имеет значения. Социальный фонд России проверяет общую сумму дохода пропорционально периоду самозанятости.
Оформление единого пособия для самозанятых Правила по оформлению единого пособия остались теми же: самозанятым назначают выплаты также, как работникам с доходами по трудовому договору или ГПХ. Получить единое пособие можно на ребенка с рождения до 17 лет или женщине, которая встала на учет на ранних сроках беременности. Для расчета берут региональный прожиточный минимум по месту прописки семьи.
Пособие назначают с учетом комплексной оценки нуждаемости: доходов семьи, вкладов, занятости каждого из родителей. Ежемесячные выплаты назначат при учете правила «нулевого заработка»: все взрослые члены семьи имеют заработок или объективные причины для его отсутствия. Совсем не работать и при этом получать пособие могут только родители, которые имеют на то веские основания.
Например, если женщина на момент обращения за пособием беременна 12 недель и более, из-за отсутствия доходов ей не могут отказать. Подробнее об этом читайте в статье «Правило нулевого дохода на пособие в 2023 году». Подать заявление на назначение единого пособия удобно через портал Госуслуги.
Если ни один из родителей не зарегистрирован на едином портале, обратится с заявлением можно через отделение Социального фонда России или МФЦ по месту жительства.
Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
могут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных гарантий и льгот? Самозанятые с которыми у компании заключены договоры получают доход, максимально приближенный к ограничению НПД. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход».
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
То есть самозанятые с нулевым доходом в месяц не платят налог, даже не внося сведения в ФНС за истекший период. Если в семье несколько самозанятых расчет дохода производится отдельно по каждому члену семьи, при этом сумма доходов для определения права не суммируется. Годовой доход самозанятых, облагаемый налогом на профессиональный доход, лимитирован. 100% дохода и невозможность снова получить статус плательщика НПД — если повторное правонарушение совершено в течение 6 месяцев после предыдущего. Условие — среднемесячный доход физлиц превышает 20 тысяч рублей, а средняя продолжительность работы самозанятого с организацией (ИП) составляет более 3 месяцев. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому.
Сколько россиян перестали быть самозанятыми в январе 2024-го
- Что изменилось в работе с самозанятыми
- Какие штрафы действуют для самозанятых
- Сколько россиян перестали быть самозанятыми в январе 2024-го
- Лучший комментарий
- Минимальный порог доходов для получения единого пособия: что это такое
- Чем чревато запоздалое внесение заработка в "Мой налог"?
Инструкция по получению пособий для самозанятых
Как будут считать доход у самозанятых? Как налоговики узнают, сколько я заработал? На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне. Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос. Налог НПД составит 40 рублей.
Налог НПД составит 60 рублей. Для тех, кто «забывает» пробить чек предусмотрены штрафы.
Все-таки самозанятость изначально замышлялась для того, чтобы вывести из тени «серые» доходы и, например, позволить людям монетизировать свои хобби, — объясняет в диалоге с корреспондентом «МК» юрист Любовь Шурыга. Нет, обязывает — не превышать лимит. Вариантов решения проблемы, по словам юриста, не так уж много.
Первый — просто прекратить работу до конца налогового периода обычно это календарный год , как только будет достигнут лимит 2,4 млн рублей. Тем более, что это произойдет автоматически: специальное приложение ФНС личный кабинет просто не позволит регистрировать новые сделки после превышения лимита. Такой вынужденный отпуск и «разгрузочный период» подходит не всем. Следующие варианты — вернуться к работе в статусе физического лица либо шагнуть дальше и стать индивидуальным предпринимателем. Однако юрист напоминает: нужно помнить — подмена трудового договора самозанятостью остается незаконной, и если этот факт будет выявлен, проблемы могут быть и у нанимателя, и у работника.
Обычно работодатели в таких ситуациях отличаются умом и сообразительностью и делают всё, чтобы замаскировать штатного сотрудника под фрилансера, а регулярную зарплату — под случайные гонорары. Те, у кого много заказчиков, остаются в более выгодном положении по сравнению с сотрудниками, которые в одно и то же время получают одну и ту же сумму от одного и того же заказчика. Тем, кто продолжает выполнять разные заказы, проще.
Если самозанятый не платит налоги, на недоимку капают пени, а ФНС начинает взыскание Пени увеличивают сумму обязательства каждый день. Налоговая взыщет долг вместе с начислениями на неустойку, списав деньги со счетов гражданина, а при необходимости к взысканию подключат и ФССП.
К тому же с задолженностью по налогу человек не сможет после отмены этого статуса зарегистрироваться в качестве самозанятого вновь — пока не рассчитается с бюджетом. При первичной регистрации самозанятому разово предоставляется бонус в сумме 10 000 рублей, который постепенно расходуется на уплату налога в части от каждой «продажи» услуг. Четыре процента «уменьшатся» до трех, а шесть процентов — до четырех, за счет погашения НПД бонусными рублями. Учтите, что зарегистрироваться в статусе самозанятого, поработать, израсходовав на оплату налогов исключительно сумму бонуса, и после этого закрыть самозанятость не получится. Систему обмануть нельзя, а бонус по своей сути является не дармовой суммой, а налоговым вычетом.
В уплату налога будет засчитываться только часть бонусных рублей. Остальную сумму НПД придется оплачивать самозанятому собственными средствами. Пример расчета: Тамара Аркадьевна продала свои вязаные изделия покупателям-физлицам на 5 тысяч рублей. Тамара Аркадьевне нужно оплатить НПД в сумме 150 рублей. Остальные 50 рублей в уплату налога «спишутся» с бонусной части.
Таким образом, бонусные рубли расходуются постепенно, с каждой продажей услуги, отражаемой самозанятым в приложении «Мой налог» или в личном кабинете, пока не израсходуется вся сумма бонуса. После этого весь налог подлежит оплате самозанятым за счет собственных средств в полном объеме. Фактически налоговый вычет уменьшает общую сумму налога, а не разбивает ее на «части», одну из которых погашает налогоплательщик. Уменьшающаяся сумма бонусных рублей служит маркером для собственных расчетов самозанятого, чтобы тот мог примерно подсчитать, когда начнет платить НПД в полном объеме. Даже не израсходовав весь налоговый вычет, гражданин вправе закрыть самозанятость — и никуда его «бонусы» не пропадут.
При повторной регистрации в том же статусе «несгоревший» остаток налогового вычета вновь отразится в профиле, и человек сможет возобновить частичное погашение налогов за счет бонуса. Однако новые десять тысяч рублей для вычета при повторной регистрации не предоставляется — это разовый «презент» от государства для тех, кто только пробует себя в статусе самозанятого. Поможем списать все ваши долги по налогам Срок уплаты налога при самозанятости Плательщик НПД обязан оплатить сумму текущего начисленного налога в срок до 28 числа месяца, следующего за истекшим. Если самозанятый не оплатил налог в указанный срок, со следующего дня начнутся начисляться пени за просрочку. Задолженность по налогам самозанятого будет увеличиваться за счет пеней ежедневно вплоть до дня включительно фактического погашения долга.
НК РФ Статья 75. Пеня Сумма соответствующих пеней уплачивается дополнительно к причитающимся к уплате суммам налога независимо от применения других мер обеспечения исполнения обязанности по уплате налога, а также мер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. За иное нарушение налогового законодательства полагается штраф. Например, за неформирование чека, неотражение суммы дохода в приложении «Мой налог» и т. Оплатить просроченный налог можно любым способом.
Более того, налоговая напомнит о просрочке, выслав самозанятому уведомление в приложение или в профиль на сайте — смотря, чем налогоплательщик пользуется. Чтобы не пропустить дату платежа, можно настроить автоматическую уплату налога, привязав в личном кабинете банковскую карту для списания. Впрочем, при каждой авторизации система крупным шрифтом демонстрирует пользователю сумму невнесенного ежемесячного НПД — не заметить ее очень сложно.
Что касается оформления расчетов с иностранными организациями, зарегистрированными за пределами РФ, то рекомендуем обращаться за разъяснениями в ИФНС. Подрабатываю репетитором немецкого языка, если стану самозанятым какое у меня будет преимущество? Так как за оказанные услуги Вы будете выдавать чек, это будет Вашим преимуществом по сравнению с теми, кто оказывает услуги как обычное физическое лицо. С помощью приложения можно сформировать выписку, в которой будет отражен доход плательщика НПД. Что же касается преимуществ самозанятого по сравнению с ИП, то они следующие: 1.
Не нужно уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Нет нужды приобретать кассовый аппарат и заключать договор с оператором фискальных данных. Чек формируется в специальном приложении и направляется заказчику покупателю по Интернету.
Должен ли самозанятый платить налог, если он ничего не заработал за месяц?
Что происходит, если лимит в 2,4 млн все-таки превышен? Как только годовой доход самозанятого превышает 2,4 млн рублей, он автоматически теряет этот статус. Пётр встал на учёт как самозанятый 1 февраля 2022 года и начал выполнять закаты в тарифе Ultima. За период с 1 февраля по 30 ноября 2022 года он получил 2,4 млн рублей. После выхода на линию 1 декабря доход составил ещё 10 000 рублей. Как только эта сумма попадает в программу «Мой налог» в случае с Яндекс Про это делается автоматически , налоговая проводит подсчёты и понимает, что Пётр превысил установленный лимит, и в этот же день снимает его с учёта в качестве самозанятого. Сумма в 10 000 рублей, полученная 1 декабря, и весь остальной доход, полученный в период с 2 декабря 2022 года по 31 января 2023 года когда заканчивается текущий отчётный период , уже не будет облагаться налогом на профессиональный доход НПД , который платят самозанятые.
Где в таком случае учитывается доход, превышающий установленный лимит, и под какие налоги попадает? Ответ на этот вопрос зависит от того, в каком статусе человек был до того, как стать самозанятым. Пётр из примера выше был зарегистрирован как ИП, потому что только ИП согласно текущему законодательству могут выполнять заказы в такси. Если в течение 20 дней после потери статуса самозанятого Пётр не подаст в налоговую заявление о смене налогового режима, он автоматически перейдёт на общую систему налогообложения ОСН. Чтобы этого избежать, Петру в течение 20 календарных дней после снятия с учёта в качестве самозанятого, то есть до 20 декабря 2022 года, нужно подать заявление о переходе на другую систему налогообложения — на УСН «упрощёнку» или патент. Это может быть выгоднее.
Следовательно самозанятым не нужно предоставлять справки. Для определения права используются только сведения поступившие по системе межведомственного электронного взаимодействия СМЭВ.
Вопрос 3: Каков алгоритм исчисления и уплаты налога на профессиональный доход? Ответ: Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета. Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог». Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Налоговым периодом признается календарный месяц. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется.
Если самозанятый не укладывается в установленный срок, налоговая не позднее 10 календарных дней со дня истечения срока уплаты налога направляет ему требования об уплате налога, а также информацию о мерах по взысканию налога. Если сумма налога, которую нужно уплатить по итогам налогового периода, не дотягивает до 100 руб. Налогоплательщик может настроить процесс уплаты налога таким образом, чтобы необходимая сумма списывалась с банковского счета. Для этого в мобильном приложении нужно предоставить налоговому органу право на направление в банк соответствующих поручений. Вопрос 4: Какие ограничения действуют для применения спецрежимаx? Ответ: При ведении этой деятельности самозанятыене имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор. У самозанятых не должно быть наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином.
Также его нельзя применять: лицам, осуществляющим перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и или иных подобных нужд; лицам, занимающимся добычей и или реализацией полезных ископаемых; лицам, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему передаче платежей за указанные товары работы, услуги в интересах других лиц; лицам, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные ч. Вопрос 5: Что признается местом ведения деятельности самозанятого Ответ: Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае: если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность; место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год; если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения; при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект. Вопрос 6: От каких налогов освобождены самозанятые? Ответ: Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход; ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС исключение:НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией , от фиксированных страховых взносов однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода. Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь. Вопрос 7: Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?
Нужно ли считать налог самостоятельно? Вы оформляете чеки в приложении «Мой Налог», а до 12 числа каждого месяца увидите в приложении «Мой Налог» сумму налога к оплате по итогам предыдущего месяца. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа. То есть, ничего самостоятельно считать не нужно. Все рассчитывается автоматически, на основе чеков, которые вы сами оформляете. А если мне родственник перечислил деньги на карту? Просто помог или на день рождения? Долг вернули? Это не будет считаться доходом самозанятого, так как это не услуга и не товар.
Курсы валюты:
- ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить - МК
- Читайте также
- У самозанятых растут издержки и снижаются доходы / Экономика / Независимая газета
- Самозанятый не оплатил налог: риски и последствия | fcbg
- Материалы по теме
Если самозанятый ничего не заработал за месяц, должен ли он платить налог?
| 10 вопросов от самозанятых. Что нужно знать о налоге на профессиональный доход? | С другой стороны, самозанятые исполнители иногда не хотят платить 6% налога с полученного дохода. |
| Зачем сниматься с самозанятости | Тот факт, что самозанятый не получил доход за определенные месяцы, является его предпринимательским риском. |
| Вопросы и ответы | Могут ли два или несколько самозанятых работать вместе, как они будут получать доход и платить налоги, как компаниям составлять договоры при работе с командой, артелью или бригадой самозанятых. |
Сокрытие дохода
- ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить - МК
- Ограничения системы НПД
- Telegram: Contact @gosuslugiforparents
- 💼 Самозанятые и единое пособие: как считать доход |
- Единое пособие для самозанятых: как посчитать свой доход при подаче заявления в 2024 году?
- Как правильно возместить самозанятому 6% налога на профессиональный доход