Сниматься с учета необязательно — если у самозанятого нет дохода, он не платит никакие налоги и не сдает отчетность. Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, нужно сняться с учёта в ФНС. Нужно ли платить налоги, если прекратил самозанятость. Сниматься с учета необязательно — если у самозанятого нет дохода, он не платит никакие налоги и не сдает отчетность.
Самозанятые: вопросы и ответы
Должен ли самозанятый налогоплательщик использовать контрольно-кассовую технику? нужно ли закрывать самозанятость. Как ликвидировать самозанятость. Чтобы прекратить деятельность в качестве самозанятого, нужно сняться с учёта в ФНС. Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?
Как закрыть ИП на НПД?
Как закрыть и открыть самозанятость Вы сможете закрыть ИП и перейти на самозанятость, если будете следовать простой инструкции: Снимитесь с учета в налоговой, как индивидуальный предприниматель. Это просто и быстро, если использовать онлайн-сервис для ликвидации ИП. Зарегистрируйтесь, указав личную информацию. Если пройдете авторизацию с помощью учетной записи на госуслугах, большинство сведений заполнятся автоматически, а вам останется указать свой вид деятельности и реквизиты банковского счета. После регистрации можно начинать работу в качестве самозанятого. Планируете стать самозанятым после ликвидации ИП? С закрытием ИП вам поможет специальный онлайн-сервис, на котором можно автоматически подготовить и подать документы в налоговую. Если вы не планируете закрывать ИП дистанционно, то готовые документы можно скачать на ПК и распечатав, подать самостоятельно. Закрыть ИП дистанционно Подготовить документы 3. Это не обязательно.
Ликвидировать ИП или нет - это ваш личный выбор. Но, есть ограничения по деятельности, описанные выше - в 1 пункте статьи. Для большинства предпринимателей самозанятость выгоднее режима УСН, ведь ставка налогообложения меньше, а уплата страховых взносов - не обязанность, а добровольная инициатива.
Что считается годом: год календарный или год с момента постановки на учет? В качестве года рассматривается календарный год вне зависимости от даты постановки на учет. Это прямо предусмотрено п. Если дохода не было, какой будет налог?
Нет доходов — нет налога. Самозанятый платит налоги только с тех поступлений, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, налоги за дни «простоя» платить не нужно. Как рассчитать сумму налога? Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок, контроль за соблюдением ограничения по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От самозанятого требуется только формирование чека по каждому поступлению от той деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.
Когда самозанятые должны уплачивать налог на профессиональный доход? Самозанятые платят налог раз в месяц. В течение месяца самозанятый отражает в приложении «Мой налог» сведения о доходе, а потом налоговая сама рассчитывает сумму налога и не позднее 12-го числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Уплатить налог необходимо до 25-го числа того же месяца. Нужно ли самозанятому подавать декларацию в налоговый орган? Подавать декларацию по налогу для самозанятых не нужно. Налоговый орган исчисляет налог автоматически на основании чеков самозанятого.
Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке? Открывать специальный расчетный счет не требуется. Самозанятый может использовать обычный счет физического лица в любом банке России.
В этот период времени самозанятый может продолжать вести деятельность и оплачивать налоги, как обычно. Контроль за доходами и расходами МФЦ не ведет, а управляющего при внесудебной процедуре нет. МФЦ откажет в приеме заявления, если пристав не закроет производство по п.
Именно этого можно ждать тем самозанятым, чей ежемесячный доход превышает прожиточный минимум. Другая ситуация — возрастание дохода уже в период процедуры. Если кредиторы получат такие сведения, это станет причиной закрытия дела и отказа в списании долгов через МФЦ. Какие последствия влечет банкротство самозанятых граждан? Основной целью банкротства самозанятого, как и любого другого физического лица или ИП, является списание долгов, а это возможно на основании решения суда или МФЦ. По завершении дела самозанятый не сможет руководить организациями или повторно признавать несостоятельность в течение 5 лет.
А вот на профессиональной деятельности статус никак не отразится. Поэтому в рамках судебной процедуры ему точно так же придется: предоставить в арбитраж документы о доходах, расходах и сделках, в т. Решение о списании долгов самозанятого-банкрота суд примет на основании отчета управляющего. Этот документ оформляется после завершения реализации и выплат кредиторам. Если имущества нет , это тоже будет отражено в отчете. На период прохождения банкротства в суде самозанятый сохраняет право вести деятельность и получать доходы.
Однако распоряжаться ими он сможет только в сумме, назначенной управляющим и утвержденной арбитражным судьей. Обычно это прожиточный минимум на банкрота и на каждого зависящего от него финансово члена семьи, кроме детей, если у тех два трудоспособных родителя. В этом случае, самозанятому банкроту выделят половину минимума на каждого ребенка. Все остальные доходы будут зачисляться в конкурсную массу. При банкротстве через арбитраж самозанятый не сможет пользоваться счетами и карточками, кроме специально открытого для этого дела счета. При прохождении банкротства у самозанятого сохраняется обязанность фиксировать поступающие доходы и выписывать чеки через мобильное приложение «Мой налог».
При этом налоги, рассчитанные программой, будут отнесены к текущим платежам при банкротстве, если ИФНС подаст соответствующее заявление в суд. С процедурой через МФЦ все намного проще. В заявлении банкрот описывает все просроченные и текущие обязательства. Так как торги по имуществу МФЦ не проводит, управляющий не назначается. На период ведения дела у самозанятого не блокируются счета и карточки, поэтому он может свободно получать доходы от профессиональной деятельности и тратить их на свое усмотрение.
Доставка товаров клиентам и прием оплаты за них в интересах третьих лиц под запретом. Законодатель, однако, делает оговорку.
Если при расчетах, сопровождающих деятельность, указанную в п. ККТ должна быть зарегистрирована на продавца товара. Государственные служащие не могут быть самозанятыми, за исключением случаев, когда они сдают в аренду найм жилые помещения. Иные виды деятельности не дают права госслужащим приобретать статус плательщика НПД. Как сняться с учета в налоговой Плательщик налога может без проблем сняться с учета в ФНС по собственной инициативе. Для этого используется то же приложение «Мой налог», с которым он работал, будучи самозанятым. Отказ от статуса плательщика НПД происходит следующим образом.
Необходимо найти в приложении кнопку «Сняться с учета» и щелкнуть по ней. Появится список причин отказа: «я больше не занимаюсь такой деятельностью»; «мне сложно работать с этим приложением»; «я стал госслужащим».
Как закрыть самозанятость в приложении Мой Налог и сняться с учета и перестать быть Самозанятым НПД
Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно. Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Кроме того, на предпринимателя на НПД накладываются те же ограничения, что и на самозанятого, о которых мы писали выше. Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам: 1. Вы начали заниматься запрещённой для статуса самозанятого деятельностью — допустим, стали агентом предприятия. Просто передумали быть самозанятым по любой причине.
Запрет распространяется также на продажу личного имущества, акций, облигаций, акцизных и маркированных товаров алкоголь, духи, постельное белье и др. Сдаете помещение в аренду. Главное условие — оно должно быть жилым.
Сдавать производственные помещения и платить льготный налог запрещено. После регистрации первое время действует «скидка» 10 000 рублей. Например, самозанятый получил за месяц 30 000 рублей, работая с юрлицами.
Стандартный налог для него составит 1 800 рублей. Из них самозанятый заплатит 1 200, а 600 рублей снимут автоматически из вычета. Его размер при этом уменьшится: на остатке будет уже не 10 000 рублей, а 9 400.
В течение месяца самозанятый должен фиксировать в специальном мобильном приложении или в личном кабинете на сайте ФНС каждую продажу. В ответ он получит чеки, которые может отправлять покупателям. Программа будет в режиме онлайн показывать предварительный налог.
В следующем месяце, до 12 числа, придет электронное уведомление с окончательной суммой. Самозанятый должен оплатить налог удобным способом до 28 числа текущего месяца. Можно сделать это в приложении «Мой налог» или перейти в программу банка, обратиться на почту или в банковское отделение.
Штраф за неуплату налога Передавать данные о доходах и уплачивать налог нужно вовремя. Если самозанятый нарушает сроки, ему придется оплачивать штраф или пени. Если налог пришел, а самозанятый не оплатил его вовремя, за каждый день просрочки будут начисляться пени 2.
Плюсы самозанятости Налог на профессиональный доход — удобный вариант для фрилансеров и мелкого бизнеса. В некоторых случаях перейти на этот режим выгоднее, чем зарегистрировать ИП, а платить небольшой налог лучше, чем скрывать доходы. Вот основные преимущества самозанятости.
Официальное оформление. В случае налоговой проверки вам не начислят штраф за незаконную деятельность. Юридические лица охотнее работают с самозанятыми, чем с работниками, которые никак не оформлены: за них не нужно платить налог и взносы.
Так фрилансер может сотрудничать с агентством, а кондитер готовить заказы для кафе. Самозанятым разрешается работать сразу по нескольким направлениям. Например, сдавать квартиру в аренду, шить куклы ручной работы, а по выходным подрабатывать курьером.
Ограничений по количеству направлений нет, главное, чтобы деятельность соответствовала требованиям налогового режима. Кроме того, самозанятость можно совмещать с основной работой, пенсией и декретом. Уведомлять начальство об оформлении налога на профессиональный доход необязательно — закону это не противоречит.
Если индивидуальный предприниматель решил перейти на самозанятость, он может не закрывать ИП и сохранить расчетный счет в банке. Нужно только уведомить ФНС о смене налогового режима. Чтобы стать самозанятым или сняться с учета, не нужно приходить в налоговую.
Причины смены статуса у физического лица могут быть разные: от необходимости получить лицензию или оформить больничный до повышения деловой репутации. Для открытия ИП самозанятому нужно сделать несколько шагов. Шаг 1. Самозанятому перед открытием ИП необходимо определиться, какие у него будут виды деятельности.
В количестве кодов ограничений нет: можно указать даже те, которыми самозанятый в ближайшее время заниматься не планирует на перспективу. Шаг 2. Перед заполнением следует ознакомиться с порядком его составления. Особое внимание — на указание адреса регистрации ИП.
Шаг 3. Оплатить государственную пошлину Госпошлина за открытие ИП в 2023 году составляет 800 руб. Необходимость ее уплаты зависит от способа подачи документов на регистрацию. Если документы направляются в ИФНС в бумажном виде, госпошлину нужно оплатить.
А если в электронной форме через сайт ФНС или нотариуса , оплачивать госпошлину не надо. При подаче документов через МФЦ госпошлина должна быть оплачена на реквизиты многофункционального центра. Шаг 4. Подготовить пакет документов для открытия ИП К заявлению по форме Р21001 прилагаются: оригинал при личной подаче заявления или копия паспорта заявителя; квитанция об оплате госпошлины; оригинал или копия свидетельства о регистрации по месту жительства если в паспорте нет этой информации ; справка об отсутствии судимости если ИП планирует вести деятельность в медицинской и образовательной сферах, оказывать социальные услуги и т.
Полный перечень видов деятельности, для которых нужна справка о судимости, приведен в Постановлении Правительства от 16. Шаг 5. Сдать документы на регистрацию Подготовленные документы направьте в регистрирующий налоговый орган одним из способов: Лично в ИФНС. Узнать реквизиты, название и адрес инспекции можно в специальном Письмо ФНС от 27.
По почте. Документы необходимо отправить на адрес регистрирующей ИФНС заказным письмом с описью вложения. Через МФЦ. Через нотариуса.
Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую.
Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду. В случае самозанятых роль кассы выполняет приложение. Больше клиентов. Многим ИП и ООО выгодно работать с исполнителями-самозанятыми, так как это уменьшает налоговую нагрузку. Минусы Однако у этого режима есть и целый ряд минусов.
Ограничения по доходу. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Тем, кто планирует зарабатывать больше, этот налоговый режим не подойдет. Нельзя нанимать работников. Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим.
Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после.
Рекордное число россиян перестали быть самозанятыми. В чём причина
Отказаться от статуса самозанятого можно так же легко, как им стать. Чтобы оформить самозанятость, необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД. Рассказываем, что нужно сделать, чтобы перестать числиться самозанятым и при каких условиях налоговая снимает налогоплательщика с учета.
Как сняться с учета как самозанятый
С законодательной точки зрения причин отмены специального режима или его кардинального изменения — например, если самозанятым отменят текущие налоги и заменят их новыми, — нет. Пункт 3 первой статьи закона это прямо запрещает, а второй — устанавливает срок до 2029 года. К тому же, в этом году возможности самозанятых еще расширились — теперь они могут регистрировать собственные товарные знаки. Порядок для них стандартный: подача пакета документов в Росреестр и оплата пошлины. Это нововведение актуально для налогоплательщиков НПД творческих профессий — фотографов, копирайтеров, дизайнеров и других. Помимо этого, в правительстве «осели» еще две законодательные инициативы по самозанятым. Первая даст им возможность самостоятельно заключать договор с СФР, вносить страховые взносы и в дальнейшем получать благодаря им больничный в случае нетрудоспособности. Вторая же глобальнее, и содержит предложения по продлению специального налогового режима, а также увеличению максимальной суммы выручки, при которой он может быть применен, в два раза.
Законопроект по больничным планировали утвердить еще летом 2023 года, однако пока одобрения по нему не получено. Будет ли в итоге инициатива поддержана или нет — пока неизвестно. В любом случае, она является лишь дополнительным «бонусом» для самозанятых. Большого влияния на развитие этого направления бизнеса она не окажет. Второй же проект гораздо важнее. О повышении максимальной суммы говорят давно, но мнения разделились. Российский союз промышленников и предпринимателей указывает на то, что нормы доходов, установленные в далеком 2018 году, не соответствуют современным реалиям.
С другой стороны, статистика и налоговая отчетность показывает, что даже с учетом всех этих изменений, большинство самозанятых декларируют выручку в размере 40-80 тысяч рублей ежемесячно. За сам же факт продления программы выступают многие депутаты. Фракция ЛДПР, например, готовила законопроект с аналогичными предложениями. Многие специалисты в сфере экономики согласны с мнением, что эксперимент можно признать удачным, а значит он, скорее всего, будет продлен. Хотя ни одно из этих мнений не позволяет судить, изменятся ли при этом статьи закона и не отменят ли самозанятость, превратив режим в форму упрощенного предпринимательства. Что думают люди Материал по теме Самозанятые и судебные приставы: правила общения Могут ли приставы взыскивать долги с самозанятых граждан? Как приставы находят счета и арестовывают карты самозанятых, как удерживают алименты и долги по займам и кредитам.
Как самозанятый может пожаловаться на пристава. Мнения рядовых граждан разделились на два лагеря.
Читать далее Если самозанятый оказался недобросовестным и не стал отказываться от выгодной системы налогообложения или забыл об этом , это лишь повредит его репутации. В этом случае налоговая в автоматическом режиме без согласия самозанятого переведет его на обычный режим налогообложения. Причем это решение начнет действовать «задним числом», то есть не с даты принятия, а с даты возникновения у бизнесмена оснований для закрытия самозанятости. Нарушитель получит уведомление о лишении его статуса самозанятого и о необходимости погасить задолженность за весь период обмана, включая пени за просрочку. Не рискуйте своей репутацией.
Любые мелкие финансовые проблемы можно решить легально с минимальной переплатой и даже без нее, если у вас под рукой универсальная карта «Халва».
Для тех лиц, что утаивает крупные доходы, работая без ИП, патента или ООО, предусмотрены административные, налоговые, уголовные наказания с более высокими штрафами от 100 000 до миллиона и более рублей. Административные штрафные санкции невысокие: 500—2000 рублей.
При утаивании суммы свыше 2,250 миллионов возможны исправительные работы или арест. Налоговая инспекция вправе конфисковать продукцию, сырье, оборудование. Чего не нужно бояться самозанятому Последствия оформления самозанятости более благоприятны, чем утаивание доходов и сокрытие своей деятельности.
Предприниматели работают легально, не боятся проверок или контрольных закупок. Возможны непредвиденные ситуации, которые легко устраняются: Отмена сделок — по тем или иным причинам заказчики могут вернуть товар, отказаться от услуг, потребовать деньги назад. Не наживайте врагов, верните деньги, сохраните хорошую репутацию.
Чек легко аннулировать, если налог уже рассчитан, в следующем месяце его уменьшат с учетом возврата полученных и учтенных средств. Технические сбои — компьютерные программы могут давать сбои, на сервисах периодически происходят технические работы. Если не удалось вовремя перечислить налог или отправить чек, можно это сделать на следующий день.
Такие причины задержки считаются уважительными. Начисление налога с суммы личных поступлений — чтобы не было накладок, не держите все деньги на одной карте или в одном кошельке. При автоматической проверке налоговая служба их может учесть.
Для профессиональной деятельности для самозанятости заведите отдельный банковский счет, а денежные переводы от родных пусть поступают на личную некоммерческую карточку, которой вы обычно пользуетесь. Банки не вправе блокировать личные карты из-за незаконного дохода.
Многофункциональные центры пока не оформляют самозанятость. В МФЦ можно получить только консультацию по регистрации или работе приложения. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Можете принимать деньги от клиентов как захотите: наличными, на карту, на расчетный счет ИП и даже почтовым переводом.
Можно часть денег принимать на счет, а часть — наличными. Ограничений нет. Любой вариант законный. Для налоговой важно, чтобы при получении денег самозанятый сформировал чек. Если будете принимать оплату преимущественно безналично, не надо для этого открывать особый счет или карту.
Вы можете получать деньги на любой ваш банковский счет и на любую дебетовую карту, в том числе зарплатную. Потом Центробанк настоятельно рекомендовал банкам, прежде чем принимать решение о блокировке счета, проверять статус его владельца и, если человек зарегистрирован в качестве самозанятого, оставлять его счет в покое. Информационное письмо Банка России от 30. Например, отказ придет сразу, если заявитель ранее уже был плательщиком НПД и у него остались штрафы и долги по налогу. В случае отказа налоговая пришлет уведомление с объяснением, что именно ей не понравилось.
Придется снова вернуться к юрлицам. В России заканчивается эксперимент с самозанятыми
Доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключением аренды найма жилых помещений не могут быть отражены в рамках этого специального режима. Источник: Подпункт 3 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Нет, налог на профессиональный доход не предусматривает возможности осуществления деятельности физическим лицом в интересах других лиц на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Источник: Подпункт 5 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27. Доходы, полученные при продаже личных вещей, не признаются объектом налогообложения налога на профессиональный доход. Таким образом, при продаже имущества, используемого в личных, домашних и или для иных подобных нужд, не требуется регистрироваться в качестве плательщика НПД.
Источник: Часть 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход не идет. В связи с этим статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций. Да, можете. В случае, если покупатель — иностранное юридическое лицо, то при отражении продажи в приложении «Мой налог» необходимо выбрать «Продажа юридическому лицу», а также выбрать признак «Иностранная организация».
Что признается местом ведения деятельности самозанятого налогоплательщика? Место ведения деятельности «самозанятого» - это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Однако если деятельность ведется дистанционно, то есть без непосредственного контакта с покупателем заказчиком , в том числе через «Интернет», то место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя заказчика. Источник: Статья 2 Федерального закона от 27. Законом не запрещено ведение деятельности в нескольких субъектах.
Также налогоплательщик НПД может 1 раз в год изменить регион ведения деятельности. Изменения вступят в силу с 1 января следующего года. Помимо очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин: Не тратите деньги на штрафы и пени. Не теряете время на судебные разбирательства. Спокойно и уверенно развиваете бизнес — его не закроют и не приостановят, а значит риски потери дохода будут меньше.
Вы сможете официально подтвердить свои доходы например, для целей кредитования. Легальный статус - это Ваша репутация и гарантии Вашим клиентам. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог». Также вы можете скачать приложение в магазинах приложений AppGallery и Rustore. Источник: Приказ ФНС от 14 февраля 2022 г.
Мобильное приложение «Мой налог» можно установить только на операционные системы Android и iOS. Если я хочу стать самозанятым, надо ли мне регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ИП? Использовать специальный режим «Налог на профессиональный доход» могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели ИП. Однако существуют виды деятельности, осуществление которых требует регистрацию в качестве ИП. Будут ли налогоплательщика о чем-то информировать?
Должен ли налогоплательщик подавать какие-то сведения в налоговый орган? Налоговый орган регулярно будет направлять сведения о начислении и необходимости уплаты налогов. Налоговые органы также вправе получать пояснения по операциям корректировки налогооблагаемой базы доходов. Информирование также предусмотрено в процессе постановки или снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход. Обоюдное информирование может происходить в рамках решения вопросов по технической поддержке.
Информирование может осуществляться через мобильное приложение «Мой налог», через подключенных операторов электронных площадок или кредитные организации, через личный кабинет налогоплательщика или на бумажном носителе. Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. В случае, если при осуществлении расчета самозанятому налогоплательщику известен ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя, то «самозанятый» налогоплательщик формирует чек как юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю и указывает представленный ИИН.
При этом обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя заказчика. При подтверждении операции введенные сведения будут переданы в ФНС России и будет сформирован чек. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: 1 отправить на мобильный телефон или электронную почту; 2 распечатать и передать лично; 3 предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
В первую очередь это касается доходов, получаемых банковским платежным переводом на расчетный счет, и доходов, получаемых через агентов. Источник: Часть 3, часть 5 статьи 14 Федерального закона от 27. Однако следует понимать, что это может вызвать перерасчет налоговых обязательств за предыдущие периоды. Если «самозанятый» налогоплательщик отражает свой профессиональный доход, который получен через агентов до 9-го числа текущего месяца за предыдущий месяц, то отражать его необходимо последним числом предыдущего месяца. Источник: Часть 2 статьи 14 Федеральный закон от 27.
Разницы нет, главное отражать все полученные доходы вне зависимости от способа их получения. Источник: Если подписали акт, но самозанятый еще не получил деньги, с них все равно нужно платить налог? Датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику налога на профессиональный доход пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Если налогоплательщик налога на профессиональный доход отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке — налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены налогоплательщиком налога на профессиональный доход, тогда и следует отразить полученный доход.
Нет, налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов при лечении зубов или покупке квартиры вернуть нельзя. При этом физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход Источник: Часть 8 статьи 2 Федерального закона от 27. Да, закон не содержит запрета на такую регистрацию. Пока доход в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не будет получен и отражен — налог начисляться не будет. Планируется ли повышение налоговых ставок в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?
Нет, в течение 10 лет нельзя повышать ставки налога. Это беспрецедентная норма, и она прямо описана в законе. Источник: Часть 3 статьи 1 Федерального закона от 27. Не будет ли штрафа за незаконное предпринимательство? При уплате налога на профессиональный доход физические лица официально могут вести бизнес без статуса индивидуального предпринимателя.
А регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя нужно, только если это прямо написано в требованиях других федеральных законов. Источник: Часть 6 статьи 2 Федерального закона от 27. Нет, не будут. Эта ситуация описана в законе. Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день.
При этом никаких санкций не будет. Источник: Часть 9 статьи 3 Федерального закона от 27. Денежные средства от уплаты налога на профессиональный доход будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и бюджет субъекта Российской Федерации. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. Такая информация не отражается в мобильном приложении «Мой налог».
Источник: Статья 1 Федерального закона от 27. В чеке должны быть указаны: 1 наименование документа; 2 дата и время осуществления расчета; 3 фамилия, имя, отчество при наличии налогоплательщика-продавца; 4 ИНН продавца; 5 указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»; 6 наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг; 7 сумма расчетов; 8 ИНН юридического лица или ИП - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам. Источник: Пункт 6 статьи 14 Федерального закона от 27. Законом не запрещено выдавать направлять кассовый чек, сформированный с применением контрольно-кассовой техники, дополнительно к чеку, сформированному «самозанятым» налогоплательщиком с использованием мобильного приложения «Мой налог» и или через уполномоченного оператора электронной площадки и или уполномоченную кредитную организацию. Однако такой необходимости не возникает, так как налогоплательщики налога на профессиональный доход могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники.
Источник: Статья 4 Федерального закона от 27. Нет, при оплате налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» комиссия не взимается. Источник: Мобильное приложение «Мой налог», веб-кабинет «Мой налог». Какая минимальная версия Android необходима для установки мобильного приложения «Мой налог»? Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы Android начиная с версии 4.
На более ранних версиях работоспособность приложения не гарантируется или оно может работать некорректно. Источник: Какая минимальная версия iOS необходима для установки мобильного приложения «Мой налог»? Мобильное приложение «Мой налог» создано для работы на версиях мобильной операционной системы iOS начиная с версии 9 и выше. Источник: Есть ли возможность «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог» и или в веб-кабинете «Мой налог»? Привязать счет можно в веб-кабинете в разделе «Настройки» - «Платежная информация»-«Получение средств», в мобильном приложении в разделе «Платежи»-«Получение средств» Источник: Мобильное приложение «Мой налог», веб-кабинет «Мой налог».
Вправе ли налогоплательщик, зарегистрированный в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», пройти регистрацию в качестве «самозанятого» в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог» с помощью учетной записи портала государственных услуг ЕСИА? Если физическое лицо не зарегистрировано в качестве «самозанятого», то для такой регистрации в том числе может использоваться учетная запись портала государственных услуг ЕСИА. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве «самозанятого», то данные ЕСИА также могут использоваться для входа в личный кабинет в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Что делать, если клиент отказывается назвать абонентский номер или адреса электронной почты для направления сформированного чека? Что делать, если клиент отказывается называть данные для отправки чека в электронной форме и не желает получать его на бумажном носителе?
Чек может передаваться не только на абонентский номер или адрес электронной почты покупателя заказчика , чек может быть передан также путем обеспечения покупателю заказчику возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер QR-код, содержащийся на чеке. Источник: Пункт 2 части 5 статьи 14 Федерального закона от 27. Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Неплательщики налога на добавленную стоимость не выставляют счета-фактуры. Источник: Часть 9 статьи 2 Федерального закона от 27.
Закон не содержит ограничений по использованию печати индивидуального предпринимателя. Источник: Какой договор вправе заключать юридические лица и индивидуальные предприниматели с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход? В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства. Для индивидуальных предпринимателей, которые перестали быть налогоплательщиками НПД, в том числе в связи с утратой права на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», датой начала расчетного периода для определения фиксированного размера страховых взносов будет являться дата утраты права на применение специального налогового режима, а в случае отказа от применения специального налогового режима - дата снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД. Источник: Часть 1 статьи 15 Федерального закона от 27.
Какой порядок начисления пеней? Пени начисляются за совокупную недоимку по всем налогам за каждый календарный день просрочки. Источник: Статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации Как организации оформлять платежное поручение при перечисления денежных средств за товары услуги , которые предоставил самозанятый?
События, факты, мнения. Использование материалов разрешено только с предварительного согласия правообладателей. Все права на фото-видео, графический и изобразительный контент принадлежат их авторам.
Полностью дублировать материалы запрещено в том числе с использованием RSS. При цитировании материалов гиперссылка на penzavzglyad.
Чек нужно передать заказчику в бумажном или электронном виде. Если покупатель заказчик отказывается от чека, то можно его и не передавать, но сформировать чек нужно обязательно. Чек отдают сразу после проведения продажи. Если оплата пришла на расчётный счёт или самозанятый работал через посредника, то чек надо передать заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за оплатой.
Например, продажа была проведена в апреле, значит чек должен быть отправлен не позднее 9 мая. Вместо чека можно выслать заказчику QR-код, который формируется вместе с чеком в приложении «Мой налог». Сколько налогов платят самозанятые Самозанятые могут оказывать услуги как обычным гражданам, так и юридическим лицам то есть, компаниям и ИП. При регистрации каждый самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рулей. Эти деньги используются для снижения процентов по налогам. Самозанятые платят налоги только с тех доходов, которые они получили от оказания услуг.
Если в какой-то месяц доходов не было, то и платить ничего не надо. Поэтому беспокоиться о том, что с начисления зарплаты с основного места работы, денежных подарков от родственников или других поступлений будут брать налог, не надо. Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. Важно, чтобы среди заказчиков был хотя бы один из РФ, иначе не будет оснований для применения статуса самозанятости. Сроки уплаты налогов для самозанятых Сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении «Мой налог» или в личном кабинете самозанятого с 9 по 12 число следующего месяца — то есть за апрель данные появятся с 9 по 12 мая.
Оплатить налог надо до 25 числа, иначе за каждый день просрочки будут начисляться пени. Размер налога рассчитывается автоматически на основе проведённых продаж. К примеру, репетитор провёл за апрель месяц 30 уроков стоимостью 1 000 рублей каждый и заработал 30 000 рублей. Считаем, 10 уроков по 1 000 рублей равно 10 000 рублей, делим эту сумму на 100 и умножаем на 4. Получается 400 рублей. Остальные занятия репетитор провёл с сотрудниками компании.
Получается 1 200 рублей. Оплатить налог можно в приложении или на сайте ФНС по банковской карте или в любом банке по платёжному поручению, которое формируется в личном кабинете или в приложении «Мой налог». Отчитываться о том, что налог был уплачен перед ФНС не надо, но и уклоняться от выплат тоже не стоит. Если хотя бы одно из этих требований нарушить, то санкции со стороны налоговиков неизбежны. Не указали информацию о доходе, не заплатили налог, занялись запрещённой деятельностью? Будьте готовы к последствиям.
Какие штрафы платят самозанятые? Пока налоговые органы относятся к самозанятым достаточно лояльно, по крайней мере, о массовых проверках мало что известно. Но, несмотря на это, за нарушения всё же придётся отвечать, тем более, что проверки могут проходить «задним числом», то есть за предыдущие годы. О скрытых доходах ФНС может узнать с помощью тайного покупателя или после жалобы клиента самозанятого, которому выдадут чек на меньшую, чем он заплатил сумму. Штраф за отсутствие чека После проведения каждой сделки самозанятый обязан оформить чек и предоставить его клиенту. Это нужно сделать сразу, если деньги получены любым способом кроме перевода на расчётный счёт.
Или до 9 числа каждого месяца, если оплату перевели на расчётный счёт или самозанятый работает через посредника. Если чек не удалось сформировать сразу, например, из-за сбоев в работе приложения, то на устранение проблемы даются сутки. Важно: если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, то чек нужно аннулировать. Тогда ФНС скорректирует сумму налога. Штраф за неуплату налогов Налог самозанятому рассчитывается за каждый месяц отдельно. Если дохода в какой-месяц не было, то платить ничего не придётся.
Не нужно платить налог, если он не превышает 100 рублей. Он переходит на следующий месяц. Формируется налог за прошедший месяц в приложении до 12 числа следующего месяца. Оплатить его надо до 25 числа. Например, налог за апрель вам начислят до 12 мая, заплатить его необходимо до 2 мая. Если не сделать этого вовремя, то с десятого дня просрочки начисляется пеня.
Например, гражданин вправе отказаться от статуса плательщика НПД, если хочет выполнить разовую работу, требующую применения иного спецрежима, а затем снова вернуться на уплату налога на профессиональный доход. Если самозанятый снимается с учета по личным причинам, в графе «Причина отказа» можно указать «Отказываюсь от применения специального налогового режима». Если прекращение статуса связано с невозможностью соблюдать требования закона для НПД, то подойдет формулировка «Потерял право на применение специального налогового режима». Налогоплательщик перестает быть самозанятым со дня, когда направил уведомление о прекращении деятельности в налоговую через приложение. Например, гражданин снимается с учета 31 июля. Если этим же числом он получил последнюю выплату от заказчика, то она не будет учтена как доход на НПД. В такой ситуации самозанятому стоит прекратить деятельность с 1 августа.
Пенсия.PRO
Подтвердить выбор. Снятие с учета произойдет в течение рабочего дня, уведомление об этом гражданин получит в течение суток. Будьте внимательны — после снятия с учета НПД функции приложения «Мой налог» станут ограниченными. Пользователь сможет оплатить начисленный налог или получить квитанцию на уплату НПД. Сформировать новый чек не получится. Как закрыть самозанятость через Сбербанк Онлайн В Сбербанке закрыть самозанятость можно через сервис «Свое дело». Он доступен всем пользователям мобильного приложения «Сбербанк». Порядок действий: На главной странице приложения найти раздел «Свое дело» по умолчанию он будет под «Страхованием».
Нажать на этот раздел, чтобы запустить сервис. Найти кнопку «Отключить сервис». Заявка будет рассмотрена в течение часа, о результате пользователь узнает из уведомления. Как сняться с самозанятости через Тинькофф Есть два способа перестать быть самозанятым через Тинькофф — с помощью мобильного приложения или на сайте. Доступны они тем, кто оформлял самозанятость через эту кредитную организацию. Решение вопроса через приложение: Перейти в раздел «Самозанятость». Нажать на кнопку «Отключить».
Для выполнения задачи через сайт Тинькофф, нужно найти раздел для самозанятых, последовательно перейти по ссылкам «Доступ» и «Изменить». Далее действовать так: Найти пункт «Сняться с учета в налоговой как самозанятый». Нажать на кнопку «Сняться с учета». Сообщить причину. Заявка рассматривается в течение одного рабочего дня, о принятом решении пользователь получит уведомление. Когда ФНС самостоятельно снимает с учета самозанятых Налоговая служба может по своей инициативе удалить самозанятость, а точнее — снять с учета НПД. Например, выяснилось, что гражданин сдает коммерческую нежилую недвижимость в аренду, а пытается отчитываться об этом, как о сдаче жилья.
На это обратил внимание Александр Цыганов, руководитель департамента страхования и экономики социальной сферы Финуниверситета при правительстве России. Поэтому отмена возможностей по регистрации ИП и самозанятости выглядит дискуссионной и должна определяться не только возможностями контроля, но и целями развития страны», — уверен Цыганов. Об этом предупредил Андрей Мастеров, ведущий научный сотрудник Института исследований социально-экономических трансформаций и финансовой политики, финуниверситета при правительстве РФ. Это может вынудить многих самозанятых вновь уходить в тень, что создаёт риски нового роста объёма теневой экономики в России», — считает Мастеров. Кроме того, он полагает, что условия, которые сейчас сложились в российской экономике, трудно назвать подходящими для неоднозначных реформ, последствия которых не вполне понятны. Они рискуют снизить доверие к официальным государственным институтам и спровоцировать рост теневой экономики.
Ранее ИА Регнум сообщало, что, по словам Кирьянова, форма индивидуального предпринимательства была актуальна для России времён 1990-х годов, но в перспективе бизнесменам придётся выбирать иную форму налогообложения. Парламентарий объяснил, что в РФ будут самозанятые, которые не планируют развивать бизнес и масштабировать его, то есть работают на себя.
Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима Эксперимент, предусмотренный данным документом, проводится до 31 декабря 2028 года включительно.
Федеральный закон от 27. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1. Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.
Постановка на учет в налоговом органе гражданина Российской Федерации в качестве налогоплательщика осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет, сведений из паспорта гражданина Российской Федерации и фотографии физического лица, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Для граждан Российской Федерации, воспользовавшихся доступом к личному кабинету налогоплательщика для постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, представление сведений из паспорта гражданина Российской Федерации, фотографии физического лица не требуется. Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков граждан других государств - членов Евразийского экономического союза, а также граждан Украины осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Федеральных законов от 28. Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта гражданина Российской Федерации, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения "Мой налог".
К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие. К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки.
Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета.
Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет.
Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают.
Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую.
Эксперты назвали последствия ликвидации всех ИП в России в 2029 году
Когда и как возможно закрытие самозанятости. Способы снятия статуса самозанятого с пошаговыми инструкциями. Нужно ли платить налоги, если прекратил самозанятость. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность. Можно ли выйти из самозанятых в налоговой? + Снять статус самозанятого в ФНС невозможно, так как орган не ведет прием письменных заявлений о снятии с налогового учета от плательщиков НПД.
Можно ли быть самозанятым до банкротства, во время и после?
Однако у любого самозанятого после регистрации могут возникнуть вопросы: нужно ли закрывать самозанятость, легко ли закрыть самозанятость, где закрыть самозанятость и как закрыть самозанятость? Нужно ли при закрытии ИП подавать сведения в ФедРесурс? нужно ли закрывать самозанятость. Как ликвидировать самозанятость.