Разберем, как перейти с самозанятости на ИП и избежать переплаты налогов. Статус индивидуального предпринимателя открывает перед плательщиком НПД чуть больше возможностей. Открыть ИП можно на разных режимах налогообложения. Важно Если предприниматель хочет сначала закрыть ИП и только потом стать самозанятым, то необходимо подать заявление в налоговую о ликвидации, дождаться исключения ИП из реестра. Самозанятый, запланировавший сменить режим, вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) или упрощенную систему налогообложения (УСН) в течение 20.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
В нашем примере про Петрова П. После этого у будущего ИП будет 20 дней на то, чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя и подать заявление на выбранную систему налогообложения. Как это сделать правильно? Подготовьте документы: копию паспорта, заявление по форме Р21001. Госпошлину в 800 руб. При отправке заявления через интернет с ЭЦП оплачивать пошлину не нужно.
Срок регистрации — 3 рабочих дня. Что нужно сделать после регистрации в качестве ИП? Далее нужно закрыть долг по самозанятости за минувший месяц: к примеру, если вы снялись с учета как самозанятый 27 июня, то заплатить налог нужно за период с 1 по 27 июня. Оплату нужно провести до 25 июля. ИП должны платить за себя страховые взносы.
В первый год сумма будет неполной: её рассчитываются с момента регистрации ИП и до 31 декабря. Взносы уплачивают до конца года.
Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Также, если использовалась онлайн-касса, ее нужно снять с учёта. НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Форма заявления зависит от того, каким режимом на данный момент вы пользуетесь. Для УСН понадобится форма 26. Предпринимателям, использующим ОСНО, отправлять в налоговую отказ от текущего режима не нужно. Его действие прекращается с момента открытия самозанятости. Бизнес, работающий на патенте, сможет перейти на уплату налогов с профессиональной деятельности только после прекращения срока действия патента. Какие налоги и обязательные платежи уплачивает ИП на НПД Действуя в этом режиме налогообложения, предприниматель не платит НДС, а также не сдаёт отчётность и налоговые декларации, но при этом от уплаты налогов он не освобождается. Уплату страховых взносов ведение бизнеса с применением налога на профессиональную не предусматривает, но предприниматель может добровольно уплачивать в СФР пенсионные взносы.
Напомним, бонус 10 тыс. Так налоговая стимулирует использовать режим самозанятости. Какие ИП могут стать самозанятыми Индивидуальные предприниматели, которые: 1. Зарабатывают не больше 2,4 млн руб. Работают без сотрудников в штате. Работают в регионе, где действует режим самозанятости. Раньше режим НПД работал в 23 регионах — список есть в законе от 15. Но с 1 июля 2020 года остальным регионам разрешили вводить самозанятость. Посмотреть, появился ли режим НПД в вашем регионе, можно на сайтах региональных парламентов или в специальном разделе «Консультанта». Ограничивается только сумма дохода, полученного в статусе самозанятого. Кому нельзя стать самозанятым Налог на профессиональный доход можно платить с любых видов деятельности, кроме: Работы по договорам поручения, комиссии или агентских договоров. Продажи товаров с обязательной маркировкой или акцизами. Продажи недвижимости и транспортных средств. Работы по договору простого товарищества. Курьерской доставки без онлайн-кассы. Добычи и продажи полезных ископаемых. Перепродажи товаров сфера ритейла. Если вы занимаетесь любым из этих видов деятельности, использовать режим самозанятости, к сожалению, нельзя. Также не могут быть самозанятыми адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, нотариусы и медиаторы. Евгений оформился как самозанятый и занимается юридическими услугами.
Переход ИП на самозанятость: выгоды и ограничения
В первом облагаются налогами все полученные доходы, во втором из них можно вычесть расходы, но ставка будет выше. УСН — льготный налоговый режим, подходящий не всем. Если выйти за установленные ограничения, ставка налогов будет повышена: Доход не должен превышать 150 млн. Сотрудников может быть не более 100 чел максимально — 130 чел. Остаточная стоимость ОС не должна превышать 150 млн. Если выйти и за эти рамки, работать на упрощенке нельзя. Здесь платится фиксированная сумма налога, которая рассчитывается, исходя из конкретного бизнеса.
Учитывается количество сотрудников, место расположения рабочей точки и др. На этом режиме есть возможность сэкономить на страховых взносах, уменьшив стоимость патента. Пример: Самозанятый шил дома одежду, потом он решил открыть ателье и нанять трех швей. Если кроме этого, он решит оказывать еще какие-то услуги, например, ремонтировать сумки, ему придется получать патент на каждый вид деятельности. В нем предусмотрена большая нагрузка, поэтому после НПД это будет не самый хороший вариант. Эта система налогообложения обязательна только при работе с контрагентами, которые выделяют НДС, только в этом случае ее применение экономически обоснованно.
Налоговая ставка может быть разной в зависимости от региона деятельности.
Поэтому, если гражданин, уже зарегистрированный в качестве самозанятого, стал индивидуальным предпринимателем, он все равно остается плательщиком НПД. Потому что спецрежим для самозанятых нельзя совмещать с иными режимами налогообложения. При этом, если уведомление о переходе на упрощенку было подано сгоряча или по ошибке, все еще можно отыграть назад.
Чтобы физлицу зарегистрироваться в качестве ИП, в инспекцию нужно подать следующие документы: ксерокопию паспорта гражданина. Можно сделать или копию всего паспорта, или только двух страниц-разворотов: первой — с фотографией, второй страницы — с местом постоянной прописки. Подробно о том, как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, мы писали здесь. Это может быть копия квитанции или чека. Госпошлина платится, если документы на регистрацию подаются на бумажных носителях, при регистрации в электронном виде госпошлину оплачивать не требуется подпункт 32 пункта 3 статьи 333. В противном случае выгоднее УСН «Доходы минус расходы», при этом надо иметь возможность расходы документально подтвердить.
Ещё я ходила сразу же через 30 минут назад в оптику, убирала параметры на поменьше, так как понимаю что в оптике поставили слишком по аппарату и мне могло быть плохо! И мне переделали конечно, и получилось, что новый заказ и перевели на него предоплату. Сейчас передумала, и хочу отказаться полностью от очков и линз которые вставляются в них!
Но я не знаю на производстве они или ещё не отправили. Боюсь, что в оптике девушки будут врать, что их уже отправили, а может и начали делать. Как мне быть я хочу полностью отказаться, не потеряв 5 000.
И как лучше это сделать прийти в оптике лично с чеком или же позвонить? Но вдруг они наврут.
Самозанятый хочет открыть ИП. Что нужно знать? Ответы на три главных вопроса
Вы не сможете оформить статус самозанятого, если являетесь: агентом или посредником; государственным служащим; адвокатом, нотариусом, оценщикому или медиатором. Но запрет распространяется только на основную работу. Если адвокат на досуге дает уроки английского, например, то спокойно может оформиться по упрощенной схеме. Также запрет распространяется, если вы: продаете товары, которые произвели не вы; продаете товары, которые подлежат обязательной маркировке: алкоголь, табачную и лекарственную продукцию, лотерейные билеты, меховые и кожаные изделия и ряд других товаров; самостоятельно добываете полезные ископаемые; сдаете коммерческую недвижимость, например, склад, гараж, офисное здание.
Могут ли самозанятые сдавать квартиру?
После этого индивидуальный предприниматель в течение месяца должен написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как вернуться в режим ИП Но экономические сложности не вечны. Когда обстановка стабилизируется, предприниматель вновь без особых усилий сможет вернуться к налоговому режиму ИП. Для этого понадобится: Сняться с учёта в качестве самозанятого. Сделать это можно самостоятельно в личном кабинете, процедура занимает не больше двух минут. Вернуться к привычном режиму ведения бухгалтерии и подготовки налоговой отчётности. Минусы самозанятости К минусам работы в статусе самозанятого можно отнести то, что с переходом на самозанятость прекращают идти трудовой стаж и накапливаться пенсионные баллы — если предприниматель по собственной инициативе не платит взносы в Пенсионный фонд. Взвешивайте и решайте, какой налоговый режим для вас выгоднее и удобнее во времена экономической нестабильности — самозанятость или индивидуальное предпринимательство.
Вариант 2. Сделать это можно только со следующего года. До 31 декабря текущего года нужно подать в ИФНС уведомление по форме 26.
Если перейти нужно немедленно, можно пойти более сложным путем: закрыть ИП на НПД, затем повторно его открыть, подав вместе с документами на регистрацию уведомление о переходе на УСН. В этом случае ждать окончания года не потребуется. За 10 рабочих дней до начала ведения патентной деятельности нужно подать ФНС по месту ведения деятельности заявление о переходе по форме 26.
Сняться с НПД желательно в первый день действия патента. Если предприниматель снимется с самозанятости предыдущим днем 30 июня, то за этот день налоговики могут потребовать от него уплатить налоги и отчитаться по ОСНО. Связано это с тем, что датой снятия физического лица с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган соответствующего заявления п.
Если самозанятый уложится отведенный срок, он будет считаться переведенным на «упрощенку» с даты регистрации ИП. Нужно ли закрывать самозанятость при открытии ИП? Не нужно, ведь работать на НПД могут в том числе индивидуальные предприниматели.
Другой вопрос, если самозанятый хочет кардинально сменить сферу деятельности. Например, начать торговать на маркетплейсах. В этом случае ему потребуется выбрать иной режим так как на НПД запрещена торговля готовыми товарами , а после смены режима — отказаться от НПД.
Да, может в любое время в течение года. Предприниматель должен зарегистрироваться в качестве самозанятого, затем в течении месяца сдать в налоговую по месту учета уведомление об отказе от УСН. Уведомление сдается по Приказом ФНС от 02.
Если в течение месяца уведомление об отказе ИП сдать не успеет, налоговики аннулируют его самозанятость и вернут обратно на УСН. Для этого потребуется подать в ИФНС заявление по п. Чтобы перейти с единого сельхозналога на самозанятость, в течение месяца с даты регистрации плательщика НПД потребуется сдать уведомление по Приказом ФНС от 28.
При переходе на самозанятость с общей системы налогообложения никаких специальных уведомлений в ИФНС направлять не нужно. Перечислить страховые взносы в бюджет желательно до перехода на самозанятость, чтобы в дальнейшем уменьшить налог на них. Сдать отчетность, предусмотренную режимом.
Если вы планировали заниматься товарным бизнесом, придется открывать ИП. Нужна ли самозанятым касса Если коротко, то нет, по закону самозанятые не обязаны при расчетах применять контрольно-кассовую технику. Если необходимо выдать чек, то его можно сформировать и отправить покупателю через приложение «Мой налог».
Однако самозанятые могут использовать онлайн-кассу для своего удобства. Подробнее об этом, а также о налогах, которые платят самозанятые, и многом другом мы уже рассказывали в недавней статье. Если вы понимаете, что ваша деятельность попадает под все критерии, смело можете скачивать приложение «Мой налог» и регистрировать себя в качестве самозанятого.
Если нет, рекомендуем обратить свое внимание на ИП. Что такое предпринимательская деятельность Предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли путем продажи товаров и услуг, а также от пользования имуществом.
Как самозанятому открыть ИП и остаться самозанятым?
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? ИП или самозанятость, и можно ли совмещать? 1 Может ли самозанятый перейти на ИП. Можно ли сменить самозанятость на ИП? Можно ли перейти с ИП на самозанятость. Можно быть и ИП, и Самозанятым, если зарегистрирован на Общей системе налогообложения.
В чём преимущества НПД для ИП
- Как перейти с самозанятого на ИП УСН или другой налоговый режим -
- Как перейти с самозанятого на ИП УСН или другой налоговый режим -
- Вы начинаете свое дело: кто должен открыть ИП, а кто может быть самозанятым? -
- Зачем самозанятым регистрировать ИП
- Преимущества и особенности статуса самозанятости
Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности
Хочу открыть ИП, но без найма сотрудников. Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Недавно открыла ИП, выбрала налогообложение на УСН. Новости для ИП и самозанятых, новые законы и изменения в налогах. Чтобы стать самозанятым ИП, обычный самозанятый должен. Самостоятельно открыть ИП в 2024 году можно несколькими способами на выбор будущего предпринимателя: удаленно на сайте налоговой, лично в налоговой, в МФЦ, через нотариуса.
Кем быть: ИП на другом спецрежиме, самозанятым ИП или самозанятым без ИП
- Как сменить статус самозанятого на ИП
- Как и зачем самозанятым регистрировать ИП?
- Как ликвидировать ИП и стать самозанятым
- В каких случаях самозанятому нужно открывать ИП
- Ваши шаги к открытию
- Как сменить статус самозанятого на ИП
Как ликвидировать ИП и стать самозанятым
Перед тем как открыть ИП на НПД, нужно зарегистрироваться в статусе самозанятого в приложении ФНС «Мой налог». Как открыть ИП. Можно ли совмещать ИП и самозанятость. Короче говоря, многие самозанятые еще ИП открывают и работают как ИП, которые платят налог на профессиональный доход (ИП на НПД). Как закрыть ИП и открыть самозанятость. открыть меню сервисов.
2. Налоги для ИП
- Как самозанятому открыть ИП
- Как открыть ИП самостоятельно в 2024 году: пошаговая инструкция
- Что даёт самозанятым статус ИП.
- 2. Аренда/прокат
Как перейти с самозанятого на ИП на УСН или другой налоговый режим
Преимущества парковых самозанятых, самозанятых и ИП-водителей. Недавно открыла ИП, выбрала налогообложение на УСН. Можно ли перейти с ИП на самозанятость. Нужна ли самозанятым касса. Если коротко, то нет, по закону самозанятые не обязаны при расчетах применять контрольно-кассовую технику. Если необходимо выдать чек, то его можно сформировать и отправить покупателю через приложение «Мой налог». При наличии уверенности в своем деле нужно определиться, ИП открывать или ООО. Достаточно ответить на два вопроса, потребуются ли в дальнейшем работники, планируется ли заключать трудовые договоры и сдавать отчетность в инспекцию ФНС или Соцфонд.
Как правильно перейти от самозанятости к ИП
Друзья, в этом выпуске я расскажу вам как стать Индивидуальным предпринимателем, как правильно выбрать систему налогообложения, что делать если вы хотите пер. ИП можно оформить только на себя, вместе с партнером открыть не получится. Может ли ИП стать самозанятым.
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
| Как перейти с самозанятого на ИП УСН или другой налоговый режим - | Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? |
| Новости для ИП и самозанятых граждан от Дмитрия Робионека – Telegram | Можно ли открыть самозанятость, если у меня было ИП с долгом в 2018 году, который не был оплачен, и налоговая может списывать долг с карты? |
| ИП и самозанятые: в чём разница и можно ли совмещать? | При наличии уверенности в своем деле нужно определиться, ИП открывать или ООО. Достаточно ответить на два вопроса, потребуются ли в дальнейшем работники, планируется ли заключать трудовые договоры и сдавать отчетность в инспекцию ФНС или Соцфонд. |
| Может ли самозанятый стать ИП | Современный предприниматель | Можно ли совмещать самозанятость и ИП. |
Совмещение ИП и самозанятости одновременно
Перед тем как выбрать НПД для регистрации ИП, нужно убедиться, что ваш бизнес отвечает ряду требований: Отсутствие наёмных работников. Годовой доход бизнеса не превышает 2,4 млн рублей. Предприниматель не работает адвокатом, нотариусом, медиатором или арбитражным управляющим. Если бизнес связан с продажей акцизных товаров, недвижимости, перепродажей и прочей торговой деятельностью, а также добычей ископаемых или оказанием услуг по договорам посредничества переход на НПД невозможен. С кем может работать ИП на НПД Используя этот налоговый режим, предприниматель может сотрудничать с юридическими и физическими лицами, при условии, что он не нарушает нормы, при которых в отношении бизнеса может применяться налог на профессиональную деятельность. Предприниматели на НПД вправе заключать с юридическими лицами договоры гражданско-правового характера, но только для случаев, когда сотрудничество по ним не может быть расценено в качестве трудовых отношений.
Для этого также понадобится оформить самозанятость, а затем направить в налоговую заявление об отказе от текущего налогового режима. Также, если использовалась онлайн-касса, ее нужно снять с учёта. НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения.
Зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий режим налогообложения.
Чтобы физлицу зарегистрироваться в качестве ИП, в инспекцию нужно подать следующие документы: ксерокопию паспорта гражданина. Можно сделать или копию всего паспорта, или только двух страниц-разворотов: первой — с фотографией, второй страницы — с местом постоянной прописки. Подробно о том, как заполнить заявление на регистрацию ИП по форме Р21001, мы писали здесь. Это может быть копия квитанции или чека.
Госпошлина платится, если документы на регистрацию подаются на бумажных носителях, при регистрации в электронном виде госпошлину оплачивать не требуется подпункт 32 пункта 3 статьи 333.
Также, если использовалась онлайн-касса, ее нужно снять с учёта. НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения. Форма заявления зависит от того, каким режимом на данный момент вы пользуетесь. Для УСН понадобится форма 26. Предпринимателям, использующим ОСНО, отправлять в налоговую отказ от текущего режима не нужно. Его действие прекращается с момента открытия самозанятости. Бизнес, работающий на патенте, сможет перейти на уплату налогов с профессиональной деятельности только после прекращения срока действия патента.
Какие налоги и обязательные платежи уплачивает ИП на НПД Действуя в этом режиме налогообложения, предприниматель не платит НДС, а также не сдаёт отчётность и налоговые декларации, но при этом от уплаты налогов он не освобождается. Уплату страховых взносов ведение бизнеса с применением налога на профессиональную не предусматривает, но предприниматель может добровольно уплачивать в СФР пенсионные взносы.
Полный перечень видов деятельности, для которых нужна справка о судимости, приведен в Постановлении Правительства от 16. Шаг 5. Сдать документы на регистрацию Подготовленные документы направьте в регистрирующий налоговый орган одним из способов: Лично в ИФНС. Узнать реквизиты, название и адрес инспекции можно в специальном Письмо ФНС от 27. По почте.
Документы необходимо отправить на адрес регистрирующей ИФНС заказным письмом с описью вложения. Через МФЦ. Через нотариуса. Для отправки документов через нотариуса уточните заранее, выполняет ли выбранный нотариус такие действия. Оплачивать госпошлину не нужно. Шаг 6. При успешной регистрации предприниматель получит лист записи ЕГРИП, подтверждающий постановку на учет.
Его направят в электронной форме с квалифицированной ЭП на e-mail, указанный в заявлении. На бумаге лист записи будет предоставлен, только если ИП выбрал такой способ в заявлении Р21001. При отказе в регистрации заявитель получит «отказное» решение в электронной форме на e-mail, указанный в заявлении. После успешной регистрации физлицо продолжит работу в качестве самозанятого, но со статусом индивидуального предпринимателя. При этом в налоговую не нужно направлять документы о том, что ИП остается на НПД: его переведут автоматически. Добровольный переход с самозанятости на ИП с другим режимом Если плательщику НПД стало тесно в рамках самозанятости, он может перейти на другой режим налогообложения. Порядок перехода зависит от того, есть ли у самозанятого статус ИП.
Вариант 1. У самозанятого нет статуса ИП Потребуется зарегистрировать ИП в порядке, который мы рассмотрели выше. К комплекту документов, подаваемому на регистрацию, необходимо приложить уведомление о переходе на спецрежим. Если самозанятый выбрал УСН, перейти на этот режим можно сразу после регистрации, независимо от того, где ИП планирует вести деятельность. Если самозанятый выбрал ПСН и деятельность будет вести в том же субъекте, в котором он постоянно прописан, то заявление на применение ПСН он может подать вместе с документами на регистрацию.
Как ИП перейти на самозанятость
Вы не обязаны сниматься с учета. Но, если такое желание есть - вернитесь ко 2 пункту данной статьи. В нем описано, как закрыть ИП и стать самозанятым. Однако всегда может произойти ситуация, в которой ИП нарушит условия. К примеру, его доход начнет превышать допустимый режимом лимит в 2,4 млн.
Что случится и что делать? Не переживайте, никаких штрафов или принудительной ликвидации ИП не последует. Вы просто должны своевременно перейти на другой режим налогообложения подать заявление о переходе на УСН нужно в течение 20 дней с той даты, когда произошло превышение лимита. Если вы не подадите заявление о выборе другого режима, вас автоматом переведут на ОСН и вам придется платить налоги по высоким ставкам, дожидаясь конца года для получения права на переход на УСН.
Рекомендуем следить за доходом в мобильном приложении самозанятого - это удобно. Пройдите ликвидацию ИП онлайн без проблем! Аннулировать регистрацию ИП поможет наш онлайн-сервис! С ним вы за 15 минут подготовите все нужные документы и сможете направить их в налоговый орган удаленно, не выходя из дома.
Это самый простой и удобный способ закрыть ИП!
Каковы особенности перехода на НПД с общего режима налогообложения? Особенности касаются учета НДС. Так, суммы НДС, исчисленные с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных до перехода на уплату НПД в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на уплату налога, подлежат вычету в налоговом периоде перехода налогоплательщика НДС на уплату НПД при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям заказчикам в связи с переходом на уплату налога. В свою очередь, суммы НДС, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам работам, услугам , в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам, не использованным для операций, подлежащих налогообложению НДС, подлежат восстановлению в налоговом периоде перехода на уплату НПД, а в случае перехода на уплату налога с начала квартала — в налоговом периоде, предшествующем переходу на уплату налога ч. Нужно ли подавать в налоговый орган уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве ИП без указания системы налогообложения, а после этого встал на учет в качестве налогоплательщика НПД? При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее уведомление заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения.
Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то никаких уведомлений в налоговый орган направлять не нужно ч. При этом ИП, у которых аннулирована постановка на учет, могут в течение 5 дней со дня начала применения ЕНВД подать заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика единого налога ст. По общему правилу, такой переход возможен со следующего календарного года при уведомлении налогового органа по месту жительства бизнесмена о таком переходе не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН п. Применение спецрежима допускается при осуществлении тех видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД. В качестве примеров допустимых видов деятельности при применении НПД в письмах Минфина России указана деятельность по: настройке персональных компьютеров, серверов, роутеров Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 апреля 2020 г. Может ли ИП указать несколько видов деятельности? Да, налогоплательщик НПД может указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения "Мой налог" или в веб-кабинете ч. В числе запрещенных при применении НПД видов деятельности: реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; перепродажа товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд; добыча или реализация полезных ископаемых; услуги по доставке товаров с приемом передачей платежей за них в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров ККТ при расчетах с покупателями заказчиками за указанные товары. Также к числу исключений отнесено ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров ч.
Нет, п. Так, например, не может применять НПД ИП, приобретающий товары в крупной сети и реализующий их в своем магазине, или ИП, предоставляющий услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продающий расходные материалы. В отношении последнего ФНС России отмечала , что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент, а доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, — подпадает. Да, оказание услуг по сдаче жилого помещения в аренду внаем , в том числе субаренду, в соответствии с правилами п. Допускается ли применение НПД в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения? Нет, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду, нежилого помещения НПД не применяется, поскольку объектом налогообложения не являются доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество, за исключением аренды найма жилых помещений п. Могут ли применять НПД лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров? Нет, лица, являющиеся поверенными, комиссионерами, агентами и осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе соответствующих договоров, не вправе применять НПД п. Можно ли применять НПД при осуществлении меддеятельности?
Но при этом следует учитывать нормы о лицензировании соответствующей деятельности ч. Можно ли применять НПД при оказании услуг дистанционно? В целом, если соблюдены остальные ограничения, предусмотренные законом, то применять НПД при оказании услуг дистанционно можно письма ФНС России от 14 марта 2019 г. ФНС России в Письме от 18 ноября 2019 г. Пункт 2 ч. Расчеты с покупателями, клиентами Как производить расчеты с покупателями клиентами? При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющихся объектом НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю заказчику ч. Когда формировать чек? В момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа.
При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты ч. Если самозанятый работает через посредника по договору комиссии, поручения или агентскому договору, и кто-то продает товары услуги в его интересах, то чек формирует не налогоплательщик, а посредник при условии, что по закону у посредника есть обязанность применять ККТ. Как передать чек покупателю клиенту? Чек может быть передан покупателю заказчику на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе путем направления на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя или клиента ч. При необходимости выдачи чека на бумажном носителе необходимо распечатать его с помощью любого распечатывающего устройства например, принтера. Какие обязательные реквизиты должен содержать чек, формируемый в мобильном приложении "Мой налог"? В чеке должны быть указаны: наименование документа; дата и время осуществления расчета; Ф. Как сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте? В чеке необходимо указывать сумму в рублях, для этого сумму оплаты следует пересчитать по курсу Банка России на день получения.
Что делать, если нет возможности подключиться к Интернету в момент совершения расчетов? В любом случае чек можно сформировать в мобильном приложении "Мой налог" — при этом в реквизитах будут отражены дата и время фактического формирования. После подключения к Интернету сформированные чеки с ранее указанной информацией о произведенных расчетах будут переданы в налоговый орган Письмо ФНС России от 27 июля 2020 г. Закон не запрещает выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением ККТ, дополнительно к чеку, сформированному самозанятым налогоплательщиком с использованием приложения или через уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию. Что будет, если налогоплательщик НПД не передаст чек? Налогоплательщики НПД обязаны передавать покупателям заказчикам чеки на сумму полученной оплаты ч. Если чек не был передан, то покупатель заказчик может сообщить о нарушении в ФНС России, используя форму для обращений на официальном сайте. Может ли самозанятый провести продажу "задним числом"? Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч.
Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч.
Если самозанятый гражданин превысил лимит по доходам в размере 2,4 миллиона рублей за календарный в год, то он автоматически утратит статус плательщика НПД. После чего он обязан либо оформить на себя ИП, либо прекратить предпринимательскую деятельность. Еще один вариант вынужденной необходимости стать ИП — это начало деятельности, которая под НПД не подпадает.
К примеру, самозанятый гражданин, торговавший продукцией собственного производства, решил дополнительно перепродавать покупные товары. Также необходимость регистрации ИП может вызвать найм сотрудников, ведь плательщик НПД не может выступать в качестве работодателя. Чтобы самозанятому гражданину стать ИП, ему необходимо: Оформить заявление о прекращении применения НПД через мобильное приложение «Мой налог».
Например, лицензии на такси могут получить ИП или юрлица. Самозанятые без статуса ИП получить такую лицензию не смогут. Сравнение условий деятельности ИП на другом спецрежиме, самозанятого ИП и самозанятого без ИП В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом: Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере. Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы.
Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог». Имеет непостоянные заработки. Нет заработка — нет и налога. Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах. Режим подходит для специалистов-одиночек, которые когда-то регистрировали ИП, чтобы легализовать доходы и спокойно работать, а с появлением самозанятости могут работать легально на более выгодных условиях. Можно получить все привилегии самозанятого, оставаясь ИП п. Порядок действий для любого спецрежима одинаковый: Шаг 1.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого. Процесс регистрации ИП и физлица не отличается. Сделать это можно, установив мобильное приложение «Мой налог», в личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или через уполномоченные банки. Шаг 2. Отказаться от системы налогообложения ИП. В течение месяца со дня регистрации самозанятости нужно подать уведомление об отказе от действующего спецрежима в налоговую по месту жительства или ведения деятельности. Если этого не сделать, статус самозанятого аннулируют п. В личном кабинете ИП на сайте налоговой должна появится отметка о том, что предприниматель больше не работает на прежнем спецрежиме. Письменного ответа из налоговой на адрес проживания предпринимателя не будет.
Шаг 3. Заплатить налоги и взносы, сдать отчеты. С момента регистрации самозанятости ИП освобождается от уплаты страховых взносов п. Кроме того, он больше не обязан использовать кассу, вести бухгалтерию и сдавать отчеты. Но за период, пока ИП работал на другом спецрежиме, придется заплатить налоги и страховые взносы. Страховые взносы нужно заплатить пропорционально отработанным месяцам и дням до перехода на самозанятость. Рассчитать сумму взносов можно с помощью калькулятора ФНС. Заплатить их нужно до 31 декабря. Сделать это нужно до 1 июля п.
Узнать размер страховых взносов можно с помощью калькулятора ФНС. Нужно ввести период с начала текущего года до дня регистрации самозанятости. В примере предприниматель стал самозанятым 21 мая 2021 года Пример расчета страховых взносов с 1 января по 20 мая 2021 года Шаг 4. Уведомить контрагентов о том, что теперь будете работать в статусе самозанятого. Работая в статусе самозанятого, нужно отправлять чеки покупателям. ИП на других спецрежимах этого не делали. Если вы остались в статусе ИП и просто перешли на НПД, для ваших контрагентов в плане оплаты ничего не меняется. Им без разницы, какой налоговый режим вы применяете.