Стоит ли нанимать самозанятого? В целом привлечение самозанятых граждан является достаточно удобным способом сотрудничества заказчика и исполнителя.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
В этом случае риски повышаются. Согласно Трудовому кодексу России, договоры ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если будет доказано, что соглашения не соответствуют формату гражданско-правовых отношений, отмечает эксперт. Стоит отметить, что практика по данному вопросу в настоящий момент отсутствует в силу того, что экспериментальный налоговый режим появился сравнительно недавно, — рассказала Алена Талаш. Если в договоре будут выявлены нарушения, а сам он будет переквалифицирован в трудовой, стороны могут привлечь к ответственности. Так, например, на сумму доходов, полученных самозанятым в рамках трудовой деятельности, могут начислить НДФЛ и страховые взносы. В худшем случае самозанятый может потерять право на уплату налога на профессиональный доход.
Чем отличается ГПХ от трудового договора По словам Алены Талаш, чтобы быть уверенным в правомерности заключения договора ГПХ, необходимо соблюдать определенные условия, которые помогут избежать его переквалификации в трудовой. При заключении договора гражданско-правового характера возможны следующие нарушения: выполнение так называемой "трудовой функции" для работодателя, под непосредственным контролем или руководством самозанятого;подчинение внутреннему распорядку работодателя;зависимый и подчиненный характер взаимоотношений между заказчиком и исполнителем в рамках договора ГПХ;выполнение работ в соответствии с определенной должностью, а не по конкретному техническому заданию ТЗ ;распространение на взаимоотношения заказчика и исполнителя гарантий нормативно-правовых актов в сфере труда;контроль выполнения каждого этапа работ;выплаты сотруднику, являющиеся единственным или основным источником заработка исполнителя. При этом Алена Талаш отмечает, что в случае взаимодействия с другими самозанятыми исполнители самостоятельно должны оборудовать собственное рабочее место и использовать свои инструменты, а не рассчитывать на заказчика.
Чек-лист для оценки рисков при работе с плательщиками НПД Если вы уже сотрудничаете с самозанятыми или только планируете заключить ГПД с одним из них, проверьте возможные риски по предложенному чек-листу.
Действительно ли подрядчик является самозанятым? Статус можно проверить на сайте ФНС. Если исполнитель окажется физическим лицом без статуса самозанятого, заказчику придется заплатить за него зарплатные налоги, штрафы и пени. Может ли самозанятый выполнять ту работу, которую ему планирует поручить заказчик в рамках договора?
Перечень запрещенных видов деятельности на спецрежиме опубликован в ст. Где работал подрядчик в течение последних 2 лет: если он состоял в трудовых отношениях с заказчиком, то вознаграждение по ГПД не попадает под НПД. Куда устроился сотрудник после того, как отказался от статуса плательщика НПД: если он сначала выполнял работу для компании в качестве самозанятого, а затем устроился туда работать, то этот факт налоговые инспекторы могут рассматривать как испытательный срок , оформленный в виде работы по ГПД. Есть ли в штатном расписании заказчика должность, предполагающая выполнение тех же обязанностей, что возложены на самозанятого?
Если да, то у налоговой есть повод заподозрить предприятие в уходе от налогов и применении мошеннических схем. Содержит ли ГПД положения, указывающие на наличие трудовых взаимоотношений: например, в документе указана должность или профессия самозанятого, прописан график работы и отдыха, не указан срок выполнения работ, назначен руководитель из числа должностных лиц предприятия. О различиях между трудовыми отношениями и услугами самозанятого вы можете узнать из памятки ФНС. Кто обеспечивает самозанятого ресурсами и инструментами для выполнения работы по ГПД?
Одним словом, ответ на вопрос о том, можно ли заключить договор с самозанятым, положительный. Причём и проблем с тем, как нанять, тоже никаких нет: трудовые отношения с таким лицом оформляются как с самым обычным работником. То есть статус самозанятого никак не влияет на отношения сотрудника компании с работодателем.
Попытка обмануть ФНС РФ может плохо закончиться Однако некоторые работодатели уже попытались нанять самозанятое лицо, заключив с ним гражданско-правовой договор. А отдельные даже начали увольнять своих сотрудников, чтобы перезаключить с ними контракты. Налоговой не составит особого труда установить взаимосвязь между работодателем и бывшим работником.
Учтите ещё, что в течение 2 лет после увольнения доход, полученный от компании работодателя, не будет облагаться в рамках нового налогового режима. То есть обмануть систему расторжением трудового договора и заключением гражданско-правового не получится. Поскольку работодатели оформляют свои отношения с самозанятыми посредством гражданско-правовых договоров, ФНС РФ просто использует уже хорошо знакомые и давно отработанные схемы для выявления подобной незаконной налоговой оптимизации.
Обнаружить попытки сэкономить очень легко: на них указывает истинный характер взаимоотношений, регулярность проведения выплат, использование терминов из ТК РФ в таком договоре и прочее. Даже наличие одного соответствующего соглашения может стать основанием для выездной налоговой проверки. А они в последние годы проводятся намного эффективнее и обычно заканчиваются серьёзными штрафами — в лучшем случае.
В худшем работодателю может угрожать возбуждение уголовное дело за уклонение от налогов, а иногда и за мошенничество. Статус самозанятого не соответствует интересам работника. Он не даёт социальную защиту, не гарантирует, что у вас будет высокая пенсия.
Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы. Запрашивайте чеки после каждой сделки После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Чек из приложения «Мой налог» По закону самозанятый обязан отправить чек не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты. Например, если вы оплатили работу в марте, самозанятый должен прислать чек не позднее 9 апреля. Но лучше договориться, чтобы сотрудник отправлял чеки после каждой оплаты: так вы не запутаетесь в документах. Проверьте чек.
Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново. Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов.
Сколько хранить чеки.
Найм самозанятых как фактор развития бизнеса
Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ. самозанятые именуются сотрудниками или удаленными работниками. Самозанятый не вправе нанимать работников по трудовому договору, зато может заключать с исполнителями договоры ГПХ.
Сэкономить на НДФЛ и страховых взносах. Можно набрать весь штат фирмы из самозанятых?
Есть ограничения по суммарному доходу за год — не более 2,4 млн рублей, а также по видам деятельности. В частности, самозанятому нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, заниматься перепродажей или оказывать агентские услуги. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, он оказывает услуги лично. Но самозанятый может работать в штате по трудовому договору и одновременно подрабатывать как самозанятый. Условия применения самозанятости и налоговые ставки до 1 января 2029 года не изменятся. Таким образом, для самих самозанятых всё достаточно просто и понятно. С заказчиками услуг самозанятых сложнее. Самозанятость глазами работодателя Возможное сокращение административной и налоговой нагрузки кажется многим работодателям привлекательным. Это действительно выгодно: с самозанятыми не надо вести кадровый учет, не надо предоставлять отпуск, нет обязательных платежей в бюджет. Так что нередки случаи расторжения трудовых договоров и заключения договоров ГПХ с теми же работниками — уже как с самозанятыми. Но это запрещено в течение двух лет после расторжения трудового договора.
ФНС и трудовая инспекция не спят: выявленная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми — гарантированные штрафы и доначисления, а с самозанятым обяжут заключить трудовой договор. Контролеры ориентируются на наличие признаков трудовых отношений ст. Откуда налоговая и трудовая инспекция узнают о проблеме? Основанием для претензий может стать жалоба самого самозанятого. Заподозрить подмену трудовых отношений могут при анализе налоговой отчетности, при внеплановой или плановой проверке со стороны трудовой инспекции. Чем рискует работодатель 1.
Источник: ТАСС Оформление и отчетность Если заключаете с самозанятым гражданский договор, укажите обязательно его статус. Также напишите в тексте, что он сам платит все налоги и отчитывается за них. Ведь по общему правилу это должен сделать налоговый агент — предприятие.
В связи с тем, что он в любое время может легко сняться с учета, лучше предусмотреть в соглашении его обязанность за какое-то время предупредить предприятие об этом. В противном случае бизнесу нужно будет за него заплатить все налоги и страховые взносы. Также периоды работы бывшего самозанятого необходимо показать во всех отчетах предприятия. А неточности в них влекут штрафные санкции для компании. Фото: freepik. Не требуется в этом случае делать еще и акт выполненных работ. Он подтвердит факты оказания услуги и оплаты. Сформированный чек можно направить электронной почтой, СМС или в мессенджере. В любом случае каждый может проверить наличие у человека статуса самозанятого на сайте налоговой службы.
Если у предприятия есть такие договоры, то делать это нужно регулярно. ФНС на своем официальном сайте разместила много готовых ответов по новому налоговому режиму.
Налог самозанятый должен оплатить со всей заработанной суммы. Другим вариантом сотрудничества может стать заключение разработчиком сайта договора с автором статей и иллюстратором. Закон не устанавливает необходимости работать с одними и теми же исполнителями или подрядчиками. Услуги могут оказываться разово, либо регулярно, на постоянной основе. В то же время, договора об оказании услуг не должны подменять трудовые, предусматривающие наем постоянных сотрудников в штат и применение норм трудового законодательства. В противном случае, работники могут подать в суд для переквалификации договора и получить дополнительные выплаты, а ФНС пересчитает налоговые отчисления и взыщет их за истекший период.
Проблем с заключением договоров не будет, если: сотрудничество периодическое; риски полностью лежат на исполнителе; заказчик не влияет на выбор графика; исполнитель сам обеспечивает себя оборудованием; стороны не ограничивают друг друга в заключении договоров с другими контрагентами. В рамках сотрудничества с самозанятым, можно привлекать разных исполнителей, а последние могут работать по заказам нескольких заказчиков. Платить налог нужно только в том случае, если доход получен. При отсутствии заработка в течение налогового периода, ничего отчислять в бюджет не придется.
Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход? Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».
Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход? Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца.
Оформлять по ГПХ: как самозанятым вести бизнес с "сотрудниками" и не нарваться на штрафы
Может ли самозанятый иметь помощников, можно ли привлекать самозанятых к исполнению некоторых задач? Деятельность самозанятого отличается от деятельности индивидуального предпринимателя тем, что самозанятость это не статус, а специальный налоговый режим, который вправе применять как ИП, так и физические лица, ими не являющиеся. является ли заключение договоров с самозанятыми оправданным. У самозанятости много плюсов, но иногда минусы перевешивают и выгоднее выбирать ИП на других налоговых режимах. То есть обычный гражданин, который стал применять НПД, при найме другого гражданина (не самозанятого и не ИП) должен платить страховые взносы. Может ли самозанятый нанимать сотрудников?
Работодатель и самозанятые: как избежать штрафов и допросов от ФНС
Может ли самозанятый нанимать работников? Разбираемся, можно ли нанять самозанятого на работу. Согласно законодательству, самозанятый обязан работать самостоятельно, то есть не имеет права иметь в штате сотрудников, оформленных по трудовому договору. Могут ли самозанятые сдавать в аренду транспорт, технику и другое движимое имущество.
Можно ли быть самозанятым и работать официально по трудовой книжке
Самозанятый обязан выполнять все работы самостоятельно либо заключать договор подряда, нанимать дополнительно сотрудников по трудовому договору нельзя. Самозанятые не могут нанимать работников, но могут привлекать исполнителей по гражданско-правовому договору. Но может ли самозанятый иметь сотрудников-помощников, имеет ли он право подключать к работе подрядчиков? В рамках данной статьи нас интересует подпункт 4 п. 2 ст. 4: плательщики НПД не имеют возможности нанимать работников по трудовому договору.
Может ли самозанятый брать помощников?
Суть института самозанятых «Самозанятые граждане сочетают в себе характеристики собственника капитала, работодателя и управленца. Основное их отличие от других социальных групп — наличие функций управления капиталом и личного труда — позволяет определить их как пограничный слой в классе мелких собственников». Источник: Бурлак А. Серия «Право». При этом в налоговом законодательстве закрепили упрощенный порядок легализации самозанятости ст. Для этого достаточно уведомить о своем статусе ФНС.
И российский законодатель намеренно не рассматривает такую деятельность как предпринимательскую в чистом виде: в наибольшей степени она близка по характеру к трудовой, но без официального трудоустройства у работодателя с соответствующими гарантиями, предоставляемыми ТК. Таким образом, речь идет об иной разновидности экономической деятельности, приносящей доход, полагают правоведы. Попытка отнести самозанятых к категории работников представляет собой способ выдать желаемое за действительное, уверен адвокат Санкт-Петербургской коллегии адвокатов «ДИКТУМ» Кирилл Рашкован. А налоговый орган по закону не вправе брать на себя функции участников гражданского оборота, чтобы навязывать им свои представления о праве и справедливости.
Нарушение Шредингера Технически доказать незаконность такой схемы сложно. Разъяснений пока не дали ни представители ФНС, ни московской Трудовой инспекции, ни авторы новых норм. Зампред Комитета Госдумы по бюджету и налогам Леонид Симановский отметил , что авторы закона «договорились не комментировать это». Эксперт добавил: «В силу роста налоговой и фискальной нагрузки на предприятия и на граждан, отдельные предприниматели будут рассматривать такой механизм в качестве оптимизации налогов». Алисенов пояснил, что регистрация самозанятых позволяет работодателям экономить, прежде всего, на страховых взносах. И это суровая необходимость. Эксперт предположил, что изменения в закон внесут не раньше, чем через год. Пока же его будут «обкатывать» в реальных условиях. Пенсия под вопросом Самозанятым предоставили возможность самостоятельно решить, будут ли они отправлять отчисления в пенсионный фонд. Так как работодатели все добровольное считают лишним, сумму уплаты этого налога сотрудникам явно не компенсируют. В результате, если сотрудник увольняется по собственному желанию, оформляется как самозанятый и не отправляет отчисления в пенсионный фонд, то по достижении пенсионного возраста он сможет рассчитывать лишь на минимальную пенсию. Альтернативное мнение Экономист Екатерина Мирошкина считает , что схема ухода от налогов не сработает.
Источник: ч. Текст закона о самозанятости и комментарии экспертов портала доступны по ссылке. Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по ссылке. Консультация юриста по самозанятости Может ли самозанятый гражданин привлекать третьих лиц? Может ли самозанятый нанимать сотрудников? Нужна бесплатная юридическая консультация по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых, так и у их партнеров и клиентов, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми лицами.
За уклонение от оформления трудовых договоров фиктивного работодателя оштрафуют на сумму ч. Новые или повышенные штрафы для самозанятых 1 марта 2024 или ранее не вводились. Если опоздали с уплатой начисленного налога НПД , штрафа не будет — начислят пени. Включение в черный список работодателей. С 1 января 2025 Роструд начнет вести общедоступный реестр работодателей, у которых выявлены факты нелегальной занятости. Порядок формирования такого реестра установит Правительство РФ ч. Как безопасно заключить договор с самозанятым с 1 марта 2024 года Учитывайте изменения в работе с самозанятыми с 1 марта 2024 года. Далее подробно рассмотрели возможные ситуации. Компания ИП планирует заключить договор с самозанятым Заключая новые договоры с самозанятыми, придерживайтесь следующих принципов. Формулировки из Трудового кодекса — под запретом. Например, проверьте, чтобы в договоре не было таких терминов, как «график работы», «социальные гарантии», «должность». Указывайте в договоре ГПХ не период оказания услуг выполнения работ , а конкретный срок — дату, к которой должны быть оказаны услуги выполнены работы.
Найм самозанятых как фактор развития бизнеса
На рабочем месте сотрудник находится по договору аренды рабочей площади. В отдельных случаях компания может рассчитывать на льготы от государства. Еще одна проблема в том, что многие ИП с доходом до 2,4 млн рублей планируют перерегистрироваться и стать самозанятыми. Это позволит им уменьшить отчисления. Правда, придется вывести сотрудников за штат и работать с ними «вчерную». В итоге сборы налогов в регионах гарантированно уменьшатся. Нарушение Шредингера Технически доказать незаконность такой схемы сложно. Разъяснений пока не дали ни представители ФНС, ни московской Трудовой инспекции, ни авторы новых норм.
Зампред Комитета Госдумы по бюджету и налогам Леонид Симановский отметил , что авторы закона «договорились не комментировать это». Эксперт добавил: «В силу роста налоговой и фискальной нагрузки на предприятия и на граждан, отдельные предприниматели будут рассматривать такой механизм в качестве оптимизации налогов». Алисенов пояснил, что регистрация самозанятых позволяет работодателям экономить, прежде всего, на страховых взносах. И это суровая необходимость.
После увольнения принять бывшего подчиненного на НПД получится только через 2 года. Отношения оформляют трудовым или гражданским договором.
В соглашении указывают статус сотрудника, предусматривают обязанность информировать об его изменении. Единственный документ, подтверждающий оказание услуг и оплату. С кем можно работать Законодательство не содержит запрета. Самозанятые могут быть наемным персоналом. Оформляют с ними обычный трудовой договор. Работодатель за них в полном объеме оплачивает все налоги и сборы.
А деятельность, в связи с которой оформлен льготный режим, может осуществляться в свободное время. Фото: никто не запрещает совмещать основную работу и приносящую дополнительный доход. Источник: freepik. Такими могут быть даже государственные служащие, которым запрещено заниматься иной деятельностью. Но относится это только к жилым помещениям, другую недвижимость сдавать нельзя. Также с самозанятыми заключают обычный гражданский договор.
Расскажем, как избежать неприятного сценария. Кто под подозрением у ФНС? В недавнем письме налоговая рассказала об основных признаках незаконных схем с участием самозанятых. Теперь каждый налогоплательщик может оценить как свою деятельность, так и выбор контрагентов по предлагаемым критериям. Под подозрение попадают следующие случаи: наличие статуса самозанятого — обязательное условие для заключения ГПД: если гражданин готов выполнить работу, будучи в другом статусе, заказчик отказывается заключать договор; заказчик в договоре определяет режим работы самозанятого: прописывает длительность рабочей смены, «назначает» выходные дни; заказчик выделил куратора, который должен контролировать и направлять деятельность самозанятого; самозанятый трудится в офисе или на объекте заказчика, при выполнении своей работы использует материалы, инструменты и оборудование заказчика; выплаты вознаграждения самозанятому совпадают с выплатами зарплаты на предприятии заказчика; суммы вознаграждений зафиксированы в договоре, равно как и даты выплат. Количество самозанятых, работающих с компанией, не играет роли — ФНС может пригласить для дачи пояснений предпринимателя, у которого заключен договор с единственным самозанятым, так и другого бизнесмена, который привлекает к работе десятки плательщиков НПД.
Жалобы на подобные действия поступали и в 2020 году , и в 2021. Особое внимание уделяют самозанятым, которые сотрудничают только с одной компанией. Их стали активнее вызывать на допрос в налоговую. Инспекторов интересует: как самозанятый узнал о вакансии и компании, с которой сотрудничает; какие услуги и в каком объеме оказывает; кто контролирует качество работы; когда налогоплательщик получил статус самозанятого и когда подписал ГПД с данной организацией; содержание договора ГПХ: на какой срок заключен, какие обязанности, как осуществляется выплата вознаграждения; бывал ли самозанятый в офисе компании, пользовался ли предоставленными ими материалами, расходниками, инструментами, оборудованиями; кто оплачивает расходы на интернет, мобильную связь, электричество; с кем еще работает самозанятый, помимо данной компании; прописана ли в договоре ответственность за невыполнение работы, предусмотрены ли дисциплинарные взыскания. Чек-лист для оценки рисков при работе с плательщиками НПД Если вы уже сотрудничаете с самозанятыми или только планируете заключить ГПД с одним из них, проверьте возможные риски по предложенному чек-листу. Действительно ли подрядчик является самозанятым?
Статус можно проверить на сайте ФНС.
Ему выгодно работать с командой профессионалов. Но при распределении совместно полученных доходов неизбежно возникнут сложности. Налоговая служба не учитывает тех плательщиков, что работают вместе. У неё появятся претензии к каждому отдельному самозанятому гражданину, у которого есть учетная запись на сайте ФНС. Проблемы с уплатой налогов для совместно работающих самозанятых В программе «Мой налог» не предусмотрены денежные переводы между самозанятыми лицами «безналоговые» перечисления. С любой суммы, указанной в приложении, нужно платить налог, который рассчитывается автоматически. Формируя задание и назначая исполнителя, заказчик составляет с ним гражданско-правовой договор, оценивает результаты труда, платит за проделанную работу.
Самозанятый может привлечь других лиц только с письменного согласия заказчика. Временный работодатель будет требовать результат от одного человека, и платить ему одному. Это главная рабочая схема взаимоотношений заказчика и исполнителя. Если налогоплательщик сплотил вокруг себя компанию единомышленников, получает оплату и затем делит деньги поровну или по результату вложения труда, то: он фиксирует всю сумму в мобильном приложении, перечисляет с неё налог в ФНС; каждый самозанятый член его команды обязан указать свой доход и отчислить с него налоговый сбор. Получается двойное налогообложение: с полученной суммы плательщики НПД дважды заплатили налог. Это им невыгодно. Вариант принимать деньги и делить их с компаньонами не подходит под режим самозанятости. Каждый налогоплательщик вносит в приложение те суммы, которые он получил сам.
Особенности оформления договоров
- Можно ли оформить самозанятость, если официально работаешь
- Как выгоднее работать: по трудовому договору или быть самозанятым?
- Самозанятый и договоры ГПХ
- Самозанятые и подрядчики — как оформить отношения
- Самозанятые: вопросы и ответы
Может ли самозанятый брать помощников?
| Как самозанятому нанять сотрудников | Может ли ИП оформить самозанятость. Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям. |
| Можно ли нанимать в штат самозанятых по договору - риски и проблемы с налоговой | BanksToday | Самозанятым запрещено нанимать работников по трудовому договору. |
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Налог самозанятый должен оплатить со всей заработанной суммы. Другим вариантом сотрудничества может стать заключение разработчиком сайта договора с автором статей и иллюстратором. Закон не устанавливает необходимости работать с одними и теми же исполнителями или подрядчиками. Услуги могут оказываться разово, либо регулярно, на постоянной основе. В то же время, договора об оказании услуг не должны подменять трудовые, предусматривающие наем постоянных сотрудников в штат и применение норм трудового законодательства. В противном случае, работники могут подать в суд для переквалификации договора и получить дополнительные выплаты, а ФНС пересчитает налоговые отчисления и взыщет их за истекший период. Проблем с заключением договоров не будет, если: сотрудничество периодическое; риски полностью лежат на исполнителе; заказчик не влияет на выбор графика; исполнитель сам обеспечивает себя оборудованием; стороны не ограничивают друг друга в заключении договоров с другими контрагентами. В рамках сотрудничества с самозанятым, можно привлекать разных исполнителей, а последние могут работать по заказам нескольких заказчиков. Платить налог нужно только в том случае, если доход получен. При отсутствии заработка в течение налогового периода, ничего отчислять в бюджет не придется.
Для подтверждения их статуса можно распечатать справку с сайта npd.
В этом случае предприниматель экономит на налогах — за такого подчиненного не нужно платить страховые взносы. Еще один плюс для работодателя — никаких гарантий в соответствии с Трудовым кодексом в отношении своих "бывших": выходные пособия, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие на случай временной нетрудоспособности — все это больше не является обязанностью бывшего работодателя » Анастасия Кузьмина, руководитель налоговой практики Capital Legal Services. Источник: garant. Законодатель это предусмотрел. Есть запрет на заключение такого договоров между бывшим работодателем и самозанятым в течение 2 лет после его увольнения. Поэтому, прежде чем думать о такой "оптимизации" но уже с использованием самозанятых вместо ИП, советую сначала проанализировать хотя бы уже сформировавшуюся практику, а именно на что обращает внимание налоговый инспектор при переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые» Екатерина Жарова, юрист Capital Legal Services. При оплате денег на сайте «Мой налог» вводят обязательно ИНН организации или индивидуального предпринимателя. При перечислении ранее за работника НДФЛ эти данные также предоставлялись. Налоговой нужно будет только сравнить сведения. Поэтому не удивляйтесь, если ИФНС доначислит за бывшего сотрудника взносы и пени, штрафы на эти суммы.
Мнимая экономия приведет к новым расходам. Источник: ТАСС Оформление и отчетность Если заключаете с самозанятым гражданский договор, укажите обязательно его статус. Также напишите в тексте, что он сам платит все налоги и отчитывается за них.
Сотрудничество с бывшим работником возможно. Но не как с самозанятым, а, например, как с физлицом. Если компания ранее сотрудничала с физлицом по гражданско-правовому договору, после его перехода на самозанятость можно работать по-прежнему. В этом случае двухлетний запрет не действует. С самозанятыми по договорам поручения, комиссии, агентским договорам. Например, риелторская компания не может принять самозанятого, который будет продавать квартиры на вторичном рынке. С самозанятыми-курьерами.
Исключение — если ему предоставлена онлайн-касса и он принимает оплату от клиентов на счет работодателя, а работодатель отдельно платит самозанятому за доставку. С самозанятыми, которые будут выполнять в компании трудовую функцию например, принять секретаря-самозанятого нельзя. Какой договор заключать с самозанятыми Договор с самозанятым заключается по нормам гражданского законодательства. Берите за основу обычный договор ГПХ: подряда или возмездного оказания услуг. Проверьте, что в нем указаны: дата заключения и предмет договора, срок действия; порядок оказания услуг, соответствие услуг требованиям техническому заданию ; стоимость услуг и способы оплаты; описание сдачи-приемки, правила подписания акта; ответственность, права и обязанности сторон; порядок изменений условий договора и способы разрешения споров; реквизиты сторон. Формулировки, которые нужно включить в договор с самозанятыми Татьяна Нечаева, юрист hh. Для этого укажите в разделе «Обязанности Исполнителя» следующее: «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход самозанятого ». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. В разделе договора о расчетах укажите: «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. Целесообразно включить условие, что самозанятый обязан сразу информировать компанию об утрате статуса самозанятого.
Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу. Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.
Недостатки в работе самозанятых Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты. В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП. Доход у самозанятых ограничен.
Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб. Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад. Преимущества работы по трудовому договору Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления.
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Нельзя нанимать работников. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. Вправе ли самозанятые нанимать работников. Можно ли совмещать официальную работу с самозанятостью. Могут ли самозанятые быть работниками с трудовыми договорами.