Почти год я работала на НПД и сформировала список минусов этого налогового режима. Но нужно снова подавать заявление о переходе на НПД, а также уведомление о прекращении применения старого налогового режима. Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20.01.2020 г. № 03-11-11/2644. Нельзя, чтобы деятельность ИП на НПД пересекалась с другими налоговыми режимами, поэтому от них придется отказаться.
Налог на профессиональный доход: что это такое – расшифровка аббревиатуры НПД, список профессий
Кому подходит налоговый режим НПД править. Рассказываем, в каких случаях индивидуальный предприниматель может отказаться от спецрежима УСН и перейти на налоговый режим для самозанятых — НПД. Налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим, который вводится с 1 января 2023 года. В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2024, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году.
Самозанятый и налог: сколько и как платить
Кому подходит налоговый режим НПД править. Но нужно снова подавать заявление о переходе на НПД, а также уведомление о прекращении применения старого налогового режима. НПД — упрощенный режим для тех, кто зарабатывает сам, а не получает зарплату от работодателя. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс. человек. Налог на профессиональный доход (НПД), который чаще всего называют налогом для «самозанятых», – это система налогообложения для физических лиц, которая позво.
МНС: в чем преимущества нового налогового режима и почему на него стоит переходить
Нет обязанности получать доход равными частями. Можно в один месяц не получить дохода вовсе, а в двух других иметь выручку по 1,2 млн рублей. Расчет ведется по календарному году. Что делать, если доходы превысят лимит? Сделать это нужно в течение 20 дней, иначе придется уплачивать все налоги, которые предусмотрены на ОСНО. Как платить налог на профессиональный доход? Срок уплаты НПД — до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Доходы формируются в разрезе статуса заказчиков: юридические и физические лица. Получив доход, самозанятый формирует чек, в котором указывает: вид оказываемой услуги; сумма. Оба показателя вводятся вручную. В правой стороне окна на вкладке «Выручка» нужно поставить галочку, указав, кому оказана услуга: физическому лицу или компании. Во втором случае потребуется указать ИНН и наименование организации. В течение месяца доходы суммируются.
После каждой операции автоматически исчисляется сумма налога. Она доступна в личном кабинете с учетом всех начислений с начала отчетного месяца. Информация по исчисленному налогу дается с учетом применения бонуса.
Идентификационный номер налогоплательщика продавца. Указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг. Сумма расчетов.
ИНН юрлица или ИП — покупателя товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя. QR-код, который позволяет покупателю осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе ФНС. ИНН уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации в случае их участия в формировании чека и или осуществлении расчета. Наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации в случае их участия в формировании чека и или осуществлении расчета. Уникальный идентификационный номер чека — номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования. И это ещё не всё.
Чек представляет собой запись о совершенном расчете полученном доходе в автоматизированной информационной системе ФНС России.
Не нужно платить обязательные страховые взносы. Можно работать без онлайн-кассы. Можно принимать наличные и переводы на карту. Выгодная налоговая ставка. Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные и дополнительные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения, кроме АУСН. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать добровольно.
Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары, работы и услуги от обычных людей, должны при расчетах применять онлайн-кассу, зарегистрированную в налоговой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые. Платежи наличными и переводами на карту.
ИП на НПД может не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны для ИП на любом другом режиме налогообложения. Размер отчислений предприниматель определяет самостоятельно.
Сумма пенсии в старости будет равна количеству добровольных взносов или социальной если отчислений не было. Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые. Платежи наличными и переводами на карту.
Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Как выглядит чек самозанятого. Чек самозанятого для юридических лиц. Чек самозанятого для физических лиц. Нормативные документы по физической культуре. Нормативно правовые документы в сфере физической культуры и спорта. Документы нормативно правовые физическая культура. Нормативные документы по физкультуре и спорту.
Общая система налогообложения. Система налогообложения для ООО. Какую схему налогообложения выбрать. Система налогообложения ООГ. Чек для самозанятых. Порядок регистрации самозанятых.
Мой налог для самозанятых личный кабинет. Приложение для самозанятых граждан мой налог. Нормативно-правовой документации вуза. Нормативно-правовые документы для судна. Нормативно-правовые документы музыкального руководителя. Нормативно правовые документы статистики.
Нормативно-правовая база РФ антитеррористической деятельности. Нормативно-правовые документы регламентирующие деятельность. Нормативные документы по антитеррористической деятельности. Правовые основы антитеррористической политики. Пример чека от самозанятого. Налоги инфографика.
НДФЛ инфографика. Инфографика налоги РФ. Регулярный режим охлаждения тел. Стадии охлаждения. Регулярный тепловой режим. Перечислите стадии охлаждения..
Документ ГТО. ГТО документы регламентирующие. Положение о ГТО нормативный документ. Регламентирующие документы. Снять с учета. Снять с учета самозанятого.
Снятие с учета самозанятых. Как с ИП перейти на самозанятость. ИП на Пд и самозанятый. Матрица анализа рисков. Матрица оценки риска. Оценка рисков по безопасности.
Матрица рисков таблица. Нормативные документы го. Нормативно правовые документы в области гражданской защиты. Пятёрочка отслеживание посылки. Трек номер Пятерочка. Основные нормативно-правовые акты.
Основные нормативно-правовые акты в области охраны здоровья граждан. Санитарно законодательные документы. Нормативно правовая база охраны здоровья. Документ регламентирует порядок проведения ГИА-9. Документы регламентирующие проведение ГИА В 2020. Основная информационная система при проведении ГИА 9.
Порядок проведения ГИА 9 регламентируется. Как закрыть статус самозанятого. Сняться с учета самозанятого. Карточка самозанятого. Как снять с учёта самозанятого через приложение. Сравнение ИП И самозанятых.
Все это за них делает приложение. Нет обязательных взносов. ИП на НПД не обязаны уплачивать страховые взносы, согласно п.
Доступен налоговый вычет после регистрации в 10 тыс. Не нужно уплачивать НДС. Согласно п.
Однако налог на добавочную стоимость при ввозе товара на территорию России сохраняется. Недостатки Снижен объем доходов за год — максимально 2,4 млн рублей. Если ФНС зафиксирует превышение доходов, при которых ИП в течение 20 дней не перешел на другой налоговый режим, его принудительно переведут на общую систему налогообложения ОСНО.
Для ИП недоступны некоторые виды деятельности. Например, нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам. ИП нельзя нанимать сотрудников, поэтому придется работать в одиночку.
Не начисляется стаж, потому что с НПД нет социальных взносов. Из-за этого будущая пенсия не увеличивается.
К примеру, предприниматель решил вести образовательную деятельность. Самозанятый не может иметь в штате наемных работников, то есть открыть частную школу или детсад не получится. Если он будет самостоятельно заниматься репетиторством, то лицензия не потребуется. Лимит по доходам Для самозанятых существует лимит доходов, превысив который нельзя применять НПД. Это — 2,4 млн.
В отличие от предельной суммы по УСН, лимит не подлежит индексации. Нет обязанности получать доход равными частями. Можно в один месяц не получить дохода вовсе, а в двух других иметь выручку по 1,2 млн рублей. Расчет ведется по календарному году. Что делать, если доходы превысят лимит? Сделать это нужно в течение 20 дней, иначе придется уплачивать все налоги, которые предусмотрены на ОСНО. Как платить налог на профессиональный доход?
Срок уплаты НПД — до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Доходы формируются в разрезе статуса заказчиков: юридические и физические лица. Получив доход, самозанятый формирует чек, в котором указывает: вид оказываемой услуги; сумма. Оба показателя вводятся вручную.
Среди тех, кто выбрал для себя режим самозанятого, более половины, по данным ФНС, и вовсе решили не указывать вид деятельности. Часто самозанятые совмещают несколько источников дохода, например, сдают жилье в аренду и продают изделия собственного производства, при этом могут не выделять отдельную активность и платить единый налог. Все это открывает более широкие горизонты возможностей для тех, кто еще находится в поиске себя и стремится к самореализации. Достаточно иметь смартфон, где за пару кликов можно получить необходимые инструменты для бизнеса и личных потребностей. Сегодня на рынке востребованы услуги для приема оплаты на сайте и в соцсетях, агрегаторы для поиска заказов, банковские приложения, созданные с учетом запросов клиентов. Такие приложения не только передают данные пользователя в ФНС, но и предоставляют широкий дополнительный функционал для клиентов, работая по принципу экосистемы.
Так, ВТБ несколько лет назад запустил личный кабинет для самозанятых физлиц и предпринимателей в своем мобильном и интернет-банке. В нем можно за две минуты пройти все шаги для регистрации в качестве самозанятого и сразу же начать регистрировать доходы и оформлять чеки своим заказчикам. В случае необходимости есть возможность аннулировать чек или сформировать необходимые справки. Мария работает в статусе самозанятой и пользуется приложением ВТБ для физических лиц. По ее словам, это выгодно и удобно. Самозанятость оформляла через ВТБ, поскольку уже была клиентом банка. По сути, это три простых шага: нужно было оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», скачать мобильное приложение или зайти в ВТБ Онлайн и зарегистрироваться как самозанятый, следуя подсказкам», — делится опытом Мария. Из дополнительных функций, доступных в приложении, она часто пользуется сервисом доставки для отправки посылок по России и в страны СНГ. Со временем личный кабинет стал корзиной услуг, собранных под потребности конкретного клиента. Имея приложение в своем смартфоне, можно получить быстрый доступ к продуктам банка и партнерским сервисам для бизнеса.
ВТБ предлагает самозанятым клиентам оформление программы страхования, юридические консультации, сервисы для создания сайтов и различных документов, услуги доставки. Все это доступно на специальных условиях — например, клиент может на 100 дней получить бесплатный доступ к сервису для управления торговлей, автоматизирующему все рутинные процессы. Еще совсем недавно у самозанятых могли возникать сложности при оформлении кредита, однако с появлением банковских программ для этого сегмента клиентов они получили возможность пользоваться аналогичными условиями, что и работники по найму. И это становится еще одним стимулом для тех, кто сомневается в регистрации самозанятости. Среди них — возможность работы с юрлицами, оформление пенсионных и страховых накоплений, ипотеки, автокредита или кредита наличными». Фото: Unsplash Маркетплейсы для самозанятых: где выгоднее продавать Отдельного упоминания заслуживает самый популярный канал продаж для самозанятых. Это маркетплейсы — мощные цифровые платформы, которые аккумулируют в едином поле огромный выбор товаров и услуг от десятков тысяч продавцов.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
А с действующими сотрудниками придётся расторгнуть соглашения. При этом можно нанимать на разовые работы физлиц по договору ГПХ, а также сотрудничать с другими самозанятыми и предпринимателями. Для НПД подходит не каждый вид деятельности. Остальные не запрещены. Годовой доход самозанятого предпринимателя ограничен 2,4 млн рублей. При этом месячного лимита нет.
В один из месяцев предприниматель может заработать мало или вообще ничего не заработать, а в другой месяц — получить крупную сумму. Но если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то предприниматель потеряет статус плательщика налога на профессиональную деятельность и вынужден будет снова выбрать один из налоговых режимов для ИП. Как ИП перейти на уплату налога на профессиональный доход Перейти на налоговый режим для самозанятых предприниматель может в любой момент. Но перед этим нужно уладить некоторые моменты: Погасить задолженность по страховым взносам. Сделать это необходимо до той даты, когда планируется переход на новый режим.
Если предприниматель использовал онлайн-кассу, то её нужно снять с учёта. Для этого необходимо подготовить отчёт о закрытии фискального накопителя и направить в ФНС заявление о снятии кассы с учёта.
Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет.
Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП. Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п. Страховые взносы Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от: страховых взносов в ИФНС, исчисляемых по общему тарифу на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование; страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, зачисляемых в 2024 году в Социальный фонд России.
Начать уплату взносов нужно будет со дня снятия ИП с учёта в качестве самозанятого. На каких условиях ИП может переходить на НПД Предприниматель может перейти на налоговый режим для самозанятых в любой момент. Но нужно учесть несколько нюансов: Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. Поэтому если предприниматель работает на УСН, то ему сначала придётся отказываться от текущего режима. На НПД предприниматель не сможет нанимать сотрудников по трудовому договору. А с действующими сотрудниками придётся расторгнуть соглашения.
При этом можно нанимать на разовые работы физлиц по договору ГПХ, а также сотрудничать с другими самозанятыми и предпринимателями. Для НПД подходит не каждый вид деятельности. Остальные не запрещены. Годовой доход самозанятого предпринимателя ограничен 2,4 млн рублей. При этом месячного лимита нет. В один из месяцев предприниматель может заработать мало или вообще ничего не заработать, а в другой месяц — получить крупную сумму. Но если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то предприниматель потеряет статус плательщика налога на профессиональную деятельность и вынужден будет снова выбрать один из налоговых режимов для ИП.
У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал.
На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона; налоговая ставка. ИП делает их обязательно, самозанятые — добровольно; отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса.
Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.
Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы.
Налог для самозанятых (НПД): расшифровка, налоговые ставки, условия, льготы
Что значит налог на профессиональную деятельность (НПД): расшифровка аббревиатуры, список профессий. Кому подходит налоговый режим НПД править. Что значит налог на профессиональную деятельность (НПД): расшифровка аббревиатуры, список профессий. Режим налогообложения в виде налога на профдоход (НПД) могут применять и ИП и обычные граждане. Для ИП, которые в момент регистрации планируют осуществлять деятельность, применяя НПД, нужно в течение месяца подать заявление о переходе на данный режим налогообложения. Разработали этот режим для легализации самозанятых, но перейти на него Надо сказать, что расшифровка НПД (налог на профессиональный доход).
Плюсы и минусы налогового режима НПД для самозанятых
Для кого разработали НПД. Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Этот новый режим стал удачным решением задачи. Расшифровка. НПД расшифровывается как налог на профессиональный доход. Такой режим действует для самозанятых лиц, получаемых прибыль при использовании имущества и выполнении работ, не имеющих при этом работодателя и нанимаемых сотрудников. С 1 января 2022 в России действует федеральный закон, вводящий в экспериментальном порядке налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых. Не получится воспользоваться этой системой ИП, которые во время работы применяют другие налоговые режимы, а также не разрешается совмещать налог на профессиональный доход с другими системами налогообложения. Статья автора «Заметки финансового советника» в Дзене: С 1 января 2020 года в 23 регионах применяется режим налогообложения «Налог на профессиональный доход» НПД. Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ, письмо Минфина РФ от от 20.01.2020 г. № 03-11-11/2644.