Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. ИП — индивидуальный предприниматель, это статус конкретного человека, который ведет бизнес наравне с компаниями. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, не теряя статуса ИП, если соответствует условиям применения этого спецрежима. В законе нет запретов на оформление самозанятости для ИП. Кто может стать ИП. Согласно гл. 3 Гражданского кодекса Российской Федерации, индивидуальным предпринимателем может стать любой дееспособный совершеннолетний гражданин. Зарегистрироваться в качестве ИП могут также подростки, которым исполнилось 16. Также ФНС может через суд добиться от предпринимателя компенсации налогов, которые государство недополучило за период его деятельности.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя. За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно и формировать чек в приложении не нужно. Приложение «Мой налог» в PlayMarket Алена работает программистом в офисе и зарабатывает 50 000 рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5 000 рублей от одного заказчика и 12 000 от второго. Как только на ее банковский счет приходят выплаты от клиентов, она создает чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчете НПД. Зарплата Алены поступает на тот же счет, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с нее не платит. Основные отличия самозанятого от ИП В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого. Основные отличия ИП от самозанятого Комментарий эксперта Важный нюанс: если вы зарегистрированы по месту жительства в регионе, где нет НПД, а фактически живете и работаете в регионе эксперимента, то можете платить этот налог. Но если у ФНС возникнут вопросы, нужно доказать место проживания. Например, Валентина — бьюти-мастер.
Она приехала из Великого Новгорода и арендует рабочее место в салоне «Нарофоминска». Валентине нужно предоставить в налоговую инспекцию документы о временной регистрации или договор аренды квартиры. В 2019 году она решила официально легализовать свою деятельность. Чтобы выбрать подходящий режим налогообложения, Мария решила рассчитать налоги и взносы, которые ей придется заплатить. Предположим, что в 2019 году она будет зарабатывать 30 000 рублей в месяц — в год получится 260 000 рублей. Однако бывают ситуации, когда индивидуальным предпринимателем быть удобнее. В каких случаях самозанятому стоит зарегистрировать ИП В этом блоке мы расскажем, в каких случаях статус самозанятого не подойдет — и лучше зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Жителям других субъектов РФ придется открывать ИП и выбирать другую систему налогообложения. Место ведения деятельности — это не регистрация по прописке, а тот регион, в котором самозанятый работает фактически.
Теоретически это означает следующее: вы можете находиться, к примеру, в Калуге, удаленно сотрудничать с заказчиками со всей страны и платить НПД. А как будет на практике — пока непонятно.
Если в течение установленного законом срока заявление в регистрирующий орган не поступает, недействующий индивидуальный предприниматель исключается из ЕГРИП. Казань, ул. Владимира Кулагина, д.
Необходимо отметить, что в течение трех лет после исключения из ЕГРИП по решению регистрирующего органа физическое лицо не сможет вновь зарегистрироваться в качестве ИП.
Если все складывается удачно, нужно ежегодно подавать заявление в налоговую на новый период. При патентной системе предпринимателю разрешено нанимать до 15 человек на один вид деятельности. За январь — сентябрь 2021 года в Москве предприниматели оформили около 81,5 тысячи патентов. Больше всего патентов пришлось на розничную торговлю — 35 процентов. Также популярны сдача в аренду жилых и нежилых помещений и перевозка пассажиров и грузов. Индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты налогов, если не ведет реальную деятельность. Но страховые взносы — отчисления в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования — он обязан перечислять с момента регистрации в качестве ИП. Как отличить ИП от самозанятого Не следует путать статус индивидуального предпринимателя со статусом самозанятого.
Хотя в обоих случаях люди работают сами на себя, для них предусмотрены два разных налоговых режима. Самозанятые отчисляют фиксированный процент от своего дохода: четыре процента, если оказывают услуги физлицам, и шесть процентов — при взаимодействии с юридическими лицами, а страховые и пенсионные взносы платят по желанию. У ИП размер налога зависит от режима налогообложения, а дополнительные взносы обязательны. Также самозанятые могут работать без кассы и не сдавать отчетность в отличие от ИП. При этом в год им разрешено зарабатывать до 2,4 миллиона рублей, тогда как порог по годовой выручке для индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной системы налогообложения: 60 миллионов для ИП, работающих на патентной системе налогообложения, и 200 миллионов рублей для ИП на упрощенке. Для общей системы налогообложения лимитов по выручке нет. С начала года Москва выделила на поддержку малого и среднего бизнеса более 17 миллиардов рублей В Москве одобрено более трех тысяч заявок предпринимателей на антикоронавирусную поддержку Сергей Собянин: Начинающие предприниматели смогут стать участниками городской программы льготного кредитования От центров услуг для бизнеса до коворкингов Несмотря на то что пандемия коронавируса внесла свои коррективы в работу бизнеса всех размеров и сфер экономики, новые стартапы, услуги и сервисы появляются в Москве ежедневно. Для индивидуальных предпринимателей в столице создают комфортные условия. Например, работают центры услуг для бизнеса, где можно получить бесплатные консультации по вопросам ведения бизнеса, помощь в подготовке документов для регистрации своего дела, новые знания на мероприятиях, узнать о мерах поддержки от города и многое другое.
С вопросами по открытию и развитию своего дела можно обратиться к консультантам ГБУ «Малый бизнес Москвы». Еще один вариант для работы и обмена опытом — коворкинги, расположенные в центрах услуг для бизнеса , где можно поработать или собраться с единомышленниками и обсудить проекты.
Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.
Правила использования портала. Москва, ул.
Административная ответственность индивидуальных предпринимателей
Перейти на режим НПД может любой индивидуальный предприниматель. Согласно действующим нормам, индивидуальные предприниматели при применении упрощенной схемы налогообложения (УСН) могут нанимать до 100 работников и получать доход до 150 млн рублей в год. У предпринимателя может быть несколько видов деятельности. В частности, из перечня документов, которые необходимо представить для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, исключена копия паспорта гражданина РФ. После перехода на НПД индивидуальный предприниматель не признается плательщиком страховых взносов.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Рекорд в моей практике — 1 час. Юридическое лицо при закрытии должно рассчитаться со всеми кредиторами, а также сдать отчётность, уплатить налоги, сборы, пени и штрафы до ликвидации. ИП может рассчитываться по своим долгам и после закрытия. Ответственность по долгам. ИП отвечает по своим обязанностям и долгам всем личным имуществом, а юридическое лицо по умолчанию — только уставным капиталом и имуществом компании. Например, кредиторы не смогут забрать у учредителя ООО его личную недвижимость в счёт долга, а у ИП — смогут. Таким образом, в некоторых случаях открытие ИП может быть выгоднее, в некоторых, наоборот, лучше сразу регистрировать юрлицо. Вот главные преимущества и недостатки ИП. Плюсы ИП быстрые и простые процессы регистрации и закрытия бизнеса; можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент; прямой доступ к выручке без дополнительной налоговой нагрузки; отсутствует бухгалтерская отчётность; можно не открывать отдельный банковский счёт но лучше открыть отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом; доступны не все виды деятельности; сложно привлекать инвесторов; сложно продать бизнес как одно целое Главное об ИП в трёх пунктах ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью. У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности.
В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность. Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует Как узнать больше о ведении бизнеса Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию « Как открыть ИП в 2023 году ». В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда. Разобраться в системах налогообложения поможет статья « Системы налогообложения для ИП в 2023 году ». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем.
Идею отказаться от института ИП через шесть лет Кирьянов объясняет тем, что именно тогда закончится эксперимент с самозанятыми. Дальше, по словам депутата, нужно будет думать, что делать с малым и микробизнесом.
Кирьянов считает, что бизнес должен будет определиться: если особых амбиций нет и есть цель работать на себя, то нужно продолжать свою деятельность в статусе самозанятого; если же предприниматель уже нанимает людей, зарабатывает выше определенного порога и собирается развивать бизнес дальше, он должен будет создавать юрлицо. Business FM поинтересовалась у депутата, останется ли такое юрлицо на упрощенной налоговой системе и что такой переход может дать предпринимателю. Артем Кирьянов ответил: — Конечно, вопрос не в том, чтобы индивидуальные предприниматели массово перешли в статус юридических лиц и были лишены налоговых преференций. Это вопрос именно глубокой проработки и дискуссии. Время у нас есть, надо просто сделать современные форматы предпринимательства наиболее комфортными с учетом диалога налогоплательщиков. Какие плюсы получат сами предприниматели?
Самозанятым можно стать только в том случае, если все виды деятельности индивидуального предпринимателя и объёмы доходов подпадают под этот режим. То есть если индивидуальный предприниматель: Не перепродаёт товары, в том числе подакцизные. Не добывает и не перерабатывает полезные ископаемые. Также у индивидуального предпринимателя не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов. Какие варианты перехода на режим самозанятости существуют Вариант 1. Можно сняться с учёта в налоговых органах как индивидуальный предприниматель, закрыть ИП и после этого зарегистрироваться в качестве самозанятого. В этом случае при изменении обстоятельств например, при повышении дохода , чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, придётся проходить процедуру регистрации ИП полностью. Вариант 2.
Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц. Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса. Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные. Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т.
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
На своё усмотрение ИП без сотрудников может платить взносы на обязательное социальное страхование ОСС. В такой ситуации предприниматель может уйти на оплачиваемый больничный или в декрет. В той ситуации, когда у ИП есть подчинённые, он обязан оплачивать страховые взносы за своих работников. Работодатель также должен страховать сотрудников от несчастных случаев, направляя взносы в Фонд социального страхования ФСС.
Тариф взносов зависит от опасности работы подчинённых. Это можно сделать несколькими способами: через отделения ФНС, многофункциональные центры или при помощи сторонних специалистов за оплату. Для этого необходимо уволить сотрудников, подать заявление о прекращении деятельности ИП, оплатить страховые взносы и налоги.
Конечно, он может отдыхать — в любое время и столько, сколько посчитает нужным. Но понятие отпускных при получении статуса ИП исчезает, так как предприниматель становится независимым субъектом. Это касается и рабочего дня — его продолжительность зависит только от воли ИП. Конечно, это не касается наёмных работников — для них предприниматель обязан соблюдать все предусмотренные трудовым законодательством нормативы. ИП нельзя продать ИП — это не юридическое лицо, а гражданин со специальным статусом, который имеет личный характер и неразрывно с ним связан. Другими словами, продать ИП нельзя, а статус не передаётся — другое лицо должно самостоятельно зарегистрироваться в таком качестве. На практике ИП при ликвидации обычно продают оборудование и технику, но это не равноценно продаже бизнеса.
Ликвидация статуса Многие отказываются от статуса ИП в первые же годы после получения, что связано с трудностями самостоятельного ведения бизнеса. Плюс в том, что сделать это легко — достаточно подать заявление о ликвидации статуса и оплатить государственную пошлину в размере 160 руб. С 1 января 2019 года при подаче документов на закрытие ИП в электронной форме пошлину уплачивать не нужно. Примерно через 5 дней гражданин получает выписку о ликвидации статуса ИП. Это не помешает снова получить статус ИП, если возникнет такая необходимость.
Например, кредиторы не смогут забрать у учредителя ООО его личную недвижимость в счёт долга, а у ИП — смогут. Таким образом, в некоторых случаях открытие ИП может быть выгоднее, в некоторых, наоборот, лучше сразу регистрировать юрлицо. Вот главные преимущества и недостатки ИП. Плюсы ИП быстрые и простые процессы регистрации и закрытия бизнеса; можно выбрать любую систему налогообложения, включая НПД и патент; прямой доступ к выручке без дополнительной налоговой нагрузки; отсутствует бухгалтерская отчётность; можно не открывать отдельный банковский счёт но лучше открыть отвечает по долгам бизнеса всем личным имуществом; доступны не все виды деятельности; сложно привлекать инвесторов; сложно продать бизнес как одно целое Главное об ИП в трёх пунктах ИП — физическое лицо. Это гражданин, который уведомил государство о том, что он будет заниматься предпринимательской деятельностью.
У ИП нет разделения на личное имущество и имущество для предпринимательской деятельности. В бизнесе он использует только свою собственность. У ИП и юрлица различаются количество соучредителей, порядок доступа к доходу, разрешённые виды деятельности, процедуры открытия и ликвидации, возможности привлечения инвестиций, возможности продажи бизнеса «одним лотом», ответственность по долгам, обязательная отчётность. Редакция «Управление» Skillbox Media рекомендует Как узнать больше о ведении бизнеса Если вы планируете регистрировать ИП, прочитайте пошаговую инструкцию « Как открыть ИП в 2023 году ». В статье рассказали, что для этого нужно, какие документы подавать и куда. Разобраться в системах налогообложения поможет статья « Системы налогообложения для ИП в 2023 году ». В ней мы рассказали об условиях всех налоговых режимов и о том, как выбрать самый выгодный для себя. В них разобрали подробно, какие есть ограничения, какие налоги и взносы нужно платить, какую отчётность сдавать при каждой из систем. Большинству ИП в работе понадобится онлайн-касса. В статье о видах онлайн-касс рассказали, как выбрать подходящую кассу для своего бизнеса.
В статье « Как подключить онлайн-кассу » дали инструкцию по её установке и регистрации. В Skillbox есть курс « Основы предпринимательства: запуск бизнеса ». Знания, полученные на курсе, помогут не допустить ошибок на старте, успешно запустить и развивать своё дело.
Если годовой доход до 300 000 рублей, то предусмотрены фиксированные взносы ИП в год. ИП за себя в 2023 году должен будет заплатить 45 842 рубля. Для расчёта можно воспользоваться специальным калькулятором ФНС. Взносы нужно сделать до 31 декабря. Взносы за работников необходимо делать ежемесячно. Такая ставка распространяется на месячную зарплату сотрудников в части, которая превышает федеральный МРОТ на 1 января.
На взносы на травматизм льгота не распространяется. Важно, чтобы бизнес был в реестре МСП , иначе на льготу рассчитывать не стоит. История термина «ИП» в России В 1990-е годы тех, кто вёл свой небольшой собственный бизнес, называли ЧП — «частный предприниматель», «частник». Но в законах такого термина не было: граждане, которые вели бизнес, назывались «предприниматель без образования юридического лица» — ПБОЮЛ.
1. Общий налоговый режим (ОСНО)
- С сентября индивидуальный предприниматель может быть исключен из ЕГРИП по решению налогового органа
- В чём заключаются льготы и где они действуют
- Гранты для молодых предпринимателей
- Как работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП
Как открыть ИП самостоятельно в 2024 году: пошаговая инструкция
Регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в случае: а наличия одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи условий; б наличия оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7. В случае принятия решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей соответствующую запись. Решение о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей должно быть опубликовано в порядке, установленном пунктом 3 статьи 21. Одновременно с указанным решением должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления возражений против предстоящего исключения с указанием адреса, по которому могут быть направлены данные возражения.
В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган индивидуальным предпринимателем, кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения против предстоящего исключения могут быть направлены в регистрирующий орган кредиторами индивидуального предпринимателя или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "а" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем один месяц со дня опубликования решения о предстоящем исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
В таком случае решение об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей не принимается. В случае принятия решения о предстоящем исключении по основаниям, предусмотренным подпунктом "б" пункта 2 настоящей статьи, возражения, предусмотренные пунктом 4 настоящей статьи, с приложением документов, подтверждающих обоснованность данных возражений, могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона, в срок не позднее чем шесть месяцев со дня опубликования решения о предстоящем исключении.
К числу налоговых агентов по НДФЛ относятся: - российские организации; - нотариусы, занимающиеся частной практикой; - адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; - обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации Письма Минфина России от 1 декабря 2014 г. Налоговым агентом по НДС организация может стать, в случае, если совершает операции: - приобретает товары работы, услуги , местом реализации которых является территория РФ, у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ п.
Исключение составляет реализация имущества имущественных прав должников, признанных банкротами п. Исполнить обязанности налогового агента по налогу на прибыль организация по обязана: 1 при выплате иностранной организации доходов от источников в РФ, не связанных с ее постоянным представительством в РФ п. Обязанности налоговых агентов. Согласно ст.
Налоговые агенты несут также другие обязанности, предусмотренные Налоговым Кодексом РФ. Основная обязанность налоговых агентов состоит в правильном и своевременном исчислении, удержании из средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислении в бюджеты налогов пп. Чтобы исполнить эту обязанность, налоговый агент должен иметь возможность удержать налог. Для этого ему необходимо иметь в своем распоряжении денежные средства налогоплательщика.
По общему правилу уведомить налоговый орган необходимо в течение месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о невозможности удержать налог. А при невозможности удержать НДФЛ - не позднее 1 марта года, следующего за годом, в котором физлицу был выплачен доход, с которого не был удержан налог п. Если налоговый агент представляет в налоговый орган сообщение о невозможности удержать НДФЛ, он, кроме этого, должен письменно уведомить налогоплательщика о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога в указанные сроки. Уведомление налогоплательщика о неудержанных суммах налога носит информационный характер и не влияет на порядок и последствия налогообложения для физических лиц в таких случаях Письмо Минфина России от 24.
Налоговые агенты по НДФЛ обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета п. Такие расчеты необходимо представлять за I квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Данные документы представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек налоговые агенты могут представлять эти документы на бумажных носителях п.
Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с п. Обратите внимание! Раздел 2 Налоговой декларации по НДС заполняется на каждое лицо, по которой организация или индивидуальный предприниматель исполняет обязанности налогового агента. Налоговый агент по налогу на прибыль должен представить в ИФНС по месту своего нахождения: - декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов российской организации утверждена Приказом ФНС России от 19.
Согласно п. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.
Также в числе поправок — изменения в Налоговый кодекс, усиление мер борьбы с кибермошенниками, новые требования к содержанию рекламы потребительского кредита и страхованию банковских карт. Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.
Это будет очень важная дата для налогоплательщиков, которые занимаются сегодня малым и микробизнесом. Я считаю, то, что сегодня называется "индивидуальный предприниматель", — морально устаревшая форма налогообложения и ведения бизнеса. Возможно, после подведения итогов по эксперименту ее не станет", - отметил депутат ГД.
Индивидуальные предприниматели
Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима. Кто может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, какие существуют требования к ИП в России. ИП может стать самозанятым — перейти с другого налогового режима на НПД. В этом случае он останется индивидуальным предпринимателем, но ему придется соблюдать ограничения самозанятости. Административная ответственность индивидуальных предпринимателей может наступить по нескольким десяткам оснований. Чем отличается ответственность предпринимателей от ответственности директоров и юрлиц (и отличается ли), разберемся вместе.
Плюсы и минусы ИП
Маркетолог Виталий — самозанятый, сотрудничающий с юридическими лицами. За год он заработал 4 000 000 рублей. Всего за год Виталий заплатил 352 000 рублей. Если вы занимаетесь определенными видами деятельности По закону, платить НПД нельзя, если вы: продаете подакцизные товары или товары, подлежащие обязательной маркировке; перепродаете товары или имущественные права кроме продажи имущества, использованного для личных целей ; добываете и продаете полезные ископаемые; работаете по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Самозанятый не может заниматься теми видами деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, автобусными перевозками пассажиров.
А ИП заниматься такими видами деятельности можно — так что, если это ваш случай, стоит зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Выводы У самозанятых перед ИП есть ряд преимуществ — и ставка налогообложения меньше, и сдавать отчетность удобнее, и страховые взносы можно делать по желанию. Но ИП стоит открывать, если вы: Работаете не на территории Москвы и области, Татарстана или Калужской области — только в этих регионах можно платить НПД; Планируете увеличивать доходы — если поступления превысят 2,4 млн рублей в год, то в качестве ИП платить налоги будет выгоднее; Хотите нанимать сотрудников — самозанятые не могут этого сделать. А вот ИП может принять на работу сотрудника, в том числе и самозанятого; Решили заняться продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей вещей или имущественных прав, добычей и продажей полезных ископаемых.
А также хотите работать по договору поручения, комиссии или агентскому договору, либо будете реализовывать продукцию, на которую нужна лицензия. Все это не могут делать самозанятые — поэтому придется открывать ИП. Комментарий эксперта Елена Тарасова, юрист практики налогообложения и эффективного ведения бизнеса: Если вы получаете доход — то обязаны заплатить налог. С развитием современных технологий все сложнее оставаться «в тени».
С этим можно поспорить — но делать это придется в суде. Методы выявления граждан, которые оказывают услуги или выполняют работы без официальной регистрации, становятся все изощреннее. Налоговые инспекторы читают отзывы в социальных сетях, делают контрольные закупки — чаще всего именно так доказывается деятельность без регистрации. Иногда бизнесмена «сдают» недовольные клиенты, и в таких случаях спорить бесполезно.
Если доходы от бизнеса или хобби не позволяют содержать ИП — станьте плательщиком налога на профессиональный доход. Взамен вы получаете возможность развивать и рекламировать свое дело законно. Единственный нюанс — если вы работали на спецрежиме, а потом решили, не меняя вида деятельности, применять НПД и зарегистрироваться в приложении «Мой налог», то у вас только 30 дней, чтобы подать заявление о снятии с учета как плательщика УСН, ПСН, ЕНВД. Иначе через 30 дней регистрация самозанятого аннулируется, и предприниматель автоматически останется на спецрежиме.
Чтобы исполнить эту обязанность, налоговый агент должен иметь возможность удержать налог. Для этого ему необходимо иметь в своем распоряжении денежные средства налогоплательщика. По общему правилу уведомить налоговый орган необходимо в течение месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о невозможности удержать налог. А при невозможности удержать НДФЛ - не позднее 1 марта года, следующего за годом, в котором физлицу был выплачен доход, с которого не был удержан налог п.
Если налоговый агент представляет в налоговый орган сообщение о невозможности удержать НДФЛ, он, кроме этого, должен письменно уведомить налогоплательщика о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога в указанные сроки. Уведомление налогоплательщика о неудержанных суммах налога носит информационный характер и не влияет на порядок и последствия налогообложения для физических лиц в таких случаях Письмо Минфина России от 24. Налоговые агенты по НДФЛ обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета п. Такие расчеты необходимо представлять за I квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Данные документы представляются налоговыми агентами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. При численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек налоговые агенты могут представлять эти документы на бумажных носителях п. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с п. Обратите внимание!
Раздел 2 Налоговой декларации по НДС заполняется на каждое лицо, по которой организация или индивидуальный предприниматель исполняет обязанности налогового агента. Налоговый агент по налогу на прибыль должен представить в ИФНС по месту своего нахождения: - декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов российской организации утверждена Приказом ФНС России от 19. Согласно п. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.
При выплате дивидендов российской организации для расчета налога, подлежащего удержанию используется формула, определенная в п. Если на российскую организацию, выплачивающую дивиденды, не возложена обязанность по удержанию налога, значения показателей «Д1» и «Д2» она должна представить налоговому агенту п. Представить значения этих показателей следует в порядке, предусмотренном п. Положениями п.
При этом из норм указанного пункта можно сделать вывод о том, что текущим периодом считается период, в котором принято решение о распределении прибыли. При выплате дохода в виде дивидендов иностранной организации налоговая база определяется налоговым агентом как сумма выплачиваемых ей дивидендов п. С 1 января 2016 г. Для расчета суммы удерживаемого налога в общем случае необходимо использовать следующую формулу п.
Банк может посчитать деятельность физлица подозрительной и заблокировать счёт. Контрагенты и покупатели могут отказаться от работы с таким ИП, потому что банк будет определять платежи ему как платежи физическому лицу. В некоторых случаях это невыгодно.
Необходимость получать печать и электронную подпись ЭЦП. ИП могут работать без печати. Она может у них быть, но это не обязательное условие.
Юридические лица тоже могут не получать печать. Для этого они должны указать в Уставе, что работают без печати, и каждый раз прикладывать копию Устава, чтобы подтверждать это право. Опыт показывает, что намного проще получить печать, чем каждый раз объяснять, почему её нет.
Электронная подпись не обязательна и для ИП, и для юрлиц, но работать с ней гораздо удобнее. Ведение бухгалтерского и налогового учётов. Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учёт и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчётность.
Предпринимателям достаточно вести книгу учёта доходов и расходов КУДиР. Налоговую отчётность ИП и юрлица сдают примерно в одинаковом объёме. Исключение — ИП на патентной системе налогообложения налоговую отчётность не сдают.
Процедуры регистрации и закрытия. Разница в процедурах регистрации для ИП и юрлиц почти не ощутима. Срок рассмотрения заявления одинаковый — 3 рабочих дня.
Однако, по словам собеседницы "РГ", не все так просто. Льготы по микро и малым предприятиям распространяются как на ИП, так и на ООО и экономика ничего не потеряет. Также, по мнению эксперта, инициатива продиктована более низкой прозрачностью ведения финансовой отчетностью ИП и возможностью легкого перетекания средств из бизнес-оборота в личные нужды индивидуального предпринимателя. Причем данная инициатива не нова и муссируется уже минимум с начала 2021 года.
Профессор Сорокина объяснила, почему ликвидация института ИП в 2029 году вряд ли возможна
Печпть ИП Закон разрешает ИП работать без печати. Однако довольно часто предприниматели все же предпочитают ее сделать — преимущественно для контрагентов и клиентов. В 2029 году в России может прекратить свое существование такая форма ведения бизнеса как ИП (индивидуальный предприниматель), заявил заместитель председателя комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов, пишет «Российская газета». Самостоятельно открыть ИП в 2024 году можно несколькими способами на выбор будущего предпринимателя: удаленно на сайте налоговой, лично в налоговой, в МФЦ, через нотариуса. Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД с любого налогового спецрежима.
Основные документы, регулирующие деятельность ИП
- Как открыть ИП самостоятельно в 2024 году: пошаговая инструкция
- Популярное за неделю
- Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
- Что такое ИП