Физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.
Время сдавать декларации о доходах // ONLINE
Также необходимо подавать налоговую декларацию и отчётность. Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение. Чтобы вернуть остатки, нужно будет подать новую декларацию в следующем году. Должен ли самозанятый подавать декларацию? Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов.
Упрощён порядок декларирования доходов для региональных и муниципальных депутатов
Мне нужно указывать эти доходы в моей декларации для госслужащих? Нужен ли самозанятому уголок потребителя? Чтобы стать самозанятым в 2024 году, нужно. Отчитываться о доходах и выдавать чеки нужно онлайн — без деклараций и касс. По итогам месяца формируется налог по льготной ставке, а самозанятому остается только вовремя его оплатить.
Налоги самозанятых в 2024 году
Разбираемся, что означает «самозанятые граждане» и выгодно ли в 2021 году переходить на НПД. При получении некоторых доходов физлица должны сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. При получении некоторых доходов физлица должны сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Нужно подать декларацию в случае наличия бизнеса ИП на общей системе налогообложения. — Ещё в этом году не нужно подавать декларацию и уплачивать налог на доходы от продажи жилья вне зависимости от сроков владения семьям с двумя и более детьми, — отметила адвокат Адвокатской палаты города Москвы Ева Митлина.
Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы
Для регистрации доходов не требуются декларации, а чеки клиентам оформляют без кассового аппарата. Ставка для самозанятых небольшая, а при регистрации дают вычет, который покрывает часть начисленных налогов. Страховые взносы платить необязательно. Самозанятый может оформить их по своему желанию или не перечислять совсем. На налоговый режим распространяются льготы предпринимателей: можно взять в аренду госимущество или кредит на развитие бизнеса по сниженной ставке 3. Самозанятый способен подтвердить свой доход, а значит, ему могут одобрить кредит, ипотеку или рассрочку. Наравне с малым и средним бизнесом самозанятым разрешают участвовать в госзакупках 4, 5. А также можно подать заявку на социальный контракт. Если ее одобрят, самозанятый получит субсидию до 350 000 рублей на развитие своего дела 6. Минусы самозанятости При всей простоте и доступности у налога на профессиональный доход есть недостатки, из-за которых не каждый решится перейти на этот режим налогообложения.
К основным минусам самозанятости относятся: 1. Ограничение дохода. Чтобы платить льготный налог, самозанятый должен зарабатывать не больше 2,4 миллиона рублей в год. Доход считается за все месяцы. Зарплаты, пособия и пенсии туда не включают, но траты тоже не учитывают. Например, если швея половину заработка потратила на закупку новых тканей, налог она заплатит со всей суммы. Если доход превысит 2,4 миллиона, самозанятый заплатит с него стандартный НДФЛ. Например, фотограф заработал за год 3,4 миллиона рублей, сотрудничая с юридическими лицами. Запрет найма сотрудников.
Если налогоплательщик надумает расширять бизнес, взять помощников и платить им зарплату, сделать это не получится. Самозанятый должен работать сам на себя, а в иных случаях придется регистрировать ИП или юридическое лицо. Ограничение по видам деятельности. Налоговый режим доступен не всем желающим. Например, зарегистрироваться и стать самозанятыми не могут арбитражные управляющие и нотариусы, продавцы товаров, если они их не производят, и госслужащие. Отсутствие пенсионного стажа. У самозанятых нет обязанности платить страховые взносы, поэтому пенсия в этот период у них не копится. Но выход есть: можно перечислять взносы добровольно. Достаточно подать заявку в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог» и узнать сумму к оплате.
Пошаговые инструкции, как открыть самозанятость Стать самозанятым довольно просто. Оформление проходит онлайн, понадобятся только ИНН и паспорт. А если вы уже зарегистрированы на сайте госуслуг или ФНС, достаточно сделать несколько кликов — и заявление отправится в налоговую. Открыть самозанятость можно несколькими способами. Расскажем о каждом из них подробнее.
За свою работу он получает деньги с карты на карту.
Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран. В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» так и говорит. И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами.
Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного». Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран. ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело.
Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить.
Приложение 1. В нём указывают доходы организации. Приложение 2.
В нём указывают доходы от источников за пределами РФ. Приложение 3. Здесь указывают доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики. Приложение 4.
Это страница расчёта суммы не облагаемых НДФЛ доходов. Приложение 5. На этой странице рассчитываются стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты. Приложение 6.
Рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества. Приложение 7. Рассчитываются имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство. Приложение 8.
Рассчитываются расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Например, декларацию за 2022 год нужно подать до 2 мая 2023 года. Налоговая декларация на доходы физических лиц подаётся один раз в год.
Нюанс: если человеку нужен только налоговый вычет, то строгого срока подачи декларации нет. Документ можно подать в любое время в течение 3 лет. Крайняя дата для подачи декларации по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчётным кварталом. Если этот день выпадает на праздничный или выходной, то декларацию можно подать на следующий рабочий день.
Получается, в 2023 году декларацию по НДС необходимо было подготовить: за 1-й квартал 2023 года — до 25. В 2024 году декларацию по НДС нужно будет сдать: за 1-й квартал 2024 года — до 25. Что будет, если не подать декларацию в срок За это назначается штраф в размере 1000 рублей. По итогу придётся заплатить штраф и всё равно подать декларацию.
Но если, например, гражданин потратил большую сумму на лечение, обучение, купил квартиру, то он имеет право вернуть себе часть уплаченного НДФЛ, и сделать это можно несколькими способами. Декларацию можно подать в течение трёх лет с момента осуществления трат. Если была совершена покупка жилья, то правом налогового вычета можно воспользоваться в любое время — спустя три года или хоть через десять лет после покупки; ограничений по срокам нет. За что дают налоговый вычет физлицу За покупку квартиры.
Например, если квартира стоила 1,9 млн, то вернуть можно до 250 000 рублей.
Доходы, облагаемые налогом на профдоход, в ней не отражаются. Значит, сдавать ее самозанятый не должен. Однако он должен задекларировать доходы, облагаемые НДФЛ, если они у него имелись.
Отчётность по самозанятым
Юридические лица и ИП кроме тех, кто пользуется АУСН должны до 25 числа каждого месяца сдавать в ФНС персонифицированные сведения о физических лицах по классификатору налоговых документов этот отчёт имеет код 1151162. Новая форма отчётности обязательна с 2023 года. Данный отчёт содержит сведения о сотрудниках, которые работают у юрлица или ИП в том числе исполнители, оформленные по гражданско-правовому договору. При этом бизнесу не нужно сдавать персонифицированные сведения о самозанятых исполнителях. В этом отчёте подаются данные исключительно о застрахованных сотрудниках. Независимые исполнители не имеют с заказчиками трудовых отношений и, соответственно, юрлица и ИП не перечисляют за них страховые взносы. Расчёт по страховым взносам Расчёт по страховым взносам не содержит сведений о самозанятых исполнителях.
Юридические лица и ИП заказывают у самозанятых исполнителей разовые услуги или заключают с ними договор ГПХ на выполнение определённого проекта. Отчёт ЕФС-1 при сотрудничестве с самозанятыми исполнителями Единая форма сведений ЕФС-1 составляется для СФР и содержит следующие сведения: данные о трудовой, проектной или иной деятельности физических лиц, которые работают в штате предприятия или сотрудничают с юрлицом по гражданско-правовому договору кроме плательщиков НПД ; сведения о страховом стаже сотрудников предприятия; информацию о заработной плате персонала, а также данные о дополнительных страховых взносах, перечисляемых юридическим лицом на накопительную пенсию сотрудников; данные о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное социальное страхование персонала выплаты на случай профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве. Форму ЕФС-1 не требуется заполнять ни при заключении договора ГПХ с самозанятым, ни при прекращении действия этого документа. Это связано с тем, что при оформлении гражданско-правового соглашения плательщика НПД не будут считать застрахованным по общему пенсионному страхованию. Самозанятые указываются в отчёте ЕФС-1 в случаях, когда независимые исполнители не выдали чек заказчику, утратили в процессе сотрудничества статус плательщика НПД и т. При таких обстоятельствах заказчик услуг самозанятого должен будет уплатить за него страховые взносы и отобразить эту информацию в отчётности.
Когда передавать данные о самозанятых исполнителях? Юридическое лицо или ИП передаёт данные о самозанятых исполнителях в следующих случаях: Самозанятый нарушил обязательства и не выдал чек об оплате. Исполнитель утратил статус плательщика НПД до окончания действия гражданско-правового договора. В этом случае заказчик должен будет уплатить за исполнителя НДФЛ и страховые взносы и внести сведения в отчётность. Выплаты исполнителю не облагаются НПД.
Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС.
Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца.
При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца.
Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж. Как отказаться от самозанятости Отказаться от статуса самозанятого можно теми же способами, что и встать на учет. В приложении «Мой налог» для этого необходимо зайти в раздел «Прочее», затем — в раздел «Профиль» и нажать кнопку «Сняться с учета НПД». После этого необходимо выбрать причину отказа от самозанятости и подтвердить свое решение. Уведомление о снятии с учета должно прийти не позднее следующего дня. Датой снятия с учета будет считаться дата подачи заявки в налоговый орган. Позднее можно снова зарегистрироваться в статусе самозанятого, никаких ограничений на это нет, если нет недоимок и штрафов по налогу.
Если доход самозанятого превысит 2,4 млн рублей, он лишится статуса автоматически и будет переведен на уплату НДФЛ. Облагаться НДФЛ при этом будут лишь доходы, полученные сверх лимита. Самозанятый индивидуальный предприниматель в этом случае будет переведен на общую систему налогообложения. Частые вопросы Можно ли стать самозанятым, если я уже ИП?
Для этого необходимо перейти во вкладку Профиль — Получить ЭП. Шаг 2. Заполнить данные Когда ваша электронная подпись будет готова, откроется меню для заполнения декларации онлайн: Налоговый орган, который привязан к вашей прописке, «подтянется» автоматически. Выберите год, за который хотите подать декларацию.
Вернуть налоги можно за три последних года: 2019, 2020 и 2021. Для каждого года понадобится отдельная декларация. Если вы подаете декларацию за выбранный год впервые, выберите «Да». Если в течение этого года вы находились в России больше 183 дней, то вы — налоговый резидент РФ. Выберите «Да». Шаг 3. Указать доходы В этом пункте нужно указать все доходы.
Он ввел режим НПД, установил ставки и правила работы. В нем написано, кто может работать по НПД, что для этого нужно и что может помешать. Специально читать его не нужно — мы достали из него все самое важное и ниже будем неоднократно на него ссылаться. Зачем нужна самозанятость. Чтобы начать работать официально. С помощью НПД государство легализует граждан с теневыми трудовыми доходами. Им предложили выгодный налоговый режим с небольшими ставками и простую регистрацию. Самозанятые граждане показывают доход от подработок и бизнеса, платят налоги и не получают штрафы за работу без оформления ст. В каких регионах работает «самозанятость». Во всех регионах России. С начала 2020-го к эксперименту присоединили еще 19 регионов. Обратите внимание НПД — это временный эксперимент. Он будет работать 10 лет, до конца 2028 года п. Затем самозанятые перейдут на иной налоговый режим. Как работает самозанятость Как работают самозанятые граждане: как понять, какую отчетность сдавать? В какую налоговую ходить? Где регистрироваться и вести деятельность? Государство упростило основные моменты — никуда ходить и ничего сдавать не нужно. Регистрируетесь онлайн и работаете как раньше. Как контактировать с ФНС. Дистанционно, через приложение « Мой налог ». Его можно скачать на смартфон или пользоваться на сайте налоговой. Лично ходить в ИФНС за квитанциями и справками не нужно. Как платить налоги по НПД. Тоже дистанционно. Самому ничего считать не нужно. Самозанятый гражданин формирует в приложении чеки, указывает сумму дохода и источники его получения. Все остальное автоматизировано: ИФНС сама посчитает налог, пришлет уведомление и напомнит до какого числа нужно его оплатить. Платить можно прямо в телефоне.